Консультационные расходы при усн
Подборка наиболее важных документов по запросу Консультационные расходы при усн (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как на УСН учесть расходы на отдельные виды услуг
(КонсультантПлюс, 2025)7. Можно ли на УСН учесть расходы на консультационные услуги
(КонсультантПлюс, 2025)7. Можно ли на УСН учесть расходы на консультационные услуги
Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") оплачивает работнику дополнительные выходные дни по уходу за ребенком-инвалидом. На сумму оплаты начисляются страховые взносы. Расходы на оплату выходных дней, включая страховые взносы, возмещаются СФР. Можно ли сумму таких страховых взносов учесть в расходах по УСН?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") оплачивает работнику дополнительные выходные дни по уходу за ребенком-инвалидом. На сумму оплаты начисляются страховые взносы. Расходы на оплату выходных дней, включая страховые взносы, возмещаются СФР. Можно ли сумму таких страховых взносов учесть в расходах по УСН?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация на УСН ("доходы минус расходы") оплачивает работнику дополнительные выходные дни по уходу за ребенком-инвалидом. На сумму оплаты начисляются страховые взносы. Расходы на оплату выходных дней, включая страховые взносы, возмещаются СФР. Можно ли сумму таких страховых взносов учесть в расходах по УСН?
Вопрос: В 2023 г. организация на ОСН ошибочно списала в расходы дебиторскую задолженность, возникшую из-за неоплаты поставленного в 2023 г. товара. В 2025 г. задолженность погашена, при этом организация применяет УСН ("доходы минус расходы") с НДС 5%. Как это отразить в налоговом учете?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: В 2023 г. организация ошибочно списала в состав внереализационных расходов дебиторскую задолженность, возникшую в связи с неоплатой поставленного в 2023 г. товара. В 2025 г. задолженность, включая НДС, выставленный в 2023 г., полностью погашена. В каком порядке организации следует отразить в налоговом учете поступление ранее списанной задолженности, если в 2023 г. она применяла ОСН, а в 2025 г. применяет УСН ("доходы минус расходы") с НДС 5%?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: В 2023 г. организация ошибочно списала в состав внереализационных расходов дебиторскую задолженность, возникшую в связи с неоплатой поставленного в 2023 г. товара. В 2025 г. задолженность, включая НДС, выставленный в 2023 г., полностью погашена. В каком порядке организации следует отразить в налоговом учете поступление ранее списанной задолженности, если в 2023 г. она применяла ОСН, а в 2025 г. применяет УСН ("доходы минус расходы") с НДС 5%?
Вопрос: Организация с нового года переходит с ОСН на УСН ("доходы минус расходы"). В налоговом учете остался неиспользованным остаток резерва на оплату отпусков. Может ли организация не восстанавливать резерв, а просто в период применения УСН при выплате отпускных работникам не учитывать их в расходах?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация с нового года переходит с ОСН на УСН ("доходы минус расходы"). В налоговом учете на 31 декабря остался неиспользованным остаток резерва на оплату отпусков. Может ли организация, воспользовавшись нормой пп. 5 п. 1 ст. 346.25 НК РФ, не восстанавливать резерв, а просто в период применения УСН при выплате отпускных работникам не учитывать их в расходах до израсходования остатка резерва?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация с нового года переходит с ОСН на УСН ("доходы минус расходы"). В налоговом учете на 31 декабря остался неиспользованным остаток резерва на оплату отпусков. Может ли организация, воспользовавшись нормой пп. 5 п. 1 ст. 346.25 НК РФ, не восстанавливать резерв, а просто в период применения УСН при выплате отпускных работникам не учитывать их в расходах до израсходования остатка резерва?
Вопрос: Командированный работник не зарегистрировался онлайн на рейс авиакомпании-лоукостера. За регистрацию в аэропорту взыскана плата. Организация возместила работнику стоимость регистрации. Облагается ли эта сумма НДФЛ, страховыми взносами и учитывается ли в целях налога на прибыль или при УСН ("доходы минус расходы")?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)Вопрос: Командированный работник не зарегистрировался онлайн на рейс авиакомпании-лоукостера. За регистрацию в аэропорту с него взыскана плата, о данных правилах авиакомпании работник не знал. Организация возместила работнику стоимость регистрации в аэропорту. Облагается ли эта сумма НДФЛ, страховыми взносами и учитывается ли в целях налога на прибыль или налога при УСН ("доходы минус расходы")?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)Вопрос: Командированный работник не зарегистрировался онлайн на рейс авиакомпании-лоукостера. За регистрацию в аэропорту с него взыскана плата, о данных правилах авиакомпании работник не знал. Организация возместила работнику стоимость регистрации в аэропорту. Облагается ли эта сумма НДФЛ, страховыми взносами и учитывается ли в целях налога на прибыль или налога при УСН ("доходы минус расходы")?
Вопрос: Организация, применяющая УСН (15%), круглосуточно оказывает услуги по доставке срочной корреспонденции. Для доставки используются велосипеды, принадлежащие организации. Организация приобрела и оплатила услуги по установке велосипедных фонарей. Вправе ли организация учесть указанные расходы в целях УСН?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация, применяющая УСН (15%), круглосуточно оказывает услуги по доставке срочной корреспонденции. Для доставки используются велосипеды, принадлежащие организации. Организация приобрела и оплатила услуги по установке велосипедных фонарей. Вправе ли организация учесть указанные расходы в целях УСН?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Организация, применяющая УСН (15%), круглосуточно оказывает услуги по доставке срочной корреспонденции. Для доставки используются велосипеды, принадлежащие организации. Организация приобрела и оплатила услуги по установке велосипедных фонарей. Вправе ли организация учесть указанные расходы в целях УСН?
Вопрос: Поставленный по договору товар оказался частично бракованным. Стороны подписали соглашение, согласно которому бракованный товар будет доработан и затем использован покупателем в производстве, а поставщик возместит покупателю расходы на доработку. Вправе ли поставщик в целях УСН учесть сумму возмещения расходов?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2024)Вопрос: Поставленный по договору товар оказался частично бракованным. Стороны подписали соглашение, согласно которому бракованный товар будет доработан и затем использован покупателем в производстве, а поставщик возместит покупателю расходы на доработку. Вправе ли поставщик в целях УСН учесть сумму возмещения расходов?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2024)Вопрос: Поставленный по договору товар оказался частично бракованным. Стороны подписали соглашение, согласно которому бракованный товар будет доработан и затем использован покупателем в производстве, а поставщик возместит покупателю расходы на доработку. Вправе ли поставщик в целях УСН учесть сумму возмещения расходов?
Вопрос: Можно ли комиссию маркетплейса учесть в расходах при налогообложении УСН?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Можно ли комиссию маркетплейса учесть в расходах при налогообложении УСН?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Можно ли комиссию маркетплейса учесть в расходах при налогообложении УСН?
Статья: 10 ответов на "учебные" вопросы помогут работодателю не допустить ошибок
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 14)Учесть на "доходно-расходной" УСН можно только те затраты, которые указаны в перечне "упрощенных" расходов и связаны с предпринимательской деятельностью ООО. Участие в конгрессе - это не образовательная услуга, а скорее консультационная/информационная. В "упрощенном" перечне таких расходов нет <30>. Поэтому при УСН стоимость участия в конгрессе не учитывается.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 14)Учесть на "доходно-расходной" УСН можно только те затраты, которые указаны в перечне "упрощенных" расходов и связаны с предпринимательской деятельностью ООО. Участие в конгрессе - это не образовательная услуга, а скорее консультационная/информационная. В "упрощенном" перечне таких расходов нет <30>. Поэтому при УСН стоимость участия в конгрессе не учитывается.