Коммерческий кредит аренда
Подборка наиболее важных документов по запросу Коммерческий кредит аренда (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.09.2024 N 13АП-19005/2024 по делу N А56-6387/2024
Категория спора: 1) Аренда помещений; 2) Кредит.
Требования арендодателя (кредитора): 1) О взыскании задолженности по арендным платежам; 2) О взыскании штрафа; 3) О взыскании процентов за пользование коммерческим кредитом.
Обстоятельства: Арендатором ненадлежащим образом исполнены обязательства по внесению арендной платы за пользование нежилым помещением.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено; 3) Удовлетворено.Апелляционным судом проанализировано соответствующее условие договора, с учетом положений статьей 421 и 431 ГК РФ, и установлено, что пунктом 9.1 договора предусмотрено взыскание с арендатора процентов за пользование коммерческим кредитом.
Категория спора: 1) Аренда помещений; 2) Кредит.
Требования арендодателя (кредитора): 1) О взыскании задолженности по арендным платежам; 2) О взыскании штрафа; 3) О взыскании процентов за пользование коммерческим кредитом.
Обстоятельства: Арендатором ненадлежащим образом исполнены обязательства по внесению арендной платы за пользование нежилым помещением.
Решение: 1) Удовлетворено; 2) Удовлетворено; 3) Удовлетворено.Апелляционным судом проанализировано соответствующее условие договора, с учетом положений статьей 421 и 431 ГК РФ, и установлено, что пунктом 9.1 договора предусмотрено взыскание с арендатора процентов за пользование коммерческим кредитом.
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Кабальная сделка
(КонсультантПлюс, 2025)Договор поставки не признается кабальной сделкой, если покупатель, который ссылается на высокий процент за пользование коммерческим кредитом, не докажет, что не имел возможности заключить договор на иных условиях
(КонсультантПлюс, 2025)Договор поставки не признается кабальной сделкой, если покупатель, который ссылается на высокий процент за пользование коммерческим кредитом, не докажет, что не имел возможности заключить договор на иных условиях
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ "О кредитных историях"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Как отмечено в информационном письме Банка России от 10 апреля 2024 г. N ИН-018-46/23 "О направлении в бюро кредитных историй информации по договорам аренды" <34>, исходя из п. 2 комментируемой статьи к числу договоров займа (кредита), информация по которым передается в БКИ, относятся договоры, которые содержат условие предоставления товарного и (или) коммерческого кредита; следовательно, если договор аренды содержит условие предоставления коммерческого кредита, информация, определенная ст. 4 комментируемого Закона, в отношении заемщика по такому договору подлежит передаче источником в БКИ в соответствии с ч. 3.1 ст. 5 комментируемого Закона.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)Как отмечено в информационном письме Банка России от 10 апреля 2024 г. N ИН-018-46/23 "О направлении в бюро кредитных историй информации по договорам аренды" <34>, исходя из п. 2 комментируемой статьи к числу договоров займа (кредита), информация по которым передается в БКИ, относятся договоры, которые содержат условие предоставления товарного и (или) коммерческого кредита; следовательно, если договор аренды содержит условие предоставления коммерческого кредита, информация, определенная ст. 4 комментируемого Закона, в отношении заемщика по такому договору подлежит передаче источником в БКИ в соответствии с ч. 3.1 ст. 5 комментируемого Закона.
Путеводитель по судебной практике: Товарный и коммерческий кредит.
Может ли суд снизить проценты за пользование коммерческим кредитом
(КонсультантПлюс, 2025)"...Согласно пункту 6.3 договора сторонами согласовано, что оказание услуг по договору на условиях отсрочки платежа означает факт предоставления арендатору коммерческого кредита в соответствии с положениями статьи 823 Гражданского кодекса Российской Федерации и возможность начисления и взимания арендодателем с арендатора платы (в виде процентов) за пользование коммерческим кредитом.
Может ли суд снизить проценты за пользование коммерческим кредитом
(КонсультантПлюс, 2025)"...Согласно пункту 6.3 договора сторонами согласовано, что оказание услуг по договору на условиях отсрочки платежа означает факт предоставления арендатору коммерческого кредита в соответствии с положениями статьи 823 Гражданского кодекса Российской Федерации и возможность начисления и взимания арендодателем с арендатора платы (в виде процентов) за пользование коммерческим кредитом.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)В случае если в подтверждающем документе содержится информация о товарах, работах, услугах, информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных правах на них, об аренде движимого и (или) недвижимого имущества, часть из которых была передана (выполнена, оказана) нерезиденту на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты либо часть из которых была получена от нерезидента (выполнена, оказана нерезидентом) в счет ранее переведенного аванса от резидента, то в графе 9 указываются соответственно признак 2 или 3. При этом в графе 6 указываются общая сумма по подтверждающему документу, через разделительный символ "/" - сумма соответствующая признаку 2 или 3. Например, в подтверждающем документе, оформленном при вывозе товаров с территории Российской Федерации, указана общая стоимость 30 000 евро, при этом часть товаров на сумму 5000 евро была уже оплачена нерезидентом. Таким образом, часть товара на сумму 25 000 евро поставлена на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты. В этом случае в графе 6 указывается 30 000/25 000, а в графе 9 - признак 2.
(ред. от 06.08.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)В случае если в подтверждающем документе содержится информация о товарах, работах, услугах, информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных правах на них, об аренде движимого и (или) недвижимого имущества, часть из которых была передана (выполнена, оказана) нерезиденту на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты либо часть из которых была получена от нерезидента (выполнена, оказана нерезидентом) в счет ранее переведенного аванса от резидента, то в графе 9 указываются соответственно признак 2 или 3. При этом в графе 6 указываются общая сумма по подтверждающему документу, через разделительный символ "/" - сумма соответствующая признаку 2 или 3. Например, в подтверждающем документе, оформленном при вывозе товаров с территории Российской Федерации, указана общая стоимость 30 000 евро, при этом часть товаров на сумму 5000 евро была уже оплачена нерезидентом. Таким образом, часть товара на сумму 25 000 евро поставлена на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты. В этом случае в графе 6 указывается 30 000/25 000, а в графе 9 - признак 2.
Указание Банка России от 09.01.2024 N 6663-У
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2024 N 77632)1.20. В пункте 8.5 слова "последующую передачу в собственность движимого имущества, предоставленного по договорам аренды или финансовой аренды (лизинга)" заменить словами "передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды (лизинга)".
"О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2024 N 77632)1.20. В пункте 8.5 слова "последующую передачу в собственность движимого имущества, предоставленного по договорам аренды или финансовой аренды (лизинга)" заменить словами "передачу движимого и (или) недвижимого имущества по договору аренды, финансовой аренды (лизинга)".
Путеводитель по судебной практике: Товарный и коммерческий кредит.
Является ли установление высокого процента по коммерческому кредиту злоупотреблением правом
(КонсультантПлюс, 2025)В то же время представленные в дело доказательства свидетельствуют о том, что по спорному договору арендатор фактически пользовался отсрочкой оплаты на условиях коммерческого кредита. Установленные судом первой инстанции обстоятельства, свидетельствующие о допущенном арендодателем злоупотреблении правом при установлении чрезмерно высокой ставки за пользование коммерческим кредитом, позволяют суду округа в целях обеспечения баланса интересов сторон применить последствия, предусмотренные пунктом 2 статьи 10 Гражданского кодекса, к части заявленной суммы процентов и уменьшить ее до 9 700 рублей, что соответствует среднему значению средневзвешенной ставки коммерческого кредитования (до 1 года) в 2016 году (25% годовых). В остальной части в удовлетворении требований общества о взыскании процентов за пользование коммерческим кредитом следует отказать..."
Является ли установление высокого процента по коммерческому кредиту злоупотреблением правом
(КонсультантПлюс, 2025)В то же время представленные в дело доказательства свидетельствуют о том, что по спорному договору арендатор фактически пользовался отсрочкой оплаты на условиях коммерческого кредита. Установленные судом первой инстанции обстоятельства, свидетельствующие о допущенном арендодателем злоупотреблении правом при установлении чрезмерно высокой ставки за пользование коммерческим кредитом, позволяют суду округа в целях обеспечения баланса интересов сторон применить последствия, предусмотренные пунктом 2 статьи 10 Гражданского кодекса, к части заявленной суммы процентов и уменьшить ее до 9 700 рублей, что соответствует среднему значению средневзвешенной ставки коммерческого кредитования (до 1 года) в 2016 году (25% годовых). В остальной части в удовлетворении требований общества о взыскании процентов за пользование коммерческим кредитом следует отказать..."
Статья: Правовая природа договора выкупного лизинга: вопросы применения заемной конструкции и судебного толкования
(Иншакова А.О., Квициния Н.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2024, N 7)Ключевые слова: финансовая аренда, лизинг, договор выкупного лизинга, инвестиции, договор аренды, договор займа, кредитный договор, потребительский кредит, ипотечный кредит, товарный кредит, коммерческий кредит, кредит для бизнеса, заемные правоотношения, лизинговые правоотношения.
(Иншакова А.О., Квициния Н.В.)
("Актуальные проблемы российского права", 2024, N 7)Ключевые слова: финансовая аренда, лизинг, договор выкупного лизинга, инвестиции, договор аренды, договор займа, кредитный договор, потребительский кредит, ипотечный кредит, товарный кредит, коммерческий кредит, кредит для бизнеса, заемные правоотношения, лизинговые правоотношения.
Готовое решение: Что нужно знать о коммерческом кредите
(КонсультантПлюс, 2025)Коммерческий кредит - не отдельный договор, а одно из условий договора, который заключили стороны (например, поставки или аренды).
(КонсультантПлюс, 2025)Коммерческий кредит - не отдельный договор, а одно из условий договора, который заключили стороны (например, поставки или аренды).
Путеводитель по судебной практике: Товарный и коммерческий кредит.
Свидетельствует ли начисление процентов на сумму задолженности о коммерческом кредите
(КонсультантПлюс, 2025)Пунктом 4.4 договора предусмотрено, что в случае неоплаты арендной платы в установленные договором сроки денежные средства, подлежащие уплате, считаются предоставленными арендодателем арендатору на условиях коммерческого кредита. Плата за пользование коммерческим кредитом составляет 1% от суммы задолженности по уплате арендной платы за каждый день пользования кредитом на период до 30 дней и 2% от суммы долга за каждый день пользования кредитом начиная с 31 дня. Арендатор уплачивает проценты за пользование коммерческим кредитом в течение 5 банковских дней с момента предъявления ему соответствующего письменного требования арендодателем.
Свидетельствует ли начисление процентов на сумму задолженности о коммерческом кредите
(КонсультантПлюс, 2025)Пунктом 4.4 договора предусмотрено, что в случае неоплаты арендной платы в установленные договором сроки денежные средства, подлежащие уплате, считаются предоставленными арендодателем арендатору на условиях коммерческого кредита. Плата за пользование коммерческим кредитом составляет 1% от суммы задолженности по уплате арендной платы за каждый день пользования кредитом на период до 30 дней и 2% от суммы долга за каждый день пользования кредитом начиная с 31 дня. Арендатор уплачивает проценты за пользование коммерческим кредитом в течение 5 банковских дней с момента предъявления ему соответствующего письменного требования арендодателем.
Путеводитель по ИБ "Корреспонденция счетов"Арендная плата (лизинговые платежи) у арендодателя (лизингодателя) >>>
Статья: Возмещение услуг арендодателю в 2023 году
(Артемова И.В.)
("Советник бухгалтера бюджетной сферы", 2023, N 2)Кредит счета 0 4014X 182 "Доходы будущих периодов от безвозмездного права пользования активом, предоставленным организациями (за исключением сектора государственного управления и организаций государственного сектора)" (если арендодатель - коммерческая организация)
(Артемова И.В.)
("Советник бухгалтера бюджетной сферы", 2023, N 2)Кредит счета 0 4014X 182 "Доходы будущих периодов от безвозмездного права пользования активом, предоставленным организациями (за исключением сектора государственного управления и организаций государственного сектора)" (если арендодатель - коммерческая организация)
Статья: Изучаем договор товарного кредита
(Росиков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2021, N 3)Договор товарного кредита является разновидностью договора займа, объектом которого в соответствии со ст. 128 и п. 1 ст. 807 ГК РФ могут быть не только привычные деньги, но и вещи, определяемые родовыми признаками, такими как наименование, вес, количество и др. Например, 1 тонна фуражного зерна или 10 голов молодняка крупного рогатого скота. В обязанности заемщика по договору товарного кредита, получившего от заимодавца вещи, входит возврат ему такого же количества вещей того же рода и качества. Этим свойством договор товарного кредита принципиально отличается от договоров аренды или ссуды (безвозмездного пользования), объектами которых согласно п. 1 ст. 606 и п. 1 ст. 689 ГК РФ выступает индивидуально-определенное имущество. Скажем, транспортное средство определенной марки, года выпуска и с конкретным идентификационным номером (VIN), и именно его, а не вещи, определенные родовыми признаками, арендатор/ссудополучатель обязан вернуть арендодателю/ссудодателю.
(Росиков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2021, N 3)Договор товарного кредита является разновидностью договора займа, объектом которого в соответствии со ст. 128 и п. 1 ст. 807 ГК РФ могут быть не только привычные деньги, но и вещи, определяемые родовыми признаками, такими как наименование, вес, количество и др. Например, 1 тонна фуражного зерна или 10 голов молодняка крупного рогатого скота. В обязанности заемщика по договору товарного кредита, получившего от заимодавца вещи, входит возврат ему такого же количества вещей того же рода и качества. Этим свойством договор товарного кредита принципиально отличается от договоров аренды или ссуды (безвозмездного пользования), объектами которых согласно п. 1 ст. 606 и п. 1 ст. 689 ГК РФ выступает индивидуально-определенное имущество. Скажем, транспортное средство определенной марки, года выпуска и с конкретным идентификационным номером (VIN), и именно его, а не вещи, определенные родовыми признаками, арендатор/ссудополучатель обязан вернуть арендодателю/ссудодателю.
Статья: Операционная аренда в образовательном учреждении в 2023 году
(Ратовская С.А.)
("Советник в сфере образования", 2022, N 12)Кредит счета 0 4014x 182 "Доходы будущих периодов от безвозмездного права пользования активом, предоставленным организациями (за исключением сектора государственного управления и организаций государственного сектора)" (если арендодатель - коммерческая организация)
(Ратовская С.А.)
("Советник в сфере образования", 2022, N 12)Кредит счета 0 4014x 182 "Доходы будущих периодов от безвозмездного права пользования активом, предоставленным организациями (за исключением сектора государственного управления и организаций государственного сектора)" (если арендодатель - коммерческая организация)
Статья: Лизинг
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Согласно п. 1 ст. 823 ГК РФ договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Согласно п. 1 ст. 823 ГК РФ договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.
Готовое решение: Как заполнить справку о подтверждающих документах
(КонсультантПлюс, 2025)вы предоставили нерезиденту коммерческий кредит в виде отсрочки оплаты (в графу 9 вписан признак поставки 2);
(КонсультантПлюс, 2025)вы предоставили нерезиденту коммерческий кредит в виде отсрочки оплаты (в графу 9 вписан признак поставки 2);