Кто заполняет лист 05 декларации по налогу на прибыль
Подборка наиболее важных документов по запросу Кто заполняет лист 05 декларации по налогу на прибыль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Лист 05 декларации по налогу на прибыль заполняют организации, которые осуществляют операции (п. п. 22, 224 - 226 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
(КонсультантПлюс, 2025)Лист 05 декларации по налогу на прибыль заполняют организации, которые осуществляют операции (п. п. 22, 224 - 226 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
Готовое решение: Как заполнить форму декларации по налогу на прибыль за отчетные и налоговый периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)8. Как заполнить лист 05 декларации по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)8. Как заполнить лист 05 декларации по налогу на прибыль
Готовое решение: Как заполнить и сдать декларацию по налогу на прибыль иностранной организации
(КонсультантПлюс, 2025)По операциям с ценными бумагами, с финансовыми инструментами срочных сделок нужно заполнять и прилагать к декларации соответствующие листы из декларации по налогу на прибыль российских организаций (например, лист 05) (см. Инструкцию).
(КонсультантПлюс, 2025)По операциям с ценными бумагами, с финансовыми инструментами срочных сделок нужно заполнять и прилагать к декларации соответствующие листы из декларации по налогу на прибыль российских организаций (например, лист 05) (см. Инструкцию).
Статья: Декларация по налогу на прибыль за 2022 год
(Сурков А.А.)
("Налог на прибыль: учет доходов и расходов", 2022, N 12)Состав разделов, включаемых в декларацию по налогу на прибыль, зависит от специфики деятельности организации и ее статуса (разд. 1 Порядка).
(Сурков А.А.)
("Налог на прибыль: учет доходов и расходов", 2022, N 12)Состав разделов, включаемых в декларацию по налогу на прибыль, зависит от специфики деятельности организации и ее статуса (разд. 1 Порядка).
Готовое решение: Как исправить ошибки в декларации по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Для исправления ошибки, которая привела к излишней уплате налога в прошлых периодах, сумму неучтенных расходов и излишне учтенных доходов отразите в строках 400 - 403 Приложения N 2 к листу 02 декларации за текущий период (п. 136 Порядка заполнения (представления) декларации по налогу на прибыль).
(КонсультантПлюс, 2025)Для исправления ошибки, которая привела к излишней уплате налога в прошлых периодах, сумму неучтенных расходов и излишне учтенных доходов отразите в строках 400 - 403 Приложения N 2 к листу 02 декларации за текущий период (п. 136 Порядка заполнения (представления) декларации по налогу на прибыль).
Готовое решение: Как отразить выплаченные дивиденды в декларации по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Если акционер (участник) не получил дивиденды (например, из-за ошибочных банковских реквизитов) и они возвращены, то декларацию по налогу на прибыль заполняйте с учетом следующего.
(КонсультантПлюс, 2025)Если акционер (участник) не получил дивиденды (например, из-за ошибочных банковских реквизитов) и они возвращены, то декларацию по налогу на прибыль заполняйте с учетом следующего.
Вопрос: Какая из российских организаций (не являются публичными), прямо или косвенно владеющая иностранной организацией, должна представлять уведомление о КИК и заполнять лист 09 декларации по налогу на прибыль?
(Консультация эксперта, 2025)При этом сведения о прибыли (убытке) контролируемой иностранной компании должны раскрываться налогоплательщиком, являющимся контролирующим лицом такой компании, в налоговой декларации по налогу на прибыль организаций. Причем также в случае, если величина прибыли контролируемой иностранной компании, рассчитанная в соответствии со ст. 309.1 НК РФ, не превышает размер, указанный в п. 7 ст. 25.15 НК РФ. Это подтверждается и Минфином России в Письме от 10.05.2017 N 03-12-11/2/28253.
(Консультация эксперта, 2025)При этом сведения о прибыли (убытке) контролируемой иностранной компании должны раскрываться налогоплательщиком, являющимся контролирующим лицом такой компании, в налоговой декларации по налогу на прибыль организаций. Причем также в случае, если величина прибыли контролируемой иностранной компании, рассчитанная в соответствии со ст. 309.1 НК РФ, не превышает размер, указанный в п. 7 ст. 25.15 НК РФ. Это подтверждается и Минфином России в Письме от 10.05.2017 N 03-12-11/2/28253.
Готовое решение: Декларация по налогу на прибыль при реорганизации организации
(КонсультантПлюс, 2025)При реорганизации в форме выделения реорганизуемая организация не прекращает деятельность. Соответственно, полученные до проведения реорганизации убытки учитываются ею в общем порядке (Письмо Минфина России от 26.05.2020 N 03-03-07/43967).
(КонсультантПлюс, 2025)При реорганизации в форме выделения реорганизуемая организация не прекращает деятельность. Соответственно, полученные до проведения реорганизации убытки учитываются ею в общем порядке (Письмо Минфина России от 26.05.2020 N 03-03-07/43967).
Статья: Как участнику учесть налоговый доход (убыток) при ликвидации ООО или выходе из него
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2023, N 15)- Порядком заполнения декларации по налогу на прибыль, утв. Приказом ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@, не установлен алгоритм отражения таких доходов и самостоятельно исчисленного налога.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2023, N 15)- Порядком заполнения декларации по налогу на прибыль, утв. Приказом ФНС от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@, не установлен алгоритм отражения таких доходов и самостоятельно исчисленного налога.
Вопрос: Учитывается ли IT-организацией при утрате права на применение УСН с апреля 2023 г. задолженность заказчиков по оплате оказанных им услуг при заполнении Приложения 1 к разд. 1 РСВ за полугодие 2023 г.? Есть ли контрольные соотношения между показателями Приложения 1 к разд. 1 РСВ и декларации по налогу на прибыль?
(Консультация эксперта, 2023)Как правило, сумма дебиторской задолженности (неоплаченная выручка) признается внереализационным доходом как доход прошлых лет, выявленный в отчетном (налоговом) периоде, и отражается по строке 101 Приложения N 1 к листу 02 декларации по налогу на прибыль (п. 10 ч. 2 ст. 250 НК РФ, Письмо Минфина России от 23.10.2006 N 03-11-05/237, п. 6.3 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденного Приказом ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@).
(Консультация эксперта, 2023)Как правило, сумма дебиторской задолженности (неоплаченная выручка) признается внереализационным доходом как доход прошлых лет, выявленный в отчетном (налоговом) периоде, и отражается по строке 101 Приложения N 1 к листу 02 декларации по налогу на прибыль (п. 10 ч. 2 ст. 250 НК РФ, Письмо Минфина России от 23.10.2006 N 03-11-05/237, п. 6.3 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденного Приказом ФНС России от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@).
Вопрос: Организация применяет ставку по налогу на прибыль для IT-организаций: в 2024 г. - 0%, с 2025 г. - 5%. В 2025 г. обнаружено занижение расходов за 2024 г. Нужно ли подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2024 г., или выявленные расходы прошлого периода можно отразить в 2025 г.?
(Консультация эксперта, 2025)Вместе с тем следует учитывать повышение налоговой ставки по налогу на прибыль организаций с 2025 г. В этой связи не исключено повышенное внимание налоговых органов в рамках камеральной налоговой проверки декларации к обстоятельствам, связанным с учетом расходов прошлых лет в 2025 г. (заполнение строки 400 Приложения N 2 к листу 02 налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@).
(Консультация эксперта, 2025)Вместе с тем следует учитывать повышение налоговой ставки по налогу на прибыль организаций с 2025 г. В этой связи не исключено повышенное внимание налоговых органов в рамках камеральной налоговой проверки декларации к обстоятельствам, связанным с учетом расходов прошлых лет в 2025 г. (заполнение строки 400 Приложения N 2 к листу 02 налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, утвержденной Приказом ФНС России от 02.10.2024 N ЕД-7-3/830@).
Готовое решение: Как учесть расходы прошлых лет при исчислении налога на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)4. Как отразить расходы прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)4. Как отразить расходы прошлых лет в декларации по налогу на прибыль