Кредитный риск контрагента
Подборка наиболее важных документов по запросу Кредитный риск контрагента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об источниках информации о соблюдении обязательных нормативов для отнесения кредитных организаций - контрагентов к классам при оценке кредитного риска в условиях ограничения раскрытия информации.
(Письмо Банка России от 23.07.2025 N 23-14/2127)Вопрос: В связи с изданием Банком России Инструкции Банка России от 26.05.2025 N 220-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <1> (далее - Инструкция N 220-И) в Ассоциацию российских банков поступают вопросы от кредитных организаций по ее применению.
(Письмо Банка России от 23.07.2025 N 23-14/2127)Вопрос: В связи с изданием Банком России Инструкции Банка России от 26.05.2025 N 220-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности собственных средств (капитала) банков с универсальной лицензией и об осуществлении Банком России надзора за их соблюдением" <1> (далее - Инструкция N 220-И) в Ассоциацию российских банков поступают вопросы от кредитных организаций по ее применению.
Вопрос: О применении риск-веса, установленного в отношении контрагента, к величине кредитного эквивалента при расчете величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера.
(Письмо Банка России от 16.03.2026 N 220-I-2026/3)Вопрос: Должен ли банк при расчете величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (УОКХ) к полученной величине кредитного эквивалента по УОКХ применять риск-вес, установленный в отношении контрагента?
(Письмо Банка России от 16.03.2026 N 220-I-2026/3)Вопрос: Должен ли банк при расчете величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (УОКХ) к полученной величине кредитного эквивалента по УОКХ применять риск-вес, установленный в отношении контрагента?
Нормативные акты
Указание Банка России от 07.08.2017 N 4482-У
(ред. от 09.01.2025)
"О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом"
(Зарегистрировано в Минюсте России 01.11.2017 N 48769)Раздел V. Кредитный риск контрагента
(ред. от 09.01.2025)
"О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом"
(Зарегистрировано в Минюсте России 01.11.2017 N 48769)Раздел V. Кредитный риск контрагента
Формы
Статья: Отчетность по форме 0409112 "Отдельные показатели кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам"
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: В случаях, когда банк рассчитывает величину кредитного риска в целом на контрагента и не определяет величину кредитного риска по отдельному кредитному требованию, следует распределить суммарную величину кредитного риска с учетом неттинга по данному контрагенту пропорционально балансовой задолженности каждого кредитного требования, к которому банк применяет подход по п. 2.6 Инструкции Банка России от 29.11.2019 N 199-И.
("Официальный сайт Банка России", 2025)Ответ: В случаях, когда банк рассчитывает величину кредитного риска в целом на контрагента и не определяет величину кредитного риска по отдельному кредитному требованию, следует распределить суммарную величину кредитного риска с учетом неттинга по данному контрагенту пропорционально балансовой задолженности каждого кредитного требования, к которому банк применяет подход по п. 2.6 Инструкции Банка России от 29.11.2019 N 199-И.
Статья: Современная модель надзора за некредитными финансовыми организациями
(Чистюхин В.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 1)- кредитный риск - риск неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом НФО своих обязательств;
(Чистюхин В.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2022, N 1)- кредитный риск - риск неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом НФО своих обязательств;
Статья: Цифровизация организации прокурорской деятельности как необходимое условие функционирования органов прокуратуры в условиях развития информационного общества
(Ступаченко Е.В.)
("Административное право и процесс", 2024, N 9)Так, при осуществлении надзора за исполнением законов открываются широкие возможности МЭДО и доступа к ресурсам, позволяющим получать различную информацию экономического характера. В частности, перевод контрактной системы в сфере публичных закупок в электронный формат позволил получить удаленный доступ к значительному массиву информации о закупках и соответствующих документов: планам закупок, заявкам участников, заключенным контрактам, сведениям об исполнении и оплате контрактов и др. Система "Спарк" позволяет осуществлять проверки контрагентов, давать оценку налоговых, кредитных рисков, выявлять аффилированность юридических лиц. Система мониторинга и анализа рынка закупок "Маркер" объединяет и анализирует данные о закупках, заказчиках и поставщиках с более трехсот торговых площадок, позволяет вести мониторинг торгов и оценивать потенциал продаж в различных сегментах рынка, а также является инструментом для контроля закупок. Специализированный сервис X-Compliance создан для управления комплаенс-рисками и покрывает все сферы, где такие риски могут быть выявлены: отмывание доходов и финансирование терроризма, коррупция, санкции, инсайдерская информация и манипулирование рынком. Присовокупив к указанному массиву открытые базы данных судов общей юрисдикции и арбитражных судов, реестр юридических лиц, привлеченных к административной ответственности за незаконное вознаграждение, прокуроры получают достаточный набор инструментов для осуществления прокурорского надзора в дистанционной форме <8>. Так, по информации прокуратуры г. Москвы, благодаря системе "Спарк" органами прокуратуры города чаще и быстрее выявляются фирмы-однодневки и организации-посредники, в 2023 г. при помощи системы "Маркер" выявлены нарушения бюджетного законодательства и законодательства о контрактной системе на сумму свыше 15 млн руб., в связи с чем приняты меры прокурорского реагирования.
(Ступаченко Е.В.)
("Административное право и процесс", 2024, N 9)Так, при осуществлении надзора за исполнением законов открываются широкие возможности МЭДО и доступа к ресурсам, позволяющим получать различную информацию экономического характера. В частности, перевод контрактной системы в сфере публичных закупок в электронный формат позволил получить удаленный доступ к значительному массиву информации о закупках и соответствующих документов: планам закупок, заявкам участников, заключенным контрактам, сведениям об исполнении и оплате контрактов и др. Система "Спарк" позволяет осуществлять проверки контрагентов, давать оценку налоговых, кредитных рисков, выявлять аффилированность юридических лиц. Система мониторинга и анализа рынка закупок "Маркер" объединяет и анализирует данные о закупках, заказчиках и поставщиках с более трехсот торговых площадок, позволяет вести мониторинг торгов и оценивать потенциал продаж в различных сегментах рынка, а также является инструментом для контроля закупок. Специализированный сервис X-Compliance создан для управления комплаенс-рисками и покрывает все сферы, где такие риски могут быть выявлены: отмывание доходов и финансирование терроризма, коррупция, санкции, инсайдерская информация и манипулирование рынком. Присовокупив к указанному массиву открытые базы данных судов общей юрисдикции и арбитражных судов, реестр юридических лиц, привлеченных к административной ответственности за незаконное вознаграждение, прокуроры получают достаточный набор инструментов для осуществления прокурорского надзора в дистанционной форме <8>. Так, по информации прокуратуры г. Москвы, благодаря системе "Спарк" органами прокуратуры города чаще и быстрее выявляются фирмы-однодневки и организации-посредники, в 2023 г. при помощи системы "Маркер" выявлены нарушения бюджетного законодательства и законодательства о контрактной системе на сумму свыше 15 млн руб., в связи с чем приняты меры прокурорского реагирования.
Статья: Как определить справедливую стоимость кредита по Положению N 605-П в отсутствие рынка
(Аудиторско-консультационная группа "Коллегия Налоговых Консультантов")
("Банковское кредитование", 2025, N 5)Если же со времени совершения операции условия изменились, то такое изменение рекомендуется отражать в текущей (справедливой) стоимости путем ссылки на текущие цены (котировки) или ставки по сопоставимым финансовым инструментам. Величину рыночных цен (котировок) рекомендуется корректировать в случае, если они используются для оценки сопоставимых видов финансовых активов или финансовых активов, имеющих характеристики, отличные от оцениваемых, в том числе по кредитному риску контрагента.
(Аудиторско-консультационная группа "Коллегия Налоговых Консультантов")
("Банковское кредитование", 2025, N 5)Если же со времени совершения операции условия изменились, то такое изменение рекомендуется отражать в текущей (справедливой) стоимости путем ссылки на текущие цены (котировки) или ставки по сопоставимым финансовым инструментам. Величину рыночных цен (котировок) рекомендуется корректировать в случае, если они используются для оценки сопоставимых видов финансовых активов или финансовых активов, имеющих характеристики, отличные от оцениваемых, в том числе по кредитному риску контрагента.
"Постатейный комментарий к Примерным условиям договора о срочных сделках на финансовых рынках 2011 г."
(Аничкин А.В., Буркова А.Ю., Вильданова Л.И., Дистлер Н.А., Захарова О.А., Комолов А.Л., Липовцев В.Н., Муровец Р.Н., Нерсесян А.Г., Сушко Р.В., Хлыстова Е.В., Чугунов Н.Д.)
(под ред. Л.И. Вильдановой, Р.Н. Муровца, Н.Д. Чугунова)
("Статут", 2021)Практически все положения статьи 5 Примерных условий договора связаны с управлением кредитным риском контрагента. Они применяются с учетом того, что установлено в Генеральном соглашении (см. статью 3 примерной формы Генерального соглашения, приложенной к Примерным условиям договора), которое индивидуализирует положения Примерных условий договора. Статья 3 Генерального соглашения является предметом переговоров как с коммерческой, так и с юридической точек зрения.
(Аничкин А.В., Буркова А.Ю., Вильданова Л.И., Дистлер Н.А., Захарова О.А., Комолов А.Л., Липовцев В.Н., Муровец Р.Н., Нерсесян А.Г., Сушко Р.В., Хлыстова Е.В., Чугунов Н.Д.)
(под ред. Л.И. Вильдановой, Р.Н. Муровца, Н.Д. Чугунова)
("Статут", 2021)Практически все положения статьи 5 Примерных условий договора связаны с управлением кредитным риском контрагента. Они применяются с учетом того, что установлено в Генеральном соглашении (см. статью 3 примерной формы Генерального соглашения, приложенной к Примерным условиям договора), которое индивидуализирует положения Примерных условий договора. Статья 3 Генерального соглашения является предметом переговоров как с коммерческой, так и с юридической точек зрения.
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Просим подтвердить позицию банка, что подходы к оценке кредитного риска в отношении контрагентов - кредитных организаций и (или) эмитентов в условиях действующих мер ограничительного характера должны определяться с учетом всех предпринимаемых мер поддержки со стороны органов государственной власти, регулирующих/надзорных и иных органов, которые могут рассматриваться банком как фактор, снижающий или полностью нивелирующий негативное влияние отдельных показателей (например, технического дефолта, падения биржевых или внебиржевых котировок, снижения или отзыва кредитных рейтингов, изменения доходности по ценным бумагам, нестабильной социально-экономической обстановки и т.д.), и при закреплении их во внутренних нормативных документах не требуют принятия дополнительных решений со стороны уполномоченных органов банка.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Просим подтвердить позицию банка, что подходы к оценке кредитного риска в отношении контрагентов - кредитных организаций и (или) эмитентов в условиях действующих мер ограничительного характера должны определяться с учетом всех предпринимаемых мер поддержки со стороны органов государственной власти, регулирующих/надзорных и иных органов, которые могут рассматриваться банком как фактор, снижающий или полностью нивелирующий негативное влияние отдельных показателей (например, технического дефолта, падения биржевых или внебиржевых котировок, снижения или отзыва кредитных рейтингов, изменения доходности по ценным бумагам, нестабильной социально-экономической обстановки и т.д.), и при закреплении их во внутренних нормативных документах не требуют принятия дополнительных решений со стороны уполномоченных органов банка.
Статья: Кредиты и займы, расчеты с иностранными контрагентами, премии сотрудникам: налоговые риски
(Коновалов Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 11)"Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 11
(Коновалов Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 11)"Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2025, N 11
Статья: Новые тренды в международном финансовом праве: финансовые инновации и структурные перемены
(Васильева О.Н., Кудряшов В.В.)
("Безопасность бизнеса", 2022, N 3)Связанные с климатом риски могут вызвать ответную реакцию глобальной финансовой системы на шок, привести к резкому увеличению премий за риск по широкому кругу активов, что может изменить движение цен на активы между секторами и юрисдикциями, усилить кредитный риск, риск ликвидности и риск контрагента и оказать труднопредсказуемое влияние на всю систему управления финансовыми рисками.
(Васильева О.Н., Кудряшов В.В.)
("Безопасность бизнеса", 2022, N 3)Связанные с климатом риски могут вызвать ответную реакцию глобальной финансовой системы на шок, привести к резкому увеличению премий за риск по широкому кругу активов, что может изменить движение цен на активы между секторами и юрисдикциями, усилить кредитный риск, риск ликвидности и риск контрагента и оказать труднопредсказуемое влияние на всю систему управления финансовыми рисками.