Контролируемые сделки через посредника
Подборка наиболее важных документов по запросу Контролируемые сделки через посредника (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Споры о привлечении к налоговой ответственности по гл. 16 НК РФ: Налогоплательщик оспаривает штраф за неуведомление о контролируемой сделке (просрочку уведомления) либо представление недостоверных сведений
(КонсультантПлюс, 2026)не уведомил о сделке, которая не признается контролируемой (например, совокупный доход по сделкам с взаимозависимым лицом через посредников не превысил пороговую сумму)
(КонсультантПлюс, 2026)не уведомил о сделке, которая не признается контролируемой (например, совокупный доход по сделкам с взаимозависимым лицом через посредников не превысил пороговую сумму)
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Споры о привлечении к налоговой ответственности по гл. 16 НК РФ: Налогоплательщик оспаривает штраф за неуведомление о контролируемой сделке (просрочку уведомления) либо представление недостоверных сведений
(КонсультантПлюс, 2026)документами, из которых видно, что контрагент - не взаимозависимое лицо выполнял дополнительные функции, нес риски и использовал активы, поэтому нет оснований для отнесения сделок с ним к сделкам с взаимозависимым лицом при участии цепочки посредников.
(КонсультантПлюс, 2026)документами, из которых видно, что контрагент - не взаимозависимое лицо выполнял дополнительные функции, нес риски и использовал активы, поэтому нет оснований для отнесения сделок с ним к сделкам с взаимозависимым лицом при участии цепочки посредников.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какие сделки признаются контролируемыми
(КонсультантПлюс, 2026)Контролируемые сделки с участием невзаимозависимых посредников
(КонсультантПлюс, 2026)Контролируемые сделки с участием невзаимозависимых посредников
Типовая ситуация: Контролируемые сделки: критерии и уведомление в налоговую
(Издательство "Главная книга", 2026)Сделки, совершаемые с взаимозависимым лицом через цепочку формально независимых посредников, могут признать контролируемыми при годовом доходе больше 120 млн руб.
(Издательство "Главная книга", 2026)Сделки, совершаемые с взаимозависимым лицом через цепочку формально независимых посредников, могут признать контролируемыми при годовом доходе больше 120 млн руб.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2023, N 23)Повышение штрафа за неуплату налога в результате применения нерыночных цен. По сделкам с офшорными нерезидентами и по сделкам между взаимозависимыми лицами, проводимым через формальных невзаимозависимых посредников, такой штраф будет равен 100% суммы начисленной недоимки, но не менее 500 000 руб. (сейчас соответственно 40% и 30 000 руб.).
("Главная книга", 2023, N 23)Повышение штрафа за неуплату налога в результате применения нерыночных цен. По сделкам с офшорными нерезидентами и по сделкам между взаимозависимыми лицами, проводимым через формальных невзаимозависимых посредников, такой штраф будет равен 100% суммы начисленной недоимки, но не менее 500 000 руб. (сейчас соответственно 40% и 30 000 руб.).