Льготы для ИП
Подборка наиболее важных документов по запросу Льготы для ИП (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 333.17 "Плательщики государственной пошлины" главы 25.3 "Государственная пошлина" НК РФ"Необходимо отметить, что положения ст. 333.17 НК РФ, регулирующей льготы при обращении в арбитражные суды, также предусматривают аналогичную льготу для инвалидов, что учитывая экономический характер рассматриваемых арбитражными судами споров, свидетельствует об отсутствии связи между указанной льготой и статусом лица как индивидуального предпринимателя."
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 346.15 "Порядок определения доходов" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Ранее по заявлению ИП в отношении спорной квартиры была предоставлена льгота на освобождение от уплаты имущественного налога в связи с использованием ее в предпринимательской деятельности. Суд отклонил довод ИП об ошибочно заявленной льготе, поскольку такое заявление сделано после получения акта налоговой проверки и по истечении более чем двух лет после реализации квартиры. ИП не представил доказательств использования спорного объекта недвижимого имущества для удовлетворения личных, семейных, бытовых нужд.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Ранее по заявлению ИП в отношении спорной квартиры была предоставлена льгота на освобождение от уплаты имущественного налога в связи с использованием ее в предпринимательской деятельности. Суд отклонил довод ИП об ошибочно заявленной льготе, поскольку такое заявление сделано после получения акта налоговой проверки и по истечении более чем двух лет после реализации квартиры. ИП не представил доказательств использования спорного объекта недвижимого имущества для удовлетворения личных, семейных, бытовых нужд.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Налоговые льготы
(КонсультантПлюс, 2026)2. Какие налоговые льготы установлены для организаций и ИП
(КонсультантПлюс, 2026)2. Какие налоговые льготы установлены для организаций и ИП
Типовая ситуация: ИП: налоги, отчетность, касса
(Издательство "Главная книга", 2026)Налоговые каникулы на УСН или ПСН - период, когда ИП не платит налог при УСН или не оплачивает патент, так как региональные власти установили ставку 0%. В 2026 г. ее могут применять ИП, зарегистрированные в 2025 и 2026 гг. Другие налоги и страховые взносы они платят, как все (ст. ст. 346.20, 346.50 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2026)Налоговые каникулы на УСН или ПСН - период, когда ИП не платит налог при УСН или не оплачивает патент, так как региональные власти установили ставку 0%. В 2026 г. ее могут применять ИП, зарегистрированные в 2025 и 2026 гг. Другие налоги и страховые взносы они платят, как все (ст. ст. 346.20, 346.50 НК РФ).
Нормативные акты
Справочная информация: "Налоговые каникулы для индивидуальных предпринимателей в субъектах Российской Федерации"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)НАЛОГОВЫЕ КАНИКУЛЫ ДЛЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)НАЛОГОВЫЕ КАНИКУЛЫ ДЛЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.01.2026)4. Законами субъектов Российской Федерации может быть установлена налоговая ставка в размере 0 процентов для налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, выбравших объект налогообложения в виде доходов или в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, впервые зарегистрированных после вступления в силу указанных законов и осуществляющих определяемые Правительством Российской Федерации отдельные виды экономической деятельности, а также отвечающих критериям, установленным Правительством Российской Федерации.
(ред. от 30.01.2026)4. Законами субъектов Российской Федерации может быть установлена налоговая ставка в размере 0 процентов для налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, выбравших объект налогообложения в виде доходов или в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, впервые зарегистрированных после вступления в силу указанных законов и осуществляющих определяемые Правительством Российской Федерации отдельные виды экономической деятельности, а также отвечающих критериям, установленным Правительством Российской Федерации.
Готовое решение: Налогообложение сельхозпроизводителей
(КонсультантПлюс, 2026)3. Какие налоговые льготы есть у сельскохозяйственных предприятий и ИП
(КонсультантПлюс, 2026)3. Какие налоговые льготы есть у сельскохозяйственных предприятий и ИП
Статья: Налоговый контроль операций с криптовалютой
(Кожевина О.В., Шмелева Д.В.)
("Юрист", 2022, N 3)Отметим некоторые практические аспекты при признании криптовалюты имуществом: применение имущественного вычета физическим лицом - резидентом, либо профессионального вычета индивидуальным предпринимателем; наличие льготы при продаже в случае владения криптовалютой свыше трех лет; учет затрат на сервер и электроэнергию; осуществление налогового учета при майнинге криптовалюты или получении ее в залог; внесение криптовалюты в уставный капитал; предоставление или получение займа в криптовалюте; владение криптовалютой несовершеннолетними; юридическая ответственность операций с криптовалютой (непредставление налоговой декларации, встречное предоставление криптовалюты за передаваемые товары, работы, услуги, уклонение от обязанности предоставлять отчетность об остатках криптовалюты, недостоверность информации об операциях с криптовалютой, непредставление в налоговый орган информации о получении права распоряжаться криптовалютой, неполная уплата сумм налога из-за невключения прибыли от криптовалюты в налоговую базу; организация незаконного выпуска ЦФА и пр.). Если передается или переводится криптовалюта другому лицу, то данное действие может быть квалифицировано как покупка/продажа. Цифровая валюта считается имуществом в случае применения норм законодательства о несостоятельности (банкротстве).
(Кожевина О.В., Шмелева Д.В.)
("Юрист", 2022, N 3)Отметим некоторые практические аспекты при признании криптовалюты имуществом: применение имущественного вычета физическим лицом - резидентом, либо профессионального вычета индивидуальным предпринимателем; наличие льготы при продаже в случае владения криптовалютой свыше трех лет; учет затрат на сервер и электроэнергию; осуществление налогового учета при майнинге криптовалюты или получении ее в залог; внесение криптовалюты в уставный капитал; предоставление или получение займа в криптовалюте; владение криптовалютой несовершеннолетними; юридическая ответственность операций с криптовалютой (непредставление налоговой декларации, встречное предоставление криптовалюты за передаваемые товары, работы, услуги, уклонение от обязанности предоставлять отчетность об остатках криптовалюты, недостоверность информации об операциях с криптовалютой, непредставление в налоговый орган информации о получении права распоряжаться криптовалютой, неполная уплата сумм налога из-за невключения прибыли от криптовалюты в налоговую базу; организация незаконного выпуска ЦФА и пр.). Если передается или переводится криптовалюта другому лицу, то данное действие может быть квалифицировано как покупка/продажа. Цифровая валюта считается имуществом в случае применения норм законодательства о несостоятельности (банкротстве).
Вопрос: ИП на УСН зарегистрирован в субъекте РФ, где региональным законом установлена льготная ставка налога по его виду деятельности. Вправе ли ИП применять льготную ставку при изменении места жительства на субъект РФ, в котором ставка не предусмотрена, если деятельность осуществляется по прежнему месту регистрации?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП, применяющий УСН, зарегистрирован на территории субъекта РФ, в котором региональным законом установлена льготная налоговая ставка по осуществляемому им виду деятельности. Сможет ли он применять льготную налоговую ставку при изменении места жительства на субъект РФ, в котором данная ставка не предусмотрена, продолжая при этом фактически осуществлять предпринимательскую деятельность по прежнему месту регистрации?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП, применяющий УСН, зарегистрирован на территории субъекта РФ, в котором региональным законом установлена льготная налоговая ставка по осуществляемому им виду деятельности. Сможет ли он применять льготную налоговую ставку при изменении места жительства на субъект РФ, в котором данная ставка не предусмотрена, продолжая при этом фактически осуществлять предпринимательскую деятельность по прежнему месту регистрации?
"Доступ к цифровой информации: правовое регулирование: учебное пособие"
(Вершинин А.П.)
("ИНФРА-М", 2024)в) сведения о предоставленных организациям и индивидуальным предпринимателям льготах, отсрочках, рассрочках, о списании задолженности по платежам в бюджеты бюджетной системы РФ и т.д.
(Вершинин А.П.)
("ИНФРА-М", 2024)в) сведения о предоставленных организациям и индивидуальным предпринимателям льготах, отсрочках, рассрочках, о списании задолженности по платежам в бюджеты бюджетной системы РФ и т.д.
Вопрос: О предоставлении льгот по налогу на имущество физлиц ИП на УСН.
(Письмо Минфина России от 12.07.2024 N 03-05-06-01/65106)Вопрос: О предоставлении льгот по налогу на имущество физлиц ИП на УСН.
(Письмо Минфина России от 12.07.2024 N 03-05-06-01/65106)Вопрос: О предоставлении льгот по налогу на имущество физлиц ИП на УСН.
Готовое решение: Какие льготы по транспортному налогу предусмотрены для организаций (ИП)
(КонсультантПлюс, 2026)2. Какие льготы по транспортному налогу предусмотрены для ИП
(КонсультантПлюс, 2026)2. Какие льготы по транспортному налогу предусмотрены для ИП
Статья: Применение ПСН: бояться не стоит, нужно разобраться
(Биткова В.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 26)Есть ли налоговые льготы для новых ИП?
(Биткова В.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 26)Есть ли налоговые льготы для новых ИП?
Статья: Категория "добросовестность" в исполнительном производстве РФ
(Немаев И.М.)
("Вестник гражданского процесса", 2023, N 1)<14> См.: Новицкий И.Б. Принцип доброй совести в проекте обязательственного права // Вестник гражданского права. 1916. N 16. С. 1909; Гаджиев Г.А. Конституционные принципы рыночной экономики (развитие основ гражданского права в решениях Конституционного Суда Российской Федерации): монография. М.: Юристъ, 2004 (раздел "Принципы добросовестности и недопустимости злоупотребления субъективными правами"); Радченко С.Д. Злоупотребление правом в гражданском праве России: монография. М.: Волтерс Клувер, 2010; Захарьящева И.Ю. Добросовестность участников исполнительного производства по делам о защите экологических прав // Вестник СГЮА. 2018. N 2. С. 139 - 149; Новиков И.А. Добросовестность должника как основание для льгот в исполнительном производстве // Проблемы экономики и юридической практики. 2018. N 4. С. 213 - 215; Цыбулевская О.И., Яковлева Ю.В. Моральный критерий злоупотребления правом // Вестник ПАГС. 2022. N 1. С. 60 - 68; и др.
(Немаев И.М.)
("Вестник гражданского процесса", 2023, N 1)<14> См.: Новицкий И.Б. Принцип доброй совести в проекте обязательственного права // Вестник гражданского права. 1916. N 16. С. 1909; Гаджиев Г.А. Конституционные принципы рыночной экономики (развитие основ гражданского права в решениях Конституционного Суда Российской Федерации): монография. М.: Юристъ, 2004 (раздел "Принципы добросовестности и недопустимости злоупотребления субъективными правами"); Радченко С.Д. Злоупотребление правом в гражданском праве России: монография. М.: Волтерс Клувер, 2010; Захарьящева И.Ю. Добросовестность участников исполнительного производства по делам о защите экологических прав // Вестник СГЮА. 2018. N 2. С. 139 - 149; Новиков И.А. Добросовестность должника как основание для льгот в исполнительном производстве // Проблемы экономики и юридической практики. 2018. N 4. С. 213 - 215; Цыбулевская О.И., Яковлева Ю.В. Моральный критерий злоупотребления правом // Вестник ПАГС. 2022. N 1. С. 60 - 68; и др.