Контрагент не предоставил документы
Подборка наиболее важных документов по запросу Контрагент не предоставил документы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Контрагентом не представлены документы по ведению строительства, в том числе: список лиц подрядчика, имеющих право допуска на строительный объект; приказ о назначении ответственного лица за производство работ на объекте; реестр субподрядчиков, привлеченных к выполнению работ на объектах; ведомости учета рабочего времени, из которых возможно установить реальных исполнителей работ.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Контрагентом не представлены документы по ведению строительства, в том числе: список лиц подрядчика, имеющих право допуска на строительный объект; приказ о назначении ответственного лица за производство работ на объекте; реестр субподрядчиков, привлеченных к выполнению работ на объектах; ведомости учета рабочего времени, из которых возможно установить реальных исполнителей работ.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, соглашаясь с позицией налогового органа, контрагентами не представлены документы по запросам налогового органа. Фактическая деятельность некоторых спорных контрагентов не соответствует указанной в ЕГРЮЛ. У них отсутствуют трудовые и материальные ресурсы. О них нет информации на общедоступных ресурсах.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, соглашаясь с позицией налогового органа, контрагентами не представлены документы по запросам налогового органа. Фактическая деятельность некоторых спорных контрагентов не соответствует указанной в ЕГРЮЛ. У них отсутствуют трудовые и материальные ресурсы. О них нет информации на общедоступных ресурсах.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Правомерно ли привлечение к ответственности за непредставление документов о контрагенте по требованию налогового органа, если уведомление о невозможности их представления направлено по почте в последний день срока?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Правомерно ли привлечение к ответственности за непредставление документов о контрагенте по требованию налогового органа, если уведомление о невозможности их представления направлено по почте в последний день срока?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Правомерно ли привлечение к ответственности за непредставление документов о контрагенте по требованию налогового органа, если уведомление о невозможности их представления направлено по почте в последний день срока?
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по налоговым проверкамНе могут они и продлить его в случаях, если вы (ваши контрагенты) не успеваете представить документы или налоговики не успевают их изучить до истечения установленного срока. Камеральная проверка в любом случае должна быть закончена в трехмесячный срок со дня подачи отчетности.
Готовое решение: Как составить положение о договорной работе
(КонсультантПлюс, 2025)последствия того, что контрагент не представит какие-либо документы либо в них будут обнаружены несоответствия нормативному акту или противоречия. Обычно в этом случае руководитель решает, заключать ли договор, с учетом мнения юридического отдела;
(КонсультантПлюс, 2025)последствия того, что контрагент не представит какие-либо документы либо в них будут обнаружены несоответствия нормативному акту или противоречия. Обычно в этом случае руководитель решает, заключать ли договор, с учетом мнения юридического отдела;
Статья: Особенности истребования налоговым органом у налогоплательщика документов (информации) о его деятельности вне рамок налоговой проверки
(Протасов А.И., Стрыгина М.А.)
("Российский судья", 2023, N 2)Для отбора кандидатов на проведение выездных налоговых проверок могут использоваться такие критерии, как убыточность деятельности налогоплательщика; осуществление операций с недобросовестными контрагентами; непредставление налоговому органу пояснений, документов (информации) и т.д. <6>
(Протасов А.И., Стрыгина М.А.)
("Российский судья", 2023, N 2)Для отбора кандидатов на проведение выездных налоговых проверок могут использоваться такие критерии, как убыточность деятельности налогоплательщика; осуществление операций с недобросовестными контрагентами; непредставление налоговому органу пояснений, документов (информации) и т.д. <6>
Статья: Вправе ли инспекция запрашивать документы по ликвидированному контрагенту?
(Мокрецов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 10)АС Поволжского округа в постановлении от 13.02.2023 N Ф06-28258/2022 по делу N А72-6284/2022 объяснил, почему ликвидация контрагента не является основанием для отказа в представлении запрошенных инспекцией документов.
(Мокрецов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 10)АС Поволжского округа в постановлении от 13.02.2023 N Ф06-28258/2022 по делу N А72-6284/2022 объяснил, почему ликвидация контрагента не является основанием для отказа в представлении запрошенных инспекцией документов.
Тематический выпуск: Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. 2023 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 4)Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, спорные контрагенты не представили документы по взаимоотношениям с налогоплательщиком. ТТН содержат недостоверные сведения и не подтверждают доставку товаров, и, как отмечено судом, в ходе проверки ТТН не были представлены налогоплательщиком со ссылкой на их отсутствие, утрату.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 4)Как указал суд, признавая позицию налогового органа правомерной, спорные контрагенты не представили документы по взаимоотношениям с налогоплательщиком. ТТН содержат недостоверные сведения и не подтверждают доставку товаров, и, как отмечено судом, в ходе проверки ТТН не были представлены налогоплательщиком со ссылкой на их отсутствие, утрату.
Тематический выпуск: Налог на прибыль: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 7)Контрагентом не представлены документы по ведению строительства, в том числе: список лиц подрядчика, имеющих право допуска на строительный объект; приказ о назначении ответственного лица за производство работ на объекте; реестр субподрядчиков, привлеченных к выполнению работ на объектах; ведомости учета рабочего времени, из которых возможно установить реальных исполнителей работ.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 7)Контрагентом не представлены документы по ведению строительства, в том числе: список лиц подрядчика, имеющих право допуска на строительный объект; приказ о назначении ответственного лица за производство работ на объекте; реестр субподрядчиков, привлеченных к выполнению работ на объектах; ведомости учета рабочего времени, из которых возможно установить реальных исполнителей работ.
Готовое решение: Как представить документы по требованию налогового органа
(КонсультантПлюс, 2025)Например, размер штрафа за непредставление документов по встречной проверке (о деятельности вашего контрагента или иного лица, в отношении которого проводится проверка) - 10 000 руб.
(КонсультантПлюс, 2025)Например, размер штрафа за непредставление документов по встречной проверке (о деятельности вашего контрагента или иного лица, в отношении которого проводится проверка) - 10 000 руб.
Тематический выпуск: Сложные операции и сделки: бухгалтерский учет, документооборот, применение ККТ
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2022, N 11)Описание ситуации: Обществом заключен договор транспортной экспедиции, по которому экспедитор должен представлять следующий пакет документов: акт, счет-фактуру (или УПД), поручение экспедитору, экспедиторскую расписку, транспортную накладную. Несколько пакетов документов за предыдущие отчетные периоды, по мнению контрагента, были утеряны обществом и не приняты к учету. При этом контрагент не смог предоставить транспортные документы, подписанные со стороны общества.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2022, N 11)Описание ситуации: Обществом заключен договор транспортной экспедиции, по которому экспедитор должен представлять следующий пакет документов: акт, счет-фактуру (или УПД), поручение экспедитору, экспедиторскую расписку, транспортную накладную. Несколько пакетов документов за предыдущие отчетные периоды, по мнению контрагента, были утеряны обществом и не приняты к учету. При этом контрагент не смог предоставить транспортные документы, подписанные со стороны общества.
Готовое решение: Какие контрольные мероприятия инспекторы могут проводить вне рамок налоговых проверок
(КонсультантПлюс, 2025)по вашему контрагенту (третьему лицу) не исполнено решение о взыскании задолженности на сумму более 1 млн руб., и при этом сам контрагент (третье лицо) не представил затребованные документы (информацию) о своем имуществе, имущественных правах и обязательствах. В этом случае у вас могут затребовать документы (информацию) о его имуществе или имущественных правах, если вы ими обладаете (п. 2.1 ст. 93.1 НК РФ);
(КонсультантПлюс, 2025)по вашему контрагенту (третьему лицу) не исполнено решение о взыскании задолженности на сумму более 1 млн руб., и при этом сам контрагент (третье лицо) не представил затребованные документы (информацию) о своем имуществе, имущественных правах и обязательствах. В этом случае у вас могут затребовать документы (информацию) о его имуществе или имущественных правах, если вы ими обладаете (п. 2.1 ст. 93.1 НК РФ);
Статья: Как проверить иностранного контрагента
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 11)Запрашивать копии учредительных и других корпоративных документов принято не только в России, но и за рубежом. Поэтому иностранный контрагент не удивится такой просьбе. Отказ же предоставлять документацию может свидетельствовать о недобросовестности потенциального партнера.
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 11)Запрашивать копии учредительных и других корпоративных документов принято не только в России, но и за рубежом. Поэтому иностранный контрагент не удивится такой просьбе. Отказ же предоставлять документацию может свидетельствовать о недобросовестности потенциального партнера.