Компенсация командировочных расходов ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Компенсация командировочных расходов ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Налог на прибыль: Перечень всех ситуаций
(КонсультантПлюс, 2025)Выплаты взамен суточных при однодневных командировках
(КонсультантПлюс, 2025)Выплаты взамен суточных при однодневных командировках
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: НДС при возмещении расходов
(КонсультантПлюс, 2025)Возмещение заказчиком командировочных расходов облагайте НДС в общем порядке.
(КонсультантПлюс, 2025)Возмещение заказчиком командировочных расходов облагайте НДС в общем порядке.
Нормативные акты
<Письмо> Минрегиона РФ от 09.10.2009 N 33350-ИП/08
<Об общей площади квартир>- затраты, учитываемые в соответствующих главах сводного сметного расчета на строительство здания: временные здания и сооружения, дополнительные затраты на производство работ в зимнее время, согласование и разрешение на строительство, страхование строительных рисков, затраты на проектно-изыскательские работы, экспертизу проекта, авторский надзор, содержание дирекции строительства, технический и авторский надзоры, резерв средств на непредвиденные работы и затраты, а также налог на добавленную стоимость.
<Об общей площади квартир>- затраты, учитываемые в соответствующих главах сводного сметного расчета на строительство здания: временные здания и сооружения, дополнительные затраты на производство работ в зимнее время, согласование и разрешение на строительство, страхование строительных рисков, затраты на проектно-изыскательские работы, экспертизу проекта, авторский надзор, содержание дирекции строительства, технический и авторский надзоры, резерв средств на непредвиденные работы и затраты, а также налог на добавленную стоимость.
Корреспонденция счетов: Как отражаются в учете расходы на оплату проезда работника до места командировки и обратно, если он остался в месте командировки для проведения ежегодного оплачиваемого отпуска?..
(Консультация эксперта, 2025)Порядок оплаты расходов на обратный проезд работника, если он проводит отпуск в месте командировки, ТК РФ не регулируется. Полагаем, такой порядок можно закрепить в коллективном договоре или локальном нормативном акте. Если порядок не установлен, вопрос о возмещении затрат работнику решается руководителем организации. В данном случае руководитель принял решение о компенсации работнику расходов в полном объеме, включая расходы на обратный проезд.
(Консультация эксперта, 2025)Порядок оплаты расходов на обратный проезд работника, если он проводит отпуск в месте командировки, ТК РФ не регулируется. Полагаем, такой порядок можно закрепить в коллективном договоре или локальном нормативном акте. Если порядок не установлен, вопрос о возмещении затрат работнику решается руководителем организации. В данном случае руководитель принял решение о компенсации работнику расходов в полном объеме, включая расходы на обратный проезд.
Статья: 7 ситуаций, когда можно/нельзя включать НДС в расходы по налогу на прибыль
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 24)Возмещаются, например, командировочные расходы сотрудников исполнителя, стоимость используемых им материалов/специальной оснастки, затраты поставщика на доставку товара силами стороннего перевозчика и др. В этом случае сумму компенсации нужно включить в налогооблагаемую базу по НДС и заплатить налог <17>.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 24)Возмещаются, например, командировочные расходы сотрудников исполнителя, стоимость используемых им материалов/специальной оснастки, затраты поставщика на доставку товара силами стороннего перевозчика и др. В этом случае сумму компенсации нужно включить в налогооблагаемую базу по НДС и заплатить налог <17>.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете расходы на командировку дистанционного работника?..
(Консультация эксперта, 2025)Дополнительно о вычетах НДС по командировочным расходам см. Энциклопедию спорных ситуаций по НДС и Готовое решение.
(Консультация эксперта, 2025)Дополнительно о вычетах НДС по командировочным расходам см. Энциклопедию спорных ситуаций по НДС и Готовое решение.
Статья: Подотчетное лицо - иностранный сотрудник
(Каравайкина Е.Е.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)- выплаты в наличной валюте РФ физическим лицам - нерезидентам в порядке компенсации суммы НДС в соответствии со ст. 169.1 НК РФ;
(Каравайкина Е.Е.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)- выплаты в наличной валюте РФ физическим лицам - нерезидентам в порядке компенсации суммы НДС в соответствии со ст. 169.1 НК РФ;
Готовое решение: Как вести книгу покупок
(КонсультантПлюс, 2025)бланки строгой отчетности по расходам на проезд и проживание командированных сотрудников;
(КонсультантПлюс, 2025)бланки строгой отчетности по расходам на проезд и проживание командированных сотрудников;
Вопрос: Организация оплачивает услугу по подаче заявки в МИД России для получения временной карты АТЭС. Работа работника не предполагает командировки в страны АТЭС. Нужно ли с этой суммы начислять НДФЛ и страховые взносы на этого работника? Как данная услуга отражается в налоговом учете?
(Консультация эксперта, 2025)Исключения, предусмотренные ст. 422 НК РФ, не включают оплату услуг по оформлению документов, таких как карта АТЭС, если они не связаны с командировочными расходами. Например, компенсации, связанные с командировками (проезд, проживание, суточные), освобождаются от взносов (п. 2 ст. 422 НК РФ), но в данном случае командировки не предполагаются, поэтому это исключение не применяется.
(Консультация эксперта, 2025)Исключения, предусмотренные ст. 422 НК РФ, не включают оплату услуг по оформлению документов, таких как карта АТЭС, если они не связаны с командировочными расходами. Например, компенсации, связанные с командировками (проезд, проживание, суточные), освобождаются от взносов (п. 2 ст. 422 НК РФ), но в данном случае командировки не предполагаются, поэтому это исключение не применяется.
Вопрос: В каких случаях заполняется графа 7 "Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога" книги покупок?
(Консультация эксперта, 2025)В графе 7 книги покупок отражаются реквизиты платежного документа для принятия НДС к вычету, в частности, при ввозе товаров в РФ (если налог перечислялся, а не был списан с единого лицевого счета в ФТС), при перечислении авансовых платежей, при возврате авансового платежа, по командировочным расходам, при компенсации НДС в рамках системы такс-фри.
(Консультация эксперта, 2025)В графе 7 книги покупок отражаются реквизиты платежного документа для принятия НДС к вычету, в частности, при ввозе товаров в РФ (если налог перечислялся, а не был списан с единого лицевого счета в ФТС), при перечислении авансовых платежей, при возврате авансового платежа, по командировочным расходам, при компенсации НДС в рамках системы такс-фри.
Корреспонденция счетов: Как учитывается организацией-заказчиком компенсация стоимости проезда к месту выполнения работ подрядчику - физическому лицу, не зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя? Облагается ли данная компенсация НДФЛ и страховыми взносами? Выплата компенсации предусмотрена договором подряда и перечисляется подрядчику сверх согласованной сторонами стоимости работ...
(Консультация эксперта, 2025)Права на вычет сумм НДС в случае их выделения в оправдательных документах, уплаченных подрядчиком в составе расходов на проезд, предусмотренный п. 7 ст. 171 Налогового кодекса РФ, у организации-заказчика не возникает, поскольку поездка подрядчика не является служебной командировкой.
(Консультация эксперта, 2025)Права на вычет сумм НДС в случае их выделения в оправдательных документах, уплаченных подрядчиком в составе расходов на проезд, предусмотренный п. 7 ст. 171 Налогового кодекса РФ, у организации-заказчика не возникает, поскольку поездка подрядчика не является служебной командировкой.
Статья: Деньги от контрагента сверх цены договора: нужно ли облагать НДС?
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 15)Ситуация 1. Расходы возмещаются стороне, реализующей товары. Обычно такие суммы связаны с реализацией товаров и включаются в налоговую базу продавца (подрядчика, исполнителя). Это, например, компенсации, выплачиваемые:
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2024, N 15)Ситуация 1. Расходы возмещаются стороне, реализующей товары. Обычно такие суммы связаны с реализацией товаров и включаются в налоговую базу продавца (подрядчика, исполнителя). Это, например, компенсации, выплачиваемые:
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (исполнителя) оказание заказчику, расположенному в другом городе, услуг по обучению его персонала, если условиями договора возмездного оказания услуг предусмотрена компенсация заказчиком расходов исполнителя по проезду и проживанию его работников при исполнении договора? По условиям договора компенсация выплачивается помимо установленной сторонами суммы вознаграждения...
(Консультация эксперта, 2025)О существующих точках зрения по вопросу обложения НДС компенсации командировочных расходов заказчиком см. Энциклопедию спорных ситуаций по НДС.
(Консультация эксперта, 2025)О существующих точках зрения по вопросу обложения НДС компенсации командировочных расходов заказчиком см. Энциклопедию спорных ситуаций по НДС.