Кто имеет право на налоговый вычет
Подборка наиболее важных документов по запросу Кто имеет право на налоговый вычет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 171 НК РФНе имеет права на вычет налогоплательщик, который участвовал в согласованных действиях, направленных на уклонение от уплаты НДС (знал об уклонении иных лиц при обращении товаров, работ, услуг) >>>
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 172 "Порядок применения налоговых вычетов" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогового органа, поскольку спорный контрагент минимизировал уплачиваемый в бюджет НДС посредством завышения вычетов по операциям с техническими контрагентами, то общество тоже не имеет право на вычет налога.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению налогового органа, поскольку спорный контрагент минимизировал уплачиваемый в бюджет НДС посредством завышения вычетов по операциям с техническими контрагентами, то общество тоже не имеет право на вычет налога.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)1. Кто имеет право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)1. Кто имеет право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ
Нормативные акты
Справочная информация: "Инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль в субъектах Российской Федерации"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Закон субъекта РФ может устанавливать право на применение вычета в отношении отдельных видов расходов и его условия, в частности: размер вычета по данному виду расходов, категории налогоплательщиков, имеющих право на вычет, и категории объектов основных средств, в отношении которых применяется вычет.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Закон субъекта РФ может устанавливать право на применение вычета в отношении отдельных видов расходов и его условия, в частности: размер вычета по данному виду расходов, категории налогоплательщиков, имеющих право на вычет, и категории объектов основных средств, в отношении которых применяется вычет.
<Письмо> ФНС России от 12.01.2026 N БС-4-21/3@
(ред. от 22.01.2026)
"О типовых (рекомендуемых) разъяснениях по вопросам предоставления налоговых льгот по налогам на имущество физических лиц в отношении лиц, принимающих (принимавших) участие в специальной военной операции, и членов их семей"Вопрос 2.9. В каком порядке проводится перерасчет земельного налога, если налогоплательщик, имеющий право на налоговый вычет, получил налоговое уведомление без учета налогового вычета?
(ред. от 22.01.2026)
"О типовых (рекомендуемых) разъяснениях по вопросам предоставления налоговых льгот по налогам на имущество физических лиц в отношении лиц, принимающих (принимавших) участие в специальной военной операции, и членов их семей"Вопрос 2.9. В каком порядке проводится перерасчет земельного налога, если налогоплательщик, имеющий право на налоговый вычет, получил налоговое уведомление без учета налогового вычета?
Статья: Восстановление покупателем вычета авансового НДС. Главный вопрос: когда?
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 9)По нормам НК покупатель при уплате аванса за товары имеет право на вычет входного НДС. Для этого нужно, во-первых, получить от поставщика авансовый счет-фактуру. Во-вторых, нужен договор, в котором предусмотрено перечисление указанного аванса. И в-третьих, товары должны предназначаться для деятельности, которая облагается НДС. В дальнейшем авансовый НДС надо будет восстановить. И важно сделать это вовремя, чтобы не было претензий ИФНС.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 9)По нормам НК покупатель при уплате аванса за товары имеет право на вычет входного НДС. Для этого нужно, во-первых, получить от поставщика авансовый счет-фактуру. Во-вторых, нужен договор, в котором предусмотрено перечисление указанного аванса. И в-третьих, товары должны предназначаться для деятельности, которая облагается НДС. В дальнейшем авансовый НДС надо будет восстановить. И важно сделать это вовремя, чтобы не было претензий ИФНС.
Вопрос: Супруга работника является опекуном ребенка-инвалида. Имеет ли работник право на вычет по НДФЛ и в каком размере?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Супруга работника является опекуном ребенка-инвалида. Имеет ли работник право на вычет по НДФЛ и в каком размере?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Супруга работника является опекуном ребенка-инвалида. Имеет ли работник право на вычет по НДФЛ и в каком размере?
Вопрос: О периодах, за которые налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета по НДФЛ, если жилье приобретено (построено) более трех лет назад.
(Письма Минфина России от 28.02.2024 N 03-04-05/17367, от 16.01.2024 N 03-04-05/2576)Вопрос: За какой период налогоплательщик вправе заявить имущественный вычет по НДФЛ, если жилье приобретено (построено) более чем за три года до момента обращения за вычетом?
(Письма Минфина России от 28.02.2024 N 03-04-05/17367, от 16.01.2024 N 03-04-05/2576)Вопрос: За какой период налогоплательщик вправе заявить имущественный вычет по НДФЛ, если жилье приобретено (построено) более чем за три года до момента обращения за вычетом?
Ситуация: Каковы условия образовательного кредита с господдержкой, как его получить и есть ли право на вычет по НДФЛ в таком случае?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Заемщик-обучающийся имеет право получить вычет по НДФЛ в размере фактических расходов на обучение, оплаченное за счет образовательного кредита. Такой вычет предоставляется при условии, если в году оплаты такого обучения у заемщика были облагаемые НДФЛ доходы (зарплата, доходы от продажи имущества и т.д.). Уплаченные средства в счет погашения основного долга и процентов по кредиту в расчет вычета не включаются (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письма Минфина России от 16.05.2025 N 03-04-05/48093, от 11.11.2016 N 03-04-05/66297).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Заемщик-обучающийся имеет право получить вычет по НДФЛ в размере фактических расходов на обучение, оплаченное за счет образовательного кредита. Такой вычет предоставляется при условии, если в году оплаты такого обучения у заемщика были облагаемые НДФЛ доходы (зарплата, доходы от продажи имущества и т.д.). Уплаченные средства в счет погашения основного долга и процентов по кредиту в расчет вычета не включаются (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ; Письма Минфина России от 16.05.2025 N 03-04-05/48093, от 11.11.2016 N 03-04-05/66297).
"Актуальная судебно-арбитражная практика по налогам за 2024 год"
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)1.3.1. Налогоплательщик имеет право на вычет НДС,
(Головкин А.)
("Филинъ", 2025)1.3.1. Налогоплательщик имеет право на вычет НДС,
Вопрос: Банк выдал кредит на приобретение недвижимости в совместную собственность солидарным созаемщикам - супругам. Созаемщик-1 является работником банка, погашает кредит, но не имеет права на имущественный налоговый вычет. Возникает ли в целях НДФЛ доход в виде материальной выгоды у созаемщиков?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Банк выдал кредит на приобретение недвижимости солидарным созаемщикам - супругам. Квартира была приобретена ими в совместную собственность.
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Банк выдал кредит на приобретение недвижимости солидарным созаемщикам - супругам. Квартира была приобретена ими в совместную собственность.
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ (до 31 декабря 2024 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)1. Кто имеет право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2024)1. Кто имеет право на стандартный налоговый вычет по НДФЛ
Вопрос: Установлено ли право применения инвестиционного налогового вычета по налогу на прибыль в г. Москве?
(Консультация эксперта, 2025)Лица, которые имеют право на инвестиционный налоговый вычет
(Консультация эксперта, 2025)Лица, которые имеют право на инвестиционный налоговый вычет