Корпоративная карта, обналичивание
Подборка наиболее важных документов по запросу Корпоративная карта, обналичивание (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 15.02.2023 N 07АП-853/2022(4) по делу N А03-5122/2021
Требование: Об отмене определения о взыскании убытков с бывшего руководителя должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.Как следует из материалов дела, в период с 14.05.2018 по 29.01.2021 Котляром Д.Н. с расчетного счета должника с использованием персональной карты совершены расходные операции на общую сумму 291 814 руб. 51 коп., не связанные с деятельностью должника. В период с 28.03.2019 по 31.05.2021 с того же расчетного счета на корпоративную карту, открытую на имя Котляра Д.Н. в банке ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в размере 15 328 082 руб., которые впоследствии были обналичены на сумму 14 864 178 руб., 463 904 руб. комиссия банка. В период с 01.08.2018 по 20.04.2020 со счетов должника, открытых в публичных акционерных обществах "Сбербанк" и "Росбанк", акционерном обществе "Тинькофф банк" Котляром Д.Н. были обналичены денежные средства в размере 706 750 руб., 213 900 руб., 393 000 руб. соответственно.
Требование: Об отмене определения о взыскании убытков с бывшего руководителя должника.
Решение: Определение оставлено без изменения.Как следует из материалов дела, в период с 14.05.2018 по 29.01.2021 Котляром Д.Н. с расчетного счета должника с использованием персональной карты совершены расходные операции на общую сумму 291 814 руб. 51 коп., не связанные с деятельностью должника. В период с 28.03.2019 по 31.05.2021 с того же расчетного счета на корпоративную карту, открытую на имя Котляра Д.Н. в банке ВТБ (ПАО), перечислены денежные средства в размере 15 328 082 руб., которые впоследствии были обналичены на сумму 14 864 178 руб., 463 904 руб. комиссия банка. В период с 01.08.2018 по 20.04.2020 со счетов должника, открытых в публичных акционерных обществах "Сбербанк" и "Росбанк", акционерном обществе "Тинькофф банк" Котляром Д.Н. были обналичены денежные средства в размере 706 750 руб., 213 900 руб., 393 000 руб. соответственно.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Уголовная ответственность распространена на регистрацию подставных лиц в качестве ИП
(Рябинин В.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 1)В силу указанной особенности реквизиты ИП широко используются при совершении преступлений, связанных с незаконной банковской деятельностью, уклонением от уплаты налогов и сокрытием имущества, получением налоговых вычетов, банкротством, легализацией (отмыванием) денежных средств и др. Так, ЦБ РФ отмечен, в частности, высокий риск легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в результате обналичивания с помощью корпоративных карт подставных (подконтрольных) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (подразд. 2.2.3 публичного отчета "Национальная оценка рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем", Информационное письмо Банка России от 18.01.2023 N ИН-08-12/6).
(Рябинин В.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 1)В силу указанной особенности реквизиты ИП широко используются при совершении преступлений, связанных с незаконной банковской деятельностью, уклонением от уплаты налогов и сокрытием имущества, получением налоговых вычетов, банкротством, легализацией (отмыванием) денежных средств и др. Так, ЦБ РФ отмечен, в частности, высокий риск легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в результате обналичивания с помощью корпоративных карт подставных (подконтрольных) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (подразд. 2.2.3 публичного отчета "Национальная оценка рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем", Информационное письмо Банка России от 18.01.2023 N ИН-08-12/6).
Статья: Усилят банковский контроль за корпоративными картами
("Главная книга", 2025, N 16)В начале июня 2025 г. Центробанк сделал новый ход в борьбе с мошенниками и другими нелегальными операциями по банковским картам <1>. Он выявил, что для легализации преступных доходов и обналички денег, украденных у честных граждан, используются не только банковские карты физлиц-дропов (подставных физлиц). Для вывода денег также используются и корпоративные карты технических компаний и ИП.
("Главная книга", 2025, N 16)В начале июня 2025 г. Центробанк сделал новый ход в борьбе с мошенниками и другими нелегальными операциями по банковским картам <1>. Он выявил, что для легализации преступных доходов и обналички денег, украденных у честных граждан, используются не только банковские карты физлиц-дропов (подставных физлиц). Для вывода денег также используются и корпоративные карты технических компаний и ИП.
Нормативные акты
Информационное письмо Банка России от 18.01.2023 N ИН-08-12/6
"О национальной оценке рисков ОД и ФТ"2.2.3. Обналичивание с помощью корпоративных карт подставных (подконтрольных) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
"О национальной оценке рисков ОД и ФТ"2.2.3. Обналичивание с помощью корпоративных карт подставных (подконтрольных) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
"Налоговое планирование: более 60 законных схем"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)Помимо платежей в бюджет, банк обратит внимание на суммы, которые организация перечисляет на карты сотрудников или снимает с расчетного счета. Признаки обналички прописаны в Методических рекомендациях "О повышении внимания кредитных организаций к операциям клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, получающих наличные денежные средства с использованием корпоративных карт", утв. Банком России 21.07.2017 N 19-МР.
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2023)Помимо платежей в бюджет, банк обратит внимание на суммы, которые организация перечисляет на карты сотрудников или снимает с расчетного счета. Признаки обналички прописаны в Методических рекомендациях "О повышении внимания кредитных организаций к операциям клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, получающих наличные денежные средства с использованием корпоративных карт", утв. Банком России 21.07.2017 N 19-МР.