Контрольные соотношения декларации по ндс раздел 7
Подборка наиболее важных документов по запросу Контрольные соотношения декларации по ндс раздел 7 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: При заполнении декларации по НДС не выполнено контрольное соотношение 1.27. Разница составляет 14 руб. Ошибка возникла из-за округления показателей. В разд. 9 декларации отражено более 10 000 документов. Как исправить ошибку? Нужно ли корректировать показатели декларации?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: При заполнении декларации по НДС не выполнено контрольное соотношение 1.27. Разница составляет 14 руб. Ошибка возникла из-за округления показателей. В разд. 9 декларации отражено более 10 000 документов. Как исправить ошибку? Нужно ли корректировать показатели декларации?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: При заполнении декларации по НДС не выполнено контрольное соотношение 1.27. Разница составляет 14 руб. Ошибка возникла из-за округления показателей. В разд. 9 декларации отражено более 10 000 документов. Как исправить ошибку? Нужно ли корректировать показатели декларации?
Статья: Разные "уточненки" меняют сальдо ЕНС на разные даты
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)Чтобы проверить правильность заполнения декларации по НДС, используйте контрольные соотношения, которые закреплены в Письме ФНС России от 23.03.2015 N ГД-4-3/4550@ с последующими изменениями и дополнениями.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)Чтобы проверить правильность заполнения декларации по НДС, используйте контрольные соотношения, которые закреплены в Письме ФНС России от 23.03.2015 N ГД-4-3/4550@ с последующими изменениями и дополнениями.
Статья: Как ответить на требования налоговиков по вычетам НДС?
(Стародубцева И.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2018, N 8)2) заявлены налоговые льготы (п. 6 ст. 88 НК РФ). Один из самых частых запросов налоговых органов в ходе камеральной налоговой проверки - истребование документов по льготным операциям, отражаемым в налоговой декларации по НДС в разделе 7 "Операции, не подлежащие налогообложению". (Напомним, что право на запрос документов в рамках "камералки" в части льготных операций может быть реализовано налоговыми органами в ситуации, когда применяемая льгота предназначена только для определенной категории лиц, - п. 14 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33, Постановления АС УО от 24.02.2015 N Ф09-579/15 по делу N А71-6132/2014, от 17.02.2015 N Ф09-10024/14 по делу N А60-21098/2014, от 23.05.2014 N Ф09-5197/12 по делу N А60-32962/2011 <1>);
(Стародубцева И.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2018, N 8)2) заявлены налоговые льготы (п. 6 ст. 88 НК РФ). Один из самых частых запросов налоговых органов в ходе камеральной налоговой проверки - истребование документов по льготным операциям, отражаемым в налоговой декларации по НДС в разделе 7 "Операции, не подлежащие налогообложению". (Напомним, что право на запрос документов в рамках "камералки" в части льготных операций может быть реализовано налоговыми органами в ситуации, когда применяемая льгота предназначена только для определенной категории лиц, - п. 14 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33, Постановления АС УО от 24.02.2015 N Ф09-579/15 по делу N А71-6132/2014, от 17.02.2015 N Ф09-10024/14 по делу N А60-21098/2014, от 23.05.2014 N Ф09-5197/12 по делу N А60-32962/2011 <1>);
Статья: Отчетность по налогам, сборам и страховым взносам за 2022 год
(Малова Е.)
("Учреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)Осуществление операций, не подлежащих обложению НДС, поименованных в ст. 149 НК РФ
(Малова Е.)
("Учреждения физической культуры и спорта: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)Осуществление операций, не подлежащих обложению НДС, поименованных в ст. 149 НК РФ
Статья: Нюансы заполнения декларации по НДС казенным учреждением
(Волкова М.)
("Силовые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложение", 2016, N 10)Операции, не признаваемые объектом обложения НДС согласно п. 2 ст. 146 НК РФ или освобождаемые от обложения НДС на основании ст. 149 НК РФ
(Волкова М.)
("Силовые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложение", 2016, N 10)Операции, не признаваемые объектом обложения НДС согласно п. 2 ст. 146 НК РФ или освобождаемые от обложения НДС на основании ст. 149 НК РФ
Статья: Декларация по НДС: следуем новому Порядку
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2019, N 4)- "Обновлена декларация по НДС: на что обратить внимание?" (Е.В. Карпова, N 3, 2019);
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2019, N 4)- "Обновлена декларация по НДС: на что обратить внимание?" (Е.В. Карпова, N 3, 2019);
Статья: Контрольные соотношения налоговой отчетности
(Романов А.Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2013, NN 4, 5)Применяемые в таблице контрольных соотношений к декларации по НДС сокращения: КС - контрольные соотношения; д - декларация; АО - арифметическая ошибка; ТЛ дНДС - титульный лист налоговой декларации по НДС; СМР - строительно-монтажные работы; онп - отчетный (налоговый) период.
(Романов А.Н.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2013, NN 4, 5)Применяемые в таблице контрольных соотношений к декларации по НДС сокращения: КС - контрольные соотношения; д - декларация; АО - арифметическая ошибка; ТЛ дНДС - титульный лист налоговой декларации по НДС; СМР - строительно-монтажные работы; онп - отчетный (налоговый) период.
Статья: ТОП-13 способов, как исправить ошибки в декларации по налогу на прибыль за II квартал 2015 года
(Лахман Р.)
("Российский налоговый курьер", 2015, N 15)Инспекторы сравнивают показатели в декларации по налогу на прибыль с данными, указанными в декларации по НДС. Например, сумма доходов от реализации в декларации по налогу на прибыль не может быть меньше, чем выручка от реализации в декларации по НДС с учетом доходов, не облагаемых НДС, отражаемых в разд. 7 декларации по НДС (за соответствующие периоды). При выявлении существенного отклонения налоговики потребуют пояснения и внесения исправлений в декларацию. Расхождения между показателями возможны, но компания должна понимать, чем они вызваны, и быть готова объяснить это (какими именно особенностями налогового учета для целей налогообложения прибыли).
(Лахман Р.)
("Российский налоговый курьер", 2015, N 15)Инспекторы сравнивают показатели в декларации по налогу на прибыль с данными, указанными в декларации по НДС. Например, сумма доходов от реализации в декларации по налогу на прибыль не может быть меньше, чем выручка от реализации в декларации по НДС с учетом доходов, не облагаемых НДС, отражаемых в разд. 7 декларации по НДС (за соответствующие периоды). При выявлении существенного отклонения налоговики потребуют пояснения и внесения исправлений в декларацию. Расхождения между показателями возможны, но компания должна понимать, чем они вызваны, и быть готова объяснить это (какими именно особенностями налогового учета для целей налогообложения прибыли).
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 11.01.2023 N СД-4-3/157@ <Об НДС при безвозмездной передаче организацией, осуществляющей функции по поддержке экспорта, прав на использование программного обеспечения в целях его дальнейшего внедрения в систему "Одно окно">
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Вспомним и Письмо от 23.03.2015 N ГД-4-3/4550@, которым ФНС России направила контрольные соотношения показателей декларации по налогу на добавленную стоимость (в дальнейшем в эти КС несколькими Письмами внесены корректировки). Данные соотношения пригодятся бухгалтеру для самопроверки. Перед отправкой упомянутого отчета следует проверить его по контрольным соотношениям и исправить обнаруженные расхождения. Функция подобной проверки обычно "зашита" в бухгалтерской программе.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Вспомним и Письмо от 23.03.2015 N ГД-4-3/4550@, которым ФНС России направила контрольные соотношения показателей декларации по налогу на добавленную стоимость (в дальнейшем в эти КС несколькими Письмами внесены корректировки). Данные соотношения пригодятся бухгалтеру для самопроверки. Перед отправкой упомянутого отчета следует проверить его по контрольным соотношениям и исправить обнаруженные расхождения. Функция подобной проверки обычно "зашита" в бухгалтерской программе.
Статья: Контрольные соотношения показателей декларации по НДС: актуализация
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2019, N 4)При анализе деклараций необходимые показатели рассчитываются по имеющимся (54 вместо ранее представленных 44) формулам в зависимости от статуса налогоплательщика и характера операций. С помощью этих формул проводится сверка значений между разд. 1 - 7 и 8 - 12. Например, согласно Контрольным соотношениям налоговики затребуют пояснения:
(Луговая Н.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2019, N 4)При анализе деклараций необходимые показатели рассчитываются по имеющимся (54 вместо ранее представленных 44) формулам в зависимости от статуса налогоплательщика и характера операций. С помощью этих формул проводится сверка значений между разд. 1 - 7 и 8 - 12. Например, согласно Контрольным соотношениям налоговики затребуют пояснения:
Статья: Не соотносится! У кого не примут декларацию по НДС после 1 июля
(Черепанов Д.)
("Практическая бухгалтерия", 2021, N 7)Контрольные соотношения для декларации НДС
(Черепанов Д.)
("Практическая бухгалтерия", 2021, N 7)Контрольные соотношения для декларации НДС
Статья: Декларация по НДС: особенности заполнения КУ
(Мишанина М.)
("Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2015, N 6)Обязательными для заполнения являются титульный лист и разд. 1 декларации. Остальные разделы включаются в состав декларации только при наличии в налоговом периоде соответствующих операций. Казенные учреждения, реализующие товары (работы, услуги), дополнительно заполняют разд. 3, 8, 9, а совершающие операции, не признаваемые объектом обложения, освобождаемые от обложения НДС, - разд. 7.
(Мишанина М.)
("Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2015, N 6)Обязательными для заполнения являются титульный лист и разд. 1 декларации. Остальные разделы включаются в состав декларации только при наличии в налоговом периоде соответствующих операций. Казенные учреждения, реализующие товары (работы, услуги), дополнительно заполняют разд. 3, 8, 9, а совершающие операции, не признаваемые объектом обложения, освобождаемые от обложения НДС, - разд. 7.