Контроль за финансовыми операциями
Подборка наиболее важных документов по запросу Контроль за финансовыми операциями (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Арбитражный процесс: Взыскание по исполнительной надписи нотариуса в арбитражном процессе
(КонсультантПлюс, 2025)Согласно ст. 12 Федерального закона "Об исполнительном производстве" исполнительная надпись нотариуса является исполнительным документом наравне с исполнительным листом и судебным приказом. Она не упоминается в числе подлежащих контролю финансовых операций и сделок. Исполнительная надпись нотариуса по своим правовым признакам не может квалифицироваться ни в качестве финансовой операции, ни в качестве сделки.
(КонсультантПлюс, 2025)Согласно ст. 12 Федерального закона "Об исполнительном производстве" исполнительная надпись нотариуса является исполнительным документом наравне с исполнительным листом и судебным приказом. Она не упоминается в числе подлежащих контролю финансовых операций и сделок. Исполнительная надпись нотариуса по своим правовым признакам не может квалифицироваться ни в качестве финансовой операции, ни в качестве сделки.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Контроль агентов первичного финансового мониторинга за банковскими операциями своих клиентов как ограничение субъективных гражданских прав в банковской сфере
(Лысова-Бахарева Ю.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2022, N 9)"Имущественные отношения в Российской Федерации", 2022, N 9
(Лысова-Бахарева Ю.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2022, N 9)"Имущественные отношения в Российской Федерации", 2022, N 9
Готовое решение: Каков порядок банковского сопровождения контрактов по Закону N 44-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2025)Таким образом, в рамках банковского сопровождения деньги перечисляются поставщику (соисполнителю) на счет в банке, для проведения операций в рамках исполнения сопровождаемого контракта, а при казначейском сопровождении - в Федеральное казначейство (ТОФК), которое осуществляет контроль за исполнением условий контракта, проверяет правильность расчетов и осуществляет перечисление денег на счет поставщика. Казначейское сопровождение обеспечивает строгий контроль за финансовыми операциями.
(КонсультантПлюс, 2025)Таким образом, в рамках банковского сопровождения деньги перечисляются поставщику (соисполнителю) на счет в банке, для проведения операций в рамках исполнения сопровождаемого контракта, а при казначейском сопровождении - в Федеральное казначейство (ТОФК), которое осуществляет контроль за исполнением условий контракта, проверяет правильность расчетов и осуществляет перечисление денег на счет поставщика. Казначейское сопровождение обеспечивает строгий контроль за финансовыми операциями.
Нормативные акты
"План деятельности Федерального казначейства на 2025 год и плановый период 2026 - 2030 годов"
(утв. Минфином России)Цель 8. Осуществление функций по контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере, контролю (анализу) финансовых и хозяйственных операций государственных корпораций (компаний), публично-правовых компаний и хозяйственных обществ, в уставном капитале которых доля прямого или косвенного участия Российской Федерации превышает 50 процентов, на основании поручений Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Министра финансов Российской Федерации, проведению ежегодных проверок годовых отчетов, внешнему контролю деятельности аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям
(утв. Минфином России)Цель 8. Осуществление функций по контролю и надзору в финансово-бюджетной сфере, контролю (анализу) финансовых и хозяйственных операций государственных корпораций (компаний), публично-правовых компаний и хозяйственных обществ, в уставном капитале которых доля прямого или косвенного участия Российской Федерации превышает 50 процентов, на основании поручений Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Министра финансов Российской Федерации, проведению ежегодных проверок годовых отчетов, внешнему контролю деятельности аудиторских организаций, оказывающих аудиторские услуги общественно значимым организациям
Статья: Противодействие легализации коррупционных доходов: сравнительно-правовой анализ опыта России и Армении
(Понаморенко В.Е., Минасян К.Х.)
("Российский юридический журнал", 2025, N 2)Статья посвящена сравнительному анализу правовых, институциональных, методологических, информационно-технических основ противодействия отмыванию коррупционных доходов в Российской Федерации и Республике Армения. Авторы ставят целью с помощью такого анализа сформулировать рекомендации по совершенствованию механизма противодействия отмыванию коррупционных доходов в России и в целом в Евразийском регионе. Исследование логически построено от изучения международных концептуальных и организационно-правовых основ противодействия отмыванию коррупционных доходов до региональных и национальных основ реализации такой политики. Рассматриваются международные обязательства, включая имплементацию профильных рекомендаций ФАТФ, а также их отражение в национальных правовых актах двух государств. Авторы проводят сравнительный анализ российского и армянского законодательства в сфере коррупции и противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ), выявляют общие черты и ключевые различия в национальных подходах к противодействию финансовой преступности. Отдельное внимание уделяется методологическим и информационно-техническим основам противодействия отмыванию коррупционных доходов, таким как программные средства контроля за финансовыми операциями, системы отчетности, механизмы взаимодействия уполномоченных органов. На основании выявленных тенденций и проблем формулируются предложения по совершенствованию законодательства и повышению уровня межгосударственного сотрудничества в борьбе с коррупцией и отмыванием коррупционных доходов. Результаты исследования подчеркивают необходимость обмена передовым опытом различных государств для эффективного противодействия легализации коррупционных доходов.
(Понаморенко В.Е., Минасян К.Х.)
("Российский юридический журнал", 2025, N 2)Статья посвящена сравнительному анализу правовых, институциональных, методологических, информационно-технических основ противодействия отмыванию коррупционных доходов в Российской Федерации и Республике Армения. Авторы ставят целью с помощью такого анализа сформулировать рекомендации по совершенствованию механизма противодействия отмыванию коррупционных доходов в России и в целом в Евразийском регионе. Исследование логически построено от изучения международных концептуальных и организационно-правовых основ противодействия отмыванию коррупционных доходов до региональных и национальных основ реализации такой политики. Рассматриваются международные обязательства, включая имплементацию профильных рекомендаций ФАТФ, а также их отражение в национальных правовых актах двух государств. Авторы проводят сравнительный анализ российского и армянского законодательства в сфере коррупции и противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ), выявляют общие черты и ключевые различия в национальных подходах к противодействию финансовой преступности. Отдельное внимание уделяется методологическим и информационно-техническим основам противодействия отмыванию коррупционных доходов, таким как программные средства контроля за финансовыми операциями, системы отчетности, механизмы взаимодействия уполномоченных органов. На основании выявленных тенденций и проблем формулируются предложения по совершенствованию законодательства и повышению уровня межгосударственного сотрудничества в борьбе с коррупцией и отмыванием коррупционных доходов. Результаты исследования подчеркивают необходимость обмена передовым опытом различных государств для эффективного противодействия легализации коррупционных доходов.
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)- структура цифрового публичного финансового контроля включает акторов (органы и иные уполномоченные субъекты публичного финансового контроля), объекты публичного финансового контроля, взаимодействие между акторами, акторами и объектами публичного финансового контроля, которое осуществляется в непрерывном режиме, что достигается посредством использования цифровых технологий, накопления и обработки в непрерывном режиме информации об объектах цифрового публичного финансового контроля, об их финансовых операциях;
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)- структура цифрового публичного финансового контроля включает акторов (органы и иные уполномоченные субъекты публичного финансового контроля), объекты публичного финансового контроля, взаимодействие между акторами, акторами и объектами публичного финансового контроля, которое осуществляется в непрерывном режиме, что достигается посредством использования цифровых технологий, накопления и обработки в непрерывном режиме информации об объектах цифрового публичного финансового контроля, об их финансовых операциях;
Статья: Современное состояние и перспективы развития цифровизации бухгалтерского учета в агропромышленном комплексе России
(Клычова Г.С., Фассахов Б.И.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 5)Автоматизация не только оптимизирует технологические процессы и материально-техническую базу, но и способствует развитию инфраструктуры переработки, хранения, реализации и доставки продукции. Современные программные решения, такие как "1С:Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия", "Инфо-бухгалтер: Фермер" и другие, обеспечивают автоматизированный учет производственных операций, налоговых обязательств и финансовых потоков [5]. Это снижает вероятность ошибок при ручном вводе данных, ускоряет формирование отчетности и улучшает контроль над финансовыми операциями.
(Клычова Г.С., Фассахов Б.И.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 5)Автоматизация не только оптимизирует технологические процессы и материально-техническую базу, но и способствует развитию инфраструктуры переработки, хранения, реализации и доставки продукции. Современные программные решения, такие как "1С:Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия", "Инфо-бухгалтер: Фермер" и другие, обеспечивают автоматизированный учет производственных операций, налоговых обязательств и финансовых потоков [5]. Это снижает вероятность ошибок при ручном вводе данных, ускоряет формирование отчетности и улучшает контроль над финансовыми операциями.
Статья: Что изменилось в правилах оформления чеков?
(Васильев И.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 4)Целью изменения требований законодательства является улучшение контроля финансовых операций в предприятиях общественного питания.
(Васильев И.)
("Практическая бухгалтерия", 2025, N 4)Целью изменения требований законодательства является улучшение контроля финансовых операций в предприятиях общественного питания.
Статья: Выявление зависимости уровня экономической безопасности от борьбы с экономическими преступлениями
(Глущенко А.В., Кучерова Е.П., Данилова Р.А.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2024, N 9)2. Усиление контроля и надзора. Необходимо усилить контроль за финансовыми операциями, регулярно проверять предприятия на наличие нарушений законодательства, а также усилить меры по борьбе с отмыванием денег.
(Глущенко А.В., Кучерова Е.П., Данилова Р.А.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2024, N 9)2. Усиление контроля и надзора. Необходимо усилить контроль за финансовыми операциями, регулярно проверять предприятия на наличие нарушений законодательства, а также усилить меры по борьбе с отмыванием денег.
"Настольная книга специалиста по корпоративным закупкам"
(Байрашев В.Р., Исютин-Федотков Д.В.)
("Проспект", 2025)Нельзя не отметить, что отдельные виды контроля, например, контроль Федерального казначейства или Корпорации МСП, носят строго ограниченный характер. Корпорация МСП контролирует только планы закупки и отчетность крупнейших заказчиков. Федеральное казначейство выполняет техническую функцию в отношении реестра договоров, а также вправе осуществлять контроль (анализ) финансовых и хозяйственных операций государственных корпораций (компаний), публично-правовых компаний и хозяйственных обществ, в уставном капитале которых доля прямого или косвенного участия Российской Федерации превышает 50 процентов на основании поручений Президента РФ, Правительства РФ, Министра финансов РФ.
(Байрашев В.Р., Исютин-Федотков Д.В.)
("Проспект", 2025)Нельзя не отметить, что отдельные виды контроля, например, контроль Федерального казначейства или Корпорации МСП, носят строго ограниченный характер. Корпорация МСП контролирует только планы закупки и отчетность крупнейших заказчиков. Федеральное казначейство выполняет техническую функцию в отношении реестра договоров, а также вправе осуществлять контроль (анализ) финансовых и хозяйственных операций государственных корпораций (компаний), публично-правовых компаний и хозяйственных обществ, в уставном капитале которых доля прямого или косвенного участия Российской Федерации превышает 50 процентов на основании поручений Президента РФ, Правительства РФ, Министра финансов РФ.
Статья: Проблемы применения норм о взыскании в доход государства имущества, полученного по сделкам, противным основам правопорядка или нравственности
(Девицкий Э.И.)
("Вестник Университета прокуратуры Российской Федерации", 2025, N 2)Так, Кинешемский городской прокурор обратился в суд с иском к нотариусу Кинешемского нотариального округа Ивановской области и гражданину Б. о признании недействительной и отмене исполнительной надписи, признании недействительной сделки, совершенной между Б. и ООО "Глобус", применении последствий недействительности ничтожной сделки в виде взыскания в доход Российской Федерации 10 млн руб. Районным судом установлен факт удостоверения нотариусом договора займа, заключенного между ООО "Глобус" и Б., по условиям которого последний передал в собственность общества наличными денежными средствами сумму в размере 10 млн руб. При этом денежные средства, полученные от ответчика, на счета ООО "Глобус" не зачислялись. Спустя три месяца нотариусом совершена исполнительная надпись о взыскании задолженности по вышеуказанному договору займа, на основании которой с должника в пользу Б. взыскана задолженность в виде суммы займа и процентов. Судом также установлено, что за полмесяца до обращения к услугам нотариуса кредитными организациями, обслуживающими ООО "Глобус", применялись меры противолегализационного характера в части отказа в проведении операций. Впоследствии ООО "Глобус" было ликвидировано. В результате рассмотрения дела суд пришел к выводу о необходимости удовлетворения требований прокурора, поскольку заключение договора займа совершено в обход правил контроля за финансовыми операциями, имело цель получения исполнительного документа для дальнейшего вывода денежных средств в наличный оборот на законных основаниях. Указанные действия совершены сторонами договора умышленно и противоречат основам правопорядка. Отменяя решение суда, кассационная инстанция относительно применения положений ст. 169 ГК РФ указала, что нижестоящими судами не указан федеральный закон, который позволяет в данном случае взыскать в доход Российской Федерации полученное по сделке <14>.
(Девицкий Э.И.)
("Вестник Университета прокуратуры Российской Федерации", 2025, N 2)Так, Кинешемский городской прокурор обратился в суд с иском к нотариусу Кинешемского нотариального округа Ивановской области и гражданину Б. о признании недействительной и отмене исполнительной надписи, признании недействительной сделки, совершенной между Б. и ООО "Глобус", применении последствий недействительности ничтожной сделки в виде взыскания в доход Российской Федерации 10 млн руб. Районным судом установлен факт удостоверения нотариусом договора займа, заключенного между ООО "Глобус" и Б., по условиям которого последний передал в собственность общества наличными денежными средствами сумму в размере 10 млн руб. При этом денежные средства, полученные от ответчика, на счета ООО "Глобус" не зачислялись. Спустя три месяца нотариусом совершена исполнительная надпись о взыскании задолженности по вышеуказанному договору займа, на основании которой с должника в пользу Б. взыскана задолженность в виде суммы займа и процентов. Судом также установлено, что за полмесяца до обращения к услугам нотариуса кредитными организациями, обслуживающими ООО "Глобус", применялись меры противолегализационного характера в части отказа в проведении операций. Впоследствии ООО "Глобус" было ликвидировано. В результате рассмотрения дела суд пришел к выводу о необходимости удовлетворения требований прокурора, поскольку заключение договора займа совершено в обход правил контроля за финансовыми операциями, имело цель получения исполнительного документа для дальнейшего вывода денежных средств в наличный оборот на законных основаниях. Указанные действия совершены сторонами договора умышленно и противоречат основам правопорядка. Отменяя решение суда, кассационная инстанция относительно применения положений ст. 169 ГК РФ указала, что нижестоящими судами не указан федеральный закон, который позволяет в данном случае взыскать в доход Российской Федерации полученное по сделке <14>.
Статья: О некоторых вопросах правового обеспечения финансовой безопасности предприятия
(Соловьев А.А., Попенко А.В.)
("Безопасность бизнеса", 2025, N 3)Внутренние угрозы включают: неэффективное управление финансами, злоупотребления со стороны сотрудников, недостаточный контроль за финансовыми операциями, утечку конфиденциальной информации, технические сбои и ошибки информационных систем.
(Соловьев А.А., Попенко А.В.)
("Безопасность бизнеса", 2025, N 3)Внутренние угрозы включают: неэффективное управление финансами, злоупотребления со стороны сотрудников, недостаточный контроль за финансовыми операциями, утечку конфиденциальной информации, технические сбои и ошибки информационных систем.
Готовое решение: Как управляют госкорпорациями и контролируют их
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, Федеральное казначейство в установленном порядке осуществляет контроль (анализ) финансовых и хозяйственных операций госкорпораций (п. 3 ст. 166.1 БК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, Федеральное казначейство в установленном порядке осуществляет контроль (анализ) финансовых и хозяйственных операций госкорпораций (п. 3 ст. 166.1 БК РФ).
"Корпоративное право в таблицах и схемах: учебно-методическое пособие"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)- фактическое участие в руководстве юридическим лицом - принятие контролирующим лицом ключевых решений, например, согласование кандидатур на руководящие должности, принятие решений о совершении значимых сделок, контроль финансовых операций, участие в корпоративных действиях и событиях, переговорах с контрагентами, инвесторами, кредиторами, представителями органов власти, персоналом и иными лицами;
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)- фактическое участие в руководстве юридическим лицом - принятие контролирующим лицом ключевых решений, например, согласование кандидатур на руководящие должности, принятие решений о совершении значимых сделок, контроль финансовых операций, участие в корпоративных действиях и событиях, переговорах с контрагентами, инвесторами, кредиторами, представителями органов власти, персоналом и иными лицами;