Контрагент запросил бухгалтерский баланс
Подборка наиболее важных документов по запросу Контрагент запросил бухгалтерский баланс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Особенности банкротства строительных компаний
(Мамонт О.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2021, N 10)3) запрашивать бухгалтерские балансы контрагента либо проверять сведения в сервисах аналогичных Центру раскрытия корпоративной информации, "СПАРК", "Контур-Фокус" и т.п.;
(Мамонт О.В.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2021, N 10)3) запрашивать бухгалтерские балансы контрагента либо проверять сведения в сервисах аналогичных Центру раскрытия корпоративной информации, "СПАРК", "Контур-Фокус" и т.п.;
"Расходы в бухгалтерском и налоговом учете"
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Чтобы не терять вычеты и расходы, вам нужно действительно проверять всех новых контрагентов на предмет того, насколько легально они ведут свою деятельность. Иными словами, вам нужно проверять, есть ли у них штатные сотрудники, в каких помещениях они ведут свою деятельность, есть ли у них на балансе основные средства и т.п. В этой связи если уж запрашивать у контрагентов какие-то документы, то это должны быть не выписки из ЕГРЮЛ, а бухгалтерские балансы, справки о среднесписочной численности сотрудников и другие документы, подтверждающие реальность и легальность ведения ими хозяйственной деятельности.
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Чтобы не терять вычеты и расходы, вам нужно действительно проверять всех новых контрагентов на предмет того, насколько легально они ведут свою деятельность. Иными словами, вам нужно проверять, есть ли у них штатные сотрудники, в каких помещениях они ведут свою деятельность, есть ли у них на балансе основные средства и т.п. В этой связи если уж запрашивать у контрагентов какие-то документы, то это должны быть не выписки из ЕГРЮЛ, а бухгалтерские балансы, справки о среднесписочной численности сотрудников и другие документы, подтверждающие реальность и легальность ведения ими хозяйственной деятельности.
"Крупные сделки и сделки с заинтересованностью. Итоги реформы"
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)Безусловно, с позиции максимальной митигации рисков оспаривания сделки запрос одобрения сделки является наиболее безрисковой стратегией, поскольку наличие такого одобрения, в том числе последующего <1>, расценивается судами фактически как абсолютная <2> гарантия в отношении крупных сделок от их последующего признания недействительными <3>. Даже по сделкам с заинтересованностью наличие одобрения является веским аргументом против признания их недействительными <4>, хотя и не стопроцентным в силу п. 24 Постановления Пленума ВС РФ N 27, не рассматривающего наличие одобрения сделки как препятствие для ее оспаривания. При наличии решения об одобрении вопросов к добросовестности контрагента, как правило, не возникает <5>, если при этом отсутствуют доказательства сговора директора общества и контрагента <6>. Проявление высокой степени осмотрительности, в частности, запрос полного комплекта документов (бухгалтерского баланса, справки о том, что сделка не является крупной, протокола о назначении директора, устава, протокола о предварительном согласии на совершение сделки безотносительно ее квалификации в качестве некрупной, бухгалтерского документа (карточки счета) о балансовой стоимости отчуждаемого имущества), в любом случае расценивается судами как доказательство добросовестности <7>.
(отв. ред. А.А. Кузнецов)
("Статут", 2024)Безусловно, с позиции максимальной митигации рисков оспаривания сделки запрос одобрения сделки является наиболее безрисковой стратегией, поскольку наличие такого одобрения, в том числе последующего <1>, расценивается судами фактически как абсолютная <2> гарантия в отношении крупных сделок от их последующего признания недействительными <3>. Даже по сделкам с заинтересованностью наличие одобрения является веским аргументом против признания их недействительными <4>, хотя и не стопроцентным в силу п. 24 Постановления Пленума ВС РФ N 27, не рассматривающего наличие одобрения сделки как препятствие для ее оспаривания. При наличии решения об одобрении вопросов к добросовестности контрагента, как правило, не возникает <5>, если при этом отсутствуют доказательства сговора директора общества и контрагента <6>. Проявление высокой степени осмотрительности, в частности, запрос полного комплекта документов (бухгалтерского баланса, справки о том, что сделка не является крупной, протокола о назначении директора, устава, протокола о предварительном согласии на совершение сделки безотносительно ее квалификации в качестве некрупной, бухгалтерского документа (карточки счета) о балансовой стоимости отчуждаемого имущества), в любом случае расценивается судами как доказательство добросовестности <7>.
Статья: Отдельные вопросы судебной практики Верховного Суда РФ по применению заверений об обстоятельствах
(Курганский Г.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Суды отметили, что истец являлся крупным трейдером и экспортером на рынке масличных культур и перед заключением договора поставки должен был оценить своего контрагента на предмет возможности исполнения им указанного договора, включая наличие соответствующих производственных мощностей, активов и финансового положения. Более того, суды указали, что истцу был предоставлен бухгалтерский баланс поставщика, из которого видно, что балансовая стоимость его активов меньше, чем цена договора, более чем в 2 раза, поэтому для истца должно было быть очевидно, что договор поставки является для поставщика крупной сделкой, требующей одобрения, которое истец должен был запросить, чего сделано не было.
(Курганский Г.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Суды отметили, что истец являлся крупным трейдером и экспортером на рынке масличных культур и перед заключением договора поставки должен был оценить своего контрагента на предмет возможности исполнения им указанного договора, включая наличие соответствующих производственных мощностей, активов и финансового положения. Более того, суды указали, что истцу был предоставлен бухгалтерский баланс поставщика, из которого видно, что балансовая стоимость его активов меньше, чем цена договора, более чем в 2 раза, поэтому для истца должно было быть очевидно, что договор поставки является для поставщика крупной сделкой, требующей одобрения, которое истец должен был запросить, чего сделано не было.
Путеводитель по корпоративным спорам. Вопросы судебной практики: Предоставление обществом с ограниченной ответственностью информации об обществеСчитая свои права нарушенными, Компания Вильгельмина Холдинг Лимитед обратилась в Арбитражный суд Московской области с иском к ООО "Загородный клуб "Раздолье" о признании незаконным бездействия генерального директора ООО "Загородный клуб "Раздолье" - Агаджаняна Г.И. по непредставлению истребуемых документов, а также об обязании ООО "Загородный клуб "Раздолье" в лице генерального директора Агаджаняна Г.И. предоставить уполномоченному представителю компании Вильгельмина Холдинг Лимитед надлежащим образом заверенные копии следующих документов: учредительных документов общества (устава, учредительного договора, протоколов собраний общества, свидетельства о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц); бухгалтерского баланса ООО "Загородный клуб "Раздолье" с приложением отчета о прибыли и убытках за последний отчетный период; документов бухгалтерской отчетности за последние 3 года; внутрихозяйственных договоров, а также договоров (контрактов) с контрагентами по всем видам деятельности общества за период с 01 января 2010 г. по день получения запроса; расшифровок дебиторской и кредиторской задолженностей за период деятельности общества, начиная с 01 января 2010 г. по день получения запроса; распечатки по бухгалтерским счетам N 01 и N 08 (активы общества); распечатки по бухгалтерскому счету N 51 (расчетный счет), N 57; распечатки по бухгалтерским счетам N 60 и N 76 (расчеты с контрагентами); распечатки по бухгалтерским счетам N 62 и N 79.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Чтобы не терять вычеты и расходы, нужно действительно проверять всех новых контрагентов на предмет того, насколько легально они ведут свою деятельность. Нужно проверять, есть ли у них штатные сотрудники, в каких помещениях они ведут свою деятельность, есть ли у них на балансе основные средства и т.п. Если уж запрашивать у контрагентов какие-то документы, то это должны быть не выписки из ЕГРЮЛ, а бухгалтерские балансы, справки о среднесписочной численности сотрудников и другие документы, подтверждающие реальность и легальность ведения ими хозяйственной деятельности.
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Чтобы не терять вычеты и расходы, нужно действительно проверять всех новых контрагентов на предмет того, насколько легально они ведут свою деятельность. Нужно проверять, есть ли у них штатные сотрудники, в каких помещениях они ведут свою деятельность, есть ли у них на балансе основные средства и т.п. Если уж запрашивать у контрагентов какие-то документы, то это должны быть не выписки из ЕГРЮЛ, а бухгалтерские балансы, справки о среднесписочной численности сотрудников и другие документы, подтверждающие реальность и легальность ведения ими хозяйственной деятельности.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Чтобы не терять вычеты и расходы, нужно действительно проверять всех новых контрагентов на предмет того, насколько легально они ведут свою деятельность. Нужно проверять, есть ли у них штатные сотрудники, в каких помещениях они ведут свою деятельность, есть ли у них на балансе основные средства и т.п. Если уж запрашивать у контрагентов какие-то документы, то это должны быть не выписки из ЕГРЮЛ, а бухгалтерские балансы, справки о среднесписочной численности сотрудников и другие документы, подтверждающие реальность и легальность ведения ими хозяйственной деятельности.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Чтобы не терять вычеты и расходы, нужно действительно проверять всех новых контрагентов на предмет того, насколько легально они ведут свою деятельность. Нужно проверять, есть ли у них штатные сотрудники, в каких помещениях они ведут свою деятельность, есть ли у них на балансе основные средства и т.п. Если уж запрашивать у контрагентов какие-то документы, то это должны быть не выписки из ЕГРЮЛ, а бухгалтерские балансы, справки о среднесписочной численности сотрудников и другие документы, подтверждающие реальность и легальность ведения ими хозяйственной деятельности.
Статья: В отчетности заемщика выявлена техническая задолженность. Как снизить риски кредитора?
(Бродский Г., Федяинов А., Щербак Д.)
("Банковское кредитование", 2024, N 2)Часто в бухгалтерском балансе компаний находят отражение огромные суммы коммерческих займов и (или) кредиторской задолженности. Как относиться к такой задолженности?
(Бродский Г., Федяинов А., Щербак Д.)
("Банковское кредитование", 2024, N 2)Часто в бухгалтерском балансе компаний находят отражение огромные суммы коммерческих займов и (или) кредиторской задолженности. Как относиться к такой задолженности?
"Способы оптимизации налоговой нагрузки на бизнес"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2023)Для подтверждения должной осмотрительности при выборе контрагента по сделке необходимо запросить у него надлежащим образом заверенные копии следующих документов:
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2023)Для подтверждения должной осмотрительности при выборе контрагента по сделке необходимо запросить у него надлежащим образом заверенные копии следующих документов:
Статья: Когда суды отказывают в утверждении мирового соглашения
(Дячук М.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 1)Делаем выводы. Перед заключением мирового соглашения заинтересованной стороне необходимо проверить, не является ли такое соглашение крупной сделкой для вашего контрагента. В целях оценки стоимости активов и сопоставления с суммой мирового соглашения рекомендуем запросить последний утвержденный бухгалтерский баланс компании. Вы также можете получить его самостоятельно на сервисе ФНС России (bo.nalog.ru).
(Дячук М.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 1)Делаем выводы. Перед заключением мирового соглашения заинтересованной стороне необходимо проверить, не является ли такое соглашение крупной сделкой для вашего контрагента. В целях оценки стоимости активов и сопоставления с суммой мирового соглашения рекомендуем запросить последний утвержденный бухгалтерский баланс компании. Вы также можете получить его самостоятельно на сервисе ФНС России (bo.nalog.ru).