Комплаенс контроль
Подборка наиболее важных документов по запросу Комплаенс контроль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Генезис комплаенс-контроля в финансовой сфере
(Баракина Е.Ю.)
("Финансовое право", 2022, N 11)"Финансовое право", 2022, N 11
(Баракина Е.Ю.)
("Финансовое право", 2022, N 11)"Финансовое право", 2022, N 11
Статья: Формирование системы комплаенс-контроля в организациях строительной отрасли
(Сафонова М.Ф., Марченко Ю.В.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 6; "Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 12)"Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 6
(Сафонова М.Ф., Марченко Ю.В.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 6; "Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 12)"Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2023, N 6
Готовое решение: Как организовать систему управления рисками, внутреннего контроля и аудита в публичном обществе
(КонсультантПлюс, 2025)работники и руководители структурных подразделений, поддерживающие этих лиц. Например, к ним относятся подразделения по управлению рисками и внутреннему контролю, комплаенс-контролю, охране труда и промышленной безопасности;
(КонсультантПлюс, 2025)работники и руководители структурных подразделений, поддерживающие этих лиц. Например, к ним относятся подразделения по управлению рисками и внутреннему контролю, комплаенс-контролю, охране труда и промышленной безопасности;
Статья: Работа с майнерами, реабилитация клиентов, контроль БПА: новые функции комплаенса
(Каратаев М.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 3)"Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 3
(Каратаев М.)
("Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 3)"Внутренний контроль в кредитной организации", 2024, N 3
"Казначейское сопровождение и бюджетный мониторинг: монография"
(Артюхин Р.Е., Демидов А.Ю., Карпенко В.М., Поветкина Н.А.)
("Юриспруденция", 2024)Теперь коротко остановимся на причинах создания бюджетного мониторинга. Головные исполнители (исполнители, соисполнители) и получатели целевых средств являются юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами - производителями товаров, работ, услуг, которые для осуществления своей хозяйственной деятельности имеют расчетные счета в кредитных организациях, на которых и осуществляются все их денежные операции. В свою очередь, кредитные организации являются элементами национальной платежной системы, нормативно-правовое регулирование которой осуществляется Банком России <1>. При этом при открытии расчетных счетов и проведении операций на них кредитные организации проводят комплаенс-контроль, обеспечивающий реализацию принципов "знай своего клиента" и "знай операции своего клиента", по результатам которого принимаются соответствующие решения о судьбе расчетного счета и платежной операции. Совокупность этих правил и процедур составляет основу финансового мониторинга, установленного положениями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ <2>.
(Артюхин Р.Е., Демидов А.Ю., Карпенко В.М., Поветкина Н.А.)
("Юриспруденция", 2024)Теперь коротко остановимся на причинах создания бюджетного мониторинга. Головные исполнители (исполнители, соисполнители) и получатели целевых средств являются юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами - производителями товаров, работ, услуг, которые для осуществления своей хозяйственной деятельности имеют расчетные счета в кредитных организациях, на которых и осуществляются все их денежные операции. В свою очередь, кредитные организации являются элементами национальной платежной системы, нормативно-правовое регулирование которой осуществляется Банком России <1>. При этом при открытии расчетных счетов и проведении операций на них кредитные организации проводят комплаенс-контроль, обеспечивающий реализацию принципов "знай своего клиента" и "знай операции своего клиента", по результатам которого принимаются соответствующие решения о судьбе расчетного счета и платежной операции. Совокупность этих правил и процедур составляет основу финансового мониторинга, установленного положениями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ <2>.
"Реестр требований кредиторов и его формирование в процессе несостоятельности (банкротства)"
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)<2> Включая положения Кодекса корпоративного управления (Кодекс корпоративного управления одобрен Советом директоров Банка России 21 марта 2014 г., крупные корпорации принимают собственные кодексы или аналогичные акты). Корпорации, действующие на страховом, финансовом, банковском рынке, также вырабатывают специальные системы снижения рисков и следуют им (комплаенс-контроль).
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)<2> Включая положения Кодекса корпоративного управления (Кодекс корпоративного управления одобрен Советом директоров Банка России 21 марта 2014 г., крупные корпорации принимают собственные кодексы или аналогичные акты). Корпорации, действующие на страховом, финансовом, банковском рынке, также вырабатывают специальные системы снижения рисков и следуют им (комплаенс-контроль).
Статья: Цифровой комплаенс как эффективный способ минимизации информационных рисков
(Панарина М.М.)
("Журнал российского права", 2025, N 1)В статье описаны перспективы применения информационных технологий в комплаенсе для минимизации информационных рисков в компании и дана характеристика цифровой трансформации комплаенс-контроля в современных условиях.
(Панарина М.М.)
("Журнал российского права", 2025, N 1)В статье описаны перспективы применения информационных технологий в комплаенсе для минимизации информационных рисков в компании и дана характеристика цифровой трансформации комплаенс-контроля в современных условиях.
Статья: Выполнение субъектами права принципов ESG в области корпоративного управления
(Максуров А.А.)
("Российский юридический журнал", 2025, N 1)В работе рассматривается современное понимание проблем применения в деятельности российских предприятий и организаций принципов устойчивого развития в своей реализации в нормативных актах РФ и на практике, которое небесспорно, что связано с отсутствием фундаментальных знаний о природе таких принципов и основных путей следования им в хозяйственной (предпринимательской) деятельности. Рассказывается о существующих подходах к месту и роли принципов устойчивого развития предприятия, подробно анализируется выполнение принципов ESG в области корпоративного управления. Сделан анализ нормативного регулирования и практики применения принципов ESG в области корпоративного управления в Российской Федерации. При написании работы были использованы общие и частнонаучные методы, такие как формально-логический метод (дедукция и индукция), метод системного анализа, метод сравнительного правоведения, частично - историко-правовой подход, социологические приемы, а также метод обобщения юридической практики. В результате автор связывает выполнение принципов устойчивого развития прежде всего с комплаенс-контролем на предприятии, характеристики которого представлены в работе. Предлагаются пути усовершенствования практики внедрения принципов ESG в области корпоративного управления в деятельность субъектов предпринимательства. Исследователь приходит к выводу о пока еще низкой востребованности комплаенс-контроля российским бизнесом, рассматривающим его скорее не как конкурентное преимущество, а как возложенную на предприятие государством обязанность по участию в профилактике коррупционных проявлений. Также в существующем (основанном на требованиях органов власти) виде комплаенс-контроль является довольно дорогостоящим для субъектов малого и среднего бизнеса и недостаточно эффективным.
(Максуров А.А.)
("Российский юридический журнал", 2025, N 1)В работе рассматривается современное понимание проблем применения в деятельности российских предприятий и организаций принципов устойчивого развития в своей реализации в нормативных актах РФ и на практике, которое небесспорно, что связано с отсутствием фундаментальных знаний о природе таких принципов и основных путей следования им в хозяйственной (предпринимательской) деятельности. Рассказывается о существующих подходах к месту и роли принципов устойчивого развития предприятия, подробно анализируется выполнение принципов ESG в области корпоративного управления. Сделан анализ нормативного регулирования и практики применения принципов ESG в области корпоративного управления в Российской Федерации. При написании работы были использованы общие и частнонаучные методы, такие как формально-логический метод (дедукция и индукция), метод системного анализа, метод сравнительного правоведения, частично - историко-правовой подход, социологические приемы, а также метод обобщения юридической практики. В результате автор связывает выполнение принципов устойчивого развития прежде всего с комплаенс-контролем на предприятии, характеристики которого представлены в работе. Предлагаются пути усовершенствования практики внедрения принципов ESG в области корпоративного управления в деятельность субъектов предпринимательства. Исследователь приходит к выводу о пока еще низкой востребованности комплаенс-контроля российским бизнесом, рассматривающим его скорее не как конкурентное преимущество, а как возложенную на предприятие государством обязанность по участию в профилактике коррупционных проявлений. Также в существующем (основанном на требованиях органов власти) виде комплаенс-контроль является довольно дорогостоящим для субъектов малого и среднего бизнеса и недостаточно эффективным.
Статья: Систематизация процедур аудита финансовых результатов: отраслевой аспект
(Сафонова М.Ф., Олейник И.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 10)10. Сафонова М.Ф., Марченко Ю.В. Формирование системы комплаенс-контроля в организациях строительной отрасли // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2023. N 6. С. 2 - 11. EDN: RHAXAP.
(Сафонова М.Ф., Олейник И.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 10)10. Сафонова М.Ф., Марченко Ю.В. Формирование системы комплаенс-контроля в организациях строительной отрасли // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2023. N 6. С. 2 - 11. EDN: RHAXAP.
Статья: Остается ли актуальным вопрос введения уголовной ответственности юридических лиц?
(Пикуров Н.И.)
("Законы России: опыт, анализ, практика", 2025, N 2)Возможность разделения ответственности юридических и физических лиц четко обозначено законодателем применительно к административным правонарушениям. Согласно ч. 3 ст. 2.1 КоАП РФ назначение административного наказания юридическому лицу не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение виновное физическое лицо, равно как и привлечение к административной или уголовной ответственности физического лица не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение юридическое лицо, за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 5 этой же статьи. Именно в этих статьях показано различие между действиями физического и юридического лица: юридическое лицо не подлежит административной ответственности за совершение административного правонарушения, за которое должностное лицо или иной работник данного юридического лица привлечены к административной ответственности либо его единоличный исполнительный орган, имеющий статус юридического лица, привлечен к административной ответственности, если таким юридическим лицом были приняты все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность. Из содержания данной нормы следует, что кроме действий физического лица, привлекаемого к административной ответственности, существуют другие действия юридического лица, которые не только не совпадают по содержанию, но и могут быть противоположны деятельности физического лица, например, формирование юридическим лицом системы норм комплаенс-контроля, которые нарушил привлекаемый к административной ответственности представитель организации. Наличие такой системы правил, предупреждающей риски правонарушения, может исключить ответственность юридического лица за нарушение, допущенное должностным лицом или иным работником данного юридического лица (см.: ч. 4 ст. 2.1 КоАП РФ). И наоборот, при определенных условиях юридическое лицо может быть привлечено к административной ответственности без привлечения к такой ответственности физических лиц (см. ч. 5 ст. 2.1 КоАП РФ). Такая модель разделения ответственности юридического лица и работников, выполняющих управленческие функции, вполне может быть воспринята и уголовным правом.
(Пикуров Н.И.)
("Законы России: опыт, анализ, практика", 2025, N 2)Возможность разделения ответственности юридических и физических лиц четко обозначено законодателем применительно к административным правонарушениям. Согласно ч. 3 ст. 2.1 КоАП РФ назначение административного наказания юридическому лицу не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение виновное физическое лицо, равно как и привлечение к административной или уголовной ответственности физического лица не освобождает от административной ответственности за данное правонарушение юридическое лицо, за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 5 этой же статьи. Именно в этих статьях показано различие между действиями физического и юридического лица: юридическое лицо не подлежит административной ответственности за совершение административного правонарушения, за которое должностное лицо или иной работник данного юридического лица привлечены к административной ответственности либо его единоличный исполнительный орган, имеющий статус юридического лица, привлечен к административной ответственности, если таким юридическим лицом были приняты все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность. Из содержания данной нормы следует, что кроме действий физического лица, привлекаемого к административной ответственности, существуют другие действия юридического лица, которые не только не совпадают по содержанию, но и могут быть противоположны деятельности физического лица, например, формирование юридическим лицом системы норм комплаенс-контроля, которые нарушил привлекаемый к административной ответственности представитель организации. Наличие такой системы правил, предупреждающей риски правонарушения, может исключить ответственность юридического лица за нарушение, допущенное должностным лицом или иным работником данного юридического лица (см.: ч. 4 ст. 2.1 КоАП РФ). И наоборот, при определенных условиях юридическое лицо может быть привлечено к административной ответственности без привлечения к такой ответственности физических лиц (см. ч. 5 ст. 2.1 КоАП РФ). Такая модель разделения ответственности юридического лица и работников, выполняющих управленческие функции, вполне может быть воспринята и уголовным правом.
Статья: Оценка искажений, выявленных в ходе применения выборочных статистических процедур в аудите
(Кочинев Ю.Ю., Зайцев А.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 2)10. Якимова В.А. Атрибутивная выборка в процедуре комплаенс-контроля // Финансы и бизнес. 2019. Т. 15. N 1. С. 76 - 96. URL: https://elibrary.ru/nwshmt.
(Кочинев Ю.Ю., Зайцев А.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2025, N 2)10. Якимова В.А. Атрибутивная выборка в процедуре комплаенс-контроля // Финансы и бизнес. 2019. Т. 15. N 1. С. 76 - 96. URL: https://elibrary.ru/nwshmt.