Консультационные услуги Беларусь НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Консультационные услуги Беларусь НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Должна ли российская организация на ОСН уплачивать НДС при оказании консультационных услуг в адрес филиала белорусской организации, созданного на территории РФ?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Должна ли российская организация на ОСН уплачивать НДС при оказании консультационных услуг в адрес филиала белорусской организации, созданного на территории РФ?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Должна ли российская организация на ОСН уплачивать НДС при оказании консультационных услуг в адрес филиала белорусской организации, созданного на территории РФ?
Вопрос: Организация на ОСН собирается оказывать консультационные услуги физлицу, постоянно проживающему в Белоруссии и не являющемуся индивидуальным предпринимателем. Будет ли данная услуга облагаться НДС в РФ и по какой ставке? Должно ли физлицо документально подтвердить, что оно постоянно проживает в Белоруссии?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на ОСН собирается оказывать консультационные услуги физлицу, постоянно проживающему в Белоруссии и не являющемуся индивидуальным предпринимателем. Будет ли данная услуга облагаться НДС в РФ и по какой ставке? Должно ли физлицо документально подтвердить, что оно постоянно проживает в Белоруссии?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на ОСН собирается оказывать консультационные услуги физлицу, постоянно проживающему в Белоруссии и не являющемуся индивидуальным предпринимателем. Будет ли данная услуга облагаться НДС в РФ и по какой ставке? Должно ли физлицо документально подтвердить, что оно постоянно проживает в Белоруссии?
Вопрос: ООО принимает участие в выставке на территории Белоруссии и для доставки выставочных экспонатов заключает с российским перевозчиком договор перевозки автотранспортом груза из РФ до Белоруссии и обратно. Какую ставку НДС применять к услугам перевозки?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)Вопрос: ООО принимает участие в выставке на территории Белоруссии и для доставки выставочных экспонатов заключает с российским перевозчиком договор перевозки автотранспортом груза из РФ до Белоруссии и обратно. Какую ставку НДС применять к услугам перевозки?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)Вопрос: ООО принимает участие в выставке на территории Белоруссии и для доставки выставочных экспонатов заключает с российским перевозчиком договор перевозки автотранспортом груза из РФ до Белоруссии и обратно. Какую ставку НДС применять к услугам перевозки?
Вопрос: Организация оказывает резиденту Республики Беларусь услуги по предоставлению годового сервисного обслуживания в форме удаленного подключения для тестирования работы оборудования, находящегося на территории заказчика, и исправления ошибок в работе оборудования. Облагаются ли данные услуги НДС?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация оказывает резиденту Республики Беларусь услуги по предоставлению годового сервисного обслуживания в форме удаленного подключения для тестирования работы оборудования, находящегося на территории заказчика, и исправления ошибок в работе оборудования. Облагаются ли данные услуги НДС?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация оказывает резиденту Республики Беларусь услуги по предоставлению годового сервисного обслуживания в форме удаленного подключения для тестирования работы оборудования, находящегося на территории заказчика, и исправления ошибок в работе оборудования. Облагаются ли данные услуги НДС?
Вопрос: Российская организация собирается заключить договор об оказании консультационных услуг по налогообложению с белорусской организацией. Услуги будут оказываться белорусской организацией в электронной форме. Возникают ли у российской организации обязанности налогового агента по НДС?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Российская организация собирается заключить договор об оказании консультационных услуг по налогообложению с белорусской организацией. Услуги будут оказываться белорусской организацией в электронной форме. Возникают ли у российской организации обязанности налогового агента по НДС?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Российская организация собирается заключить договор об оказании консультационных услуг по налогообложению с белорусской организацией. Услуги будут оказываться белорусской организацией в электронной форме. Возникают ли у российской организации обязанности налогового агента по НДС?
Типовая ситуация: НДС: место реализации товаров и услуг
(Издательство "Главная книга", 2026)Если вы оказываете нерезиденту услуги, местом реализации которых не является РФ, НДС платить не надо. Примеры: электронные услуги, консультации, реклама. По любым другим услугам для нерезидента НДС начисляйте как обычно. Если вы покупаете у нерезидента услуги с местом реализации в России, например электронные услуги, платите НДС как налоговый агент.
(Издательство "Главная книга", 2026)Если вы оказываете нерезиденту услуги, местом реализации которых не является РФ, НДС платить не надо. Примеры: электронные услуги, консультации, реклама. По любым другим услугам для нерезидента НДС начисляйте как обычно. Если вы покупаете у нерезидента услуги с местом реализации в России, например электронные услуги, платите НДС как налоговый агент.
Вопрос: Об НДС при возврате белорусским покупателем ранее приобретенных у российской организации товаров надлежащего качества по причине невозможности реализации этих товаров в Беларуси.
(Письмо Минфина России от 20.06.2024 N 03-07-13/1/57149)В связи с письмом по вопросу применения налога на добавленную стоимость при возврате белорусским покупателем товаров, ранее экспортированных российской организацией в Республику Беларусь с территории Российской Федерации, Департамент налоговой политики сообщает, что в соответствии с Регламентом Министерства финансов Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 14 сентября 2018 г. N 194н, обращения организаций по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Минфине России не рассматриваются и консультационные услуги не оказываются.
(Письмо Минфина России от 20.06.2024 N 03-07-13/1/57149)В связи с письмом по вопросу применения налога на добавленную стоимость при возврате белорусским покупателем товаров, ранее экспортированных российской организацией в Республику Беларусь с территории Российской Федерации, Департамент налоговой политики сообщает, что в соответствии с Регламентом Министерства финансов Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 14 сентября 2018 г. N 194н, обращения организаций по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Минфине России не рассматриваются и консультационные услуги не оказываются.
Вопрос: Об НДС при импорте из Беларуси товаров, приобретаемых российской организацией и реализуемых другой российской организации с доставкой со склада белорусского поставщика.
(Письмо Минфина России от 11.03.2024 N 03-07-13/1/21593)В связи с письмом по вопросам применения налога на добавленную стоимость при импорте товаров в Российскую Федерацию с территории Республики Беларусь Департамент налоговой политики сообщает, что в соответствии с Регламентом Министерства финансов Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 14 сентября 2018 г. N 194н, обращения по проведению экспертиз договоров, учредительных и иных документов организаций, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Минфине России не рассматриваются и консультационные услуги не оказываются.
(Письмо Минфина России от 11.03.2024 N 03-07-13/1/21593)В связи с письмом по вопросам применения налога на добавленную стоимость при импорте товаров в Российскую Федерацию с территории Республики Беларусь Департамент налоговой политики сообщает, что в соответствии с Регламентом Министерства финансов Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 14 сентября 2018 г. N 194н, обращения по проведению экспертиз договоров, учредительных и иных документов организаций, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Минфине России не рассматриваются и консультационные услуги не оказываются.
Вопрос: О порядке применения ставки НДС 0% в отношении товаров, ранее ввезенных на склад, расположенный в Республике Беларусь, с территории РФ и реализуемых российской организацией в Республике Беларусь.
(Письмо Минфина России от 04.12.2023 N 03-07-13/1/116592)В связи с письмом о порядке применения налога на добавленную стоимость в отношении товаров, ранее ввезенных на склад, расположенный на территории Республики Беларусь, с территории Российской Федерации и реализуемых российской организацией на территории Республики Беларусь, сообщаем, что в соответствии с Регламентом Министерства финансов Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 15 июня 2012 г. N 82н, обращения организаций по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Минфине России не рассматриваются и консультационные услуги не оказываются.
(Письмо Минфина России от 04.12.2023 N 03-07-13/1/116592)В связи с письмом о порядке применения налога на добавленную стоимость в отношении товаров, ранее ввезенных на склад, расположенный на территории Республики Беларусь, с территории Российской Федерации и реализуемых российской организацией на территории Республики Беларусь, сообщаем, что в соответствии с Регламентом Министерства финансов Российской Федерации, утвержденным приказом Минфина России от 15 июня 2012 г. N 82н, обращения организаций по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Минфине России не рассматриваются и консультационные услуги не оказываются.
Статья: Развитие правового обеспечения налогового стимулирования сферы электронной коммерции стран ЕАЭС на примере Белоруссии, Казахстана, Киргизии и Армении
(Кныш Р.Д.)
("Финансовое право", 2022, N 1)Не подлежат обложению НДС консультации по электронной почте, услуги по предоставлению доступа к сети Интернет и иные. Стандартной налоговой ставкой по налогу на добавленную стоимость является 20%.
(Кныш Р.Д.)
("Финансовое право", 2022, N 1)Не подлежат обложению НДС консультации по электронной почте, услуги по предоставлению доступа к сети Интернет и иные. Стандартной налоговой ставкой по налогу на добавленную стоимость является 20%.
Статья: ЕАЭС: где реализованы работы и услуги для целей НДС
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 16)К примеру, российская организация оказывает консультационные услуги компании из Беларуси. Место реализации для таких услуг определяется по месту нахождения заказчика <10>. То есть место реализации - Беларусь. Следовательно, российским НДС такие услуги вообще не облагаются: ни по ставке 0%, ни по ставке 20%/5%. Но белорусский заказчик как налоговый агент должен удержать из вознаграждения российской организации белорусский НДС. Это надо учесть при составлении договора и определении стоимости услуг.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 16)К примеру, российская организация оказывает консультационные услуги компании из Беларуси. Место реализации для таких услуг определяется по месту нахождения заказчика <10>. То есть место реализации - Беларусь. Следовательно, российским НДС такие услуги вообще не облагаются: ни по ставке 0%, ни по ставке 20%/5%. Но белорусский заказчик как налоговый агент должен удержать из вознаграждения российской организации белорусский НДС. Это надо учесть при составлении договора и определении стоимости услуг.
Вопрос: Российское ООО является резидентом "Сколково", применяет льготы по НДС и налогу на прибыль. ООО РФ приобретает юридические услуги у резидента Республики Беларусь. Является ли ООО РФ налоговым агентом по НДС в данном случае?
(Консультация эксперта, 2024)Исполнитель зарегистрирован на территории Республики Беларусь. Применение НДС при выполнении работ (оказании услуг) между налогоплательщиками - членами ЕАЭС осуществляется в порядке, предусмотренном Протоколом о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг, являющимся Приложением N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе (подписан в г. Астане 29.05.2014) (далее - Протокол).
(Консультация эксперта, 2024)Исполнитель зарегистрирован на территории Республики Беларусь. Применение НДС при выполнении работ (оказании услуг) между налогоплательщиками - членами ЕАЭС осуществляется в порядке, предусмотренном Протоколом о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг, являющимся Приложением N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе (подписан в г. Астане 29.05.2014) (далее - Протокол).