КВО 20 книга продаж
Подборка наиболее важных документов по запросу КВО 20 книга продаж (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как корректируется налоговая база по НДС при изменении цены реализации
(КонсультантПлюс, 2025)В книге продаж отразите запись с кодом вида операции 18 (Письмо ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@).
(КонсультантПлюс, 2025)В книге продаж отразите запись с кодом вида операции 18 (Письмо ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@).
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Отгружен товар на сумму 1 575 000 руб., в т.ч. НДС - 75 000 руб. При отгрузке выставлен и зарегистрирован в книге продаж счет-фактура от 25.12.2025 N 20 (код вида операции 01). Аванса по этой поставке не было.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Отгружен товар на сумму 1 575 000 руб., в т.ч. НДС - 75 000 руб. При отгрузке выставлен и зарегистрирован в книге продаж счет-фактура от 25.12.2025 N 20 (код вида операции 01). Аванса по этой поставке не было.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@
"Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур"
(Зарегистрировано в Минюсте России 20.04.2016 N 41876)Зарегистрировано в Минюсте России 20 апреля 2016 г. N 41876
"Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур"
(Зарегистрировано в Минюсте России 20.04.2016 N 41876)Зарегистрировано в Минюсте России 20 апреля 2016 г. N 41876
Приказ ФНС России от 08.06.2021 N ЕД-7-26/547@
(ред. от 03.02.2025)
"Об утверждении форматов журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 09.07.2021 N 64224)Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) (далее - приказ ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@)
(ред. от 03.02.2025)
"Об утверждении форматов журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, дополнительных листов книги покупок и книги продаж в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 09.07.2021 N 64224)Принимает значение в соответствии с приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20.04.2016, регистрационный номер 41876) (далее - приказ ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@)
Готовое решение: Счет-фактура по агентскому договору у агента
(КонсультантПлюс, 2025)Счет-фактуру на вознаграждение регистрируйте в книге продаж (п. п. 3, 20 Правил ведения книги продаж). В журнале учета счетов-фактур его не регистрируйте (п. 1(2) Правил ведения журнала учета счетов-фактур).
(КонсультантПлюс, 2025)Счет-фактуру на вознаграждение регистрируйте в книге продаж (п. п. 3, 20 Правил ведения книги продаж). В журнале учета счетов-фактур его не регистрируйте (п. 1(2) Правил ведения журнала учета счетов-фактур).
Форма: Декларация по НДС к возмещению (Форма по КНД 1151001) (образец заполнения)
(КонсультантПлюс, 2025)17.02.2025 отгрузило товар стоимостью 900 000 руб. (в том числе НДС 150 000 руб.), выставило счет-фактуру N 2 и зарегистрировало его в книге продаж с кодом вида операции 01. Аванс по этой поставке не поступал;
(КонсультантПлюс, 2025)17.02.2025 отгрузило товар стоимостью 900 000 руб. (в том числе НДС 150 000 руб.), выставило счет-фактуру N 2 и зарегистрировало его в книге продаж с кодом вида операции 01. Аванс по этой поставке не поступал;
Статья: 6 сложных вопросов по выбору КВО для НДС-регистров
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)Мы на УСН, НДС-плательщики (доходы более 60 млн руб. за 2024 г.). Получили аванс от покупателей на УСН с маленькими доходами (у них НДС-освобождение по ст. 145 НК). С каким КВО отразить такой аванс в книге продаж? Зависит ли это от того, какую ставку НДС мы применяем (спецставку 5% или 7% либо обычную ставку 20%)?
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)Мы на УСН, НДС-плательщики (доходы более 60 млн руб. за 2024 г.). Получили аванс от покупателей на УСН с маленькими доходами (у них НДС-освобождение по ст. 145 НК). С каким КВО отразить такой аванс в книге продаж? Зависит ли это от того, какую ставку НДС мы применяем (спецставку 5% или 7% либо обычную ставку 20%)?
Готовое решение: Как и когда покупатель регистрирует корректировочный счет-фактуру при уменьшении стоимости поставки в книге продаж
(КонсультантПлюс, 2025)При регистрации первичного документа (корректировочного счета-фактуры в случае его составления) в книге продаж учтите некоторые особенности (п. 7 Правил ведения книги продаж, Приложение к Приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@, п. 2 Письма ФНС России от 01.10.2025 N СД-4-3/8934@, Приложение к Письму ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/480@, Письмо ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@):
(КонсультантПлюс, 2025)При регистрации первичного документа (корректировочного счета-фактуры в случае его составления) в книге продаж учтите некоторые особенности (п. 7 Правил ведения книги продаж, Приложение к Приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@, п. 2 Письма ФНС России от 01.10.2025 N СД-4-3/8934@, Приложение к Письму ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/480@, Письмо ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@):
Готовое решение: Как организациям и ИП заполнять декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 010 - код вида операции, который указан в графе 2 книги продаж. Например, если вы зарегистрировали в книге продаж счет-фактуру на отгрузку, то в данной строке ставится код "01";
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 010 - код вида операции, который указан в графе 2 книги продаж. Например, если вы зарегистрировали в книге продаж счет-фактуру на отгрузку, то в данной строке ставится код "01";
Вопрос: Российская организация (заказчик) заключила договор об оказании рекламных услуг с организацией из Белоруссии. Услуги оплачены авансом. Часть услуг не была оказана, исполнитель вернул часть денег. По какому КВО отразить возврат части аванса в книге покупок, чтобы принять приходящийся на него НДС к вычету: 22 или 06?
(Консультация эксперта, 2024)При этом при указании в книге покупок записи с КВО 06 в книге продаж отражается корреспондирующая запись с КВО 06; в книге покупок графа 10 "ИНН/КПП продавца" заполняется при наличии (Приложение к Письму ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@).
(Консультация эксперта, 2024)При этом при указании в книге покупок записи с КВО 06 в книге продаж отражается корреспондирующая запись с КВО 06; в книге покупок графа 10 "ИНН/КПП продавца" заполняется при наличии (Приложение к Письму ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@).
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Ежеквартально выписывается счет-фактура, в котором указываются стоимость выполненных за квартал СМР и исчисленная сумма НДС. Этот счет-фактура регистрируется в книге продаж с кодом вида операции "01".
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Ежеквартально выписывается счет-фактура, в котором указываются стоимость выполненных за квартал СМР и исчисленная сумма НДС. Этот счет-фактура регистрируется в книге продаж с кодом вида операции "01".
Форма: Декларация по НДС за III квартал 2024 г. при возмещении НДС (Форма по КНД 1151001) (образец заполнения)
(КонсультантПлюс, 2025)20.08.2024 отгрузила товар стоимостью 900 000 руб. (в том числе НДС 150 000 руб.), выставила счет-фактуру N 137 и зарегистрировала его в книге продаж с кодом вида операции 01. Аванс по этой поставке не поступал;
(КонсультантПлюс, 2025)20.08.2024 отгрузила товар стоимостью 900 000 руб. (в том числе НДС 150 000 руб.), выставила счет-фактуру N 137 и зарегистрировала его в книге продаж с кодом вида операции 01. Аванс по этой поставке не поступал;
Статья: Деньги от контрагента сверх цены договора: нужно ли облагать НДС?
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 15)- по строкам 030 и 040 в графах 3 и 5 раздела 3 нужно указать суммы поступлений, увеличивающих налоговую базу, и суммы исчисленного по расчетной ставке (20/120 или 10/110) налога;
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 15)- по строкам 030 и 040 в графах 3 и 5 раздела 3 нужно указать суммы поступлений, увеличивающих налоговую базу, и суммы исчисленного по расчетной ставке (20/120 или 10/110) налога;