Копия паспорта руководителя
Подборка наиболее важных документов по запросу Копия паспорта руководителя (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Представленный для получения вычета по НДС пакет документов является неполным, так как в нем отсутствуют деловая переписка, копии паспортов руководителей и иные документы, подтверждающие деловую репутацию спорных контрагентов. Таким образом, представленные документы не подтверждают факт того, что сомнительные контрагенты являются реально действующими организациями.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Представленный для получения вычета по НДС пакет документов является неполным, так как в нем отсутствуют деловая переписка, копии паспортов руководителей и иные документы, подтверждающие деловую репутацию спорных контрагентов. Таким образом, представленные документы не подтверждают факт того, что сомнительные контрагенты являются реально действующими организациями.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Лизинг
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- копии паспортов руководителя и главного бухгалтера;
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- копии паспортов руководителя и главного бухгалтера;
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 04.05.2012 N 442
(ред. от 27.12.2024)
"О функционировании розничных рынков электрической энергии, полном и (или) частичном ограничении режима потребления электрической энергии"
(вместе с "Основными положениями функционирования розничных рынков электрической энергии", "Правилами полного и (или) частичного ограничения режима потребления электрической энергии")
(с изм. и доп., вступ. в силу с 17.04.2025)документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего заявление от имени заявителя, - выписка из протокола (решения, приказа) о назначении на должность руководителя или доверенность на подписание договора, если договор подписывает не руководитель, копия паспорта гражданина Российской Федерации или иного документа, удостоверяющего личность, если заявителем выступает индивидуальный предприниматель или гражданин;
(ред. от 27.12.2024)
"О функционировании розничных рынков электрической энергии, полном и (или) частичном ограничении режима потребления электрической энергии"
(вместе с "Основными положениями функционирования розничных рынков электрической энергии", "Правилами полного и (или) частичного ограничения режима потребления электрической энергии")
(с изм. и доп., вступ. в силу с 17.04.2025)документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего заявление от имени заявителя, - выписка из протокола (решения, приказа) о назначении на должность руководителя или доверенность на подписание договора, если договор подписывает не руководитель, копия паспорта гражданина Российской Федерации или иного документа, удостоверяющего личность, если заявителем выступает индивидуальный предприниматель или гражданин;
Статья: Стандарты осмотрительного поведения при заключении сделок
(Цыганков В.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 4)Исходя из арбитражной практики, складывающейся после выхода Постановления N 53, проявление налогоплательщиком должной осмотрительности рассматривалось судами как принятие налогоплательщиком всех возможных мер, направленных на оценку потенциального контрагента (получение копий учредительных документов, выписки из ЕГРЮЛ, копии паспорта руководителя, проверка исполнения контрагентом налоговых обязанностей (представление в налоговый орган отчетности, уплата налогов и сборов и т.д.)).
(Цыганков В.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2023, N 4)Исходя из арбитражной практики, складывающейся после выхода Постановления N 53, проявление налогоплательщиком должной осмотрительности рассматривалось судами как принятие налогоплательщиком всех возможных мер, направленных на оценку потенциального контрагента (получение копий учредительных документов, выписки из ЕГРЮЛ, копии паспорта руководителя, проверка исполнения контрагентом налоговых обязанностей (представление в налоговый орган отчетности, уплата налогов и сборов и т.д.)).
Путеводитель по судебной практике: Электронные доказательства в арбитражном процессе.
Примет ли суд в качестве доказательства неполный электронный образ (скан) документа
(КонсультантПлюс, 2025)"...ООО УК "Азимут" 18.04.2022 подало посредством программно-аппаратных средств электронной торговой площадки заявку на регистрацию на ней, которую ООО "Центр Реализации" 20.04.2022 отклонило, сославшись на непредставление заявителем листа записи о создании юридического лица и несоответствие копии паспорта руководителя Положению законодательства о паспорте (электронный образ документа представлен не в одном файле и содержит не все страницы паспорта).
Примет ли суд в качестве доказательства неполный электронный образ (скан) документа
(КонсультантПлюс, 2025)"...ООО УК "Азимут" 18.04.2022 подало посредством программно-аппаратных средств электронной торговой площадки заявку на регистрацию на ней, которую ООО "Центр Реализации" 20.04.2022 отклонило, сославшись на непредставление заявителем листа записи о создании юридического лица и несоответствие копии паспорта руководителя Положению законодательства о паспорте (электронный образ документа представлен не в одном файле и содержит не все страницы паспорта).
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Центрального округа от 22.02.2023 N Ф10-6518/2022 <О безосновательном обвинении фирмы во взаимодействии с "техническими" контрагентами>
(Азарьев В.И.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 12)Истцом в отношении организаций "О" и "Г" представлены подробные "карточки контрагента". В них в числе прочего содержатся регистрационные данные, банковские реквизиты, копии паспортов руководителей этих компаний, выписки из ЕГРЮЛ, свидетельства о госрегистрации юрлиц и о постановке их на налоговый учет.
(Азарьев В.И.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 12)Истцом в отношении организаций "О" и "Г" представлены подробные "карточки контрагента". В них в числе прочего содержатся регистрационные данные, банковские реквизиты, копии паспортов руководителей этих компаний, выписки из ЕГРЮЛ, свидетельства о госрегистрации юрлиц и о постановке их на налоговый учет.
Типовая ситуация: Как проверить добросовестность контрагента
(Издательство "Главная книга", 2025)По крупным сделкам можно запросить документы, подтверждающие наличие у контрагента ресурсов для исполнения сделки - оборудования, материалов, работников. Также получите заверенные копии устава, решения о назначении руководителя и его паспорта. Паспорт можно проверить на Госуслугах (Письмо Минфина от 22.10.2020 N 03-12-13/91957).
(Издательство "Главная книга", 2025)По крупным сделкам можно запросить документы, подтверждающие наличие у контрагента ресурсов для исполнения сделки - оборудования, материалов, работников. Также получите заверенные копии устава, решения о назначении руководителя и его паспорта. Паспорт можно проверить на Госуслугах (Письмо Минфина от 22.10.2020 N 03-12-13/91957).
Статья: Договор электроснабжения: существенные условия, порядок заключения и особенности расторжения
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего заявление от имени заявителя, выписка из протокола (решения, приказа) о назначении на должность руководителя или доверенность на подписание договора, если договор подписывает не руководитель, копия паспорта гражданина РФ или иного документа, удостоверяющего личность, если заявителем выступает индивидуальный предприниматель или гражданин);
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)- документы, подтверждающие полномочия лица, подписавшего заявление от имени заявителя, выписка из протокола (решения, приказа) о назначении на должность руководителя или доверенность на подписание договора, если договор подписывает не руководитель, копия паспорта гражданина РФ или иного документа, удостоверяющего личность, если заявителем выступает индивидуальный предприниматель или гражданин);
Статья: Пределы должной осмотрительности при выборе контрагента. Практическая составляющая
(Аржанникова Н.)
("Жилищное право", 2024, N 8)Заявитель настаивал, что при заключении спорных договоров им была проявлена должная осмотрительность, так как не только были проверены данные контрагента в ЕГРЮЛ, но и были получены копии регистрационных, учредительных, распорядительных, банковских документов контрагентов, копии паспортов руководителей контрагентов, запрошена бухгалтерская и налоговая отчетность контрагентов (за предшествующий и спорные периоды).
(Аржанникова Н.)
("Жилищное право", 2024, N 8)Заявитель настаивал, что при заключении спорных договоров им была проявлена должная осмотрительность, так как не только были проверены данные контрагента в ЕГРЮЛ, но и были получены копии регистрационных, учредительных, распорядительных, банковских документов контрагентов, копии паспортов руководителей контрагентов, запрошена бухгалтерская и налоговая отчетность контрагентов (за предшествующий и спорные периоды).