Командировка гостиница НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Командировка гостиница НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС6.1. Можно ли принять к вычету НДС, если он не выделен в бланке строгой отчетности (счете), выданном гостиницей командированному работнику?
Готовое решение: Как принять к вычету НДС с командировочных расходов
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как принять к вычету НДС с расходов на проживание в гостинице в командировке
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как принять к вычету НДС с расходов на проживание в гостинице в командировке
Нормативные акты
<Письмо> Минфина РФ от 25.03.2004 N 16-00-24/9
<О возмещении НДС по расходам на наем жилых помещений командированным работникам>Учитывая изложенное, суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные в составе расходов на наем жилого помещения во время командировки и выделенные отдельной строкой в счете гостиницы, могут быть приняты к вычету в случае, если данный документ является бланком строгой отчетности, а также при наличии документа, подтверждающего оплату данных расходов (кассового чека).
<О возмещении НДС по расходам на наем жилых помещений командированным работникам>Учитывая изложенное, суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные в составе расходов на наем жилого помещения во время командировки и выделенные отдельной строкой в счете гостиницы, могут быть приняты к вычету в случае, если данный документ является бланком строгой отчетности, а также при наличии документа, подтверждающего оплату данных расходов (кассового чека).
Вопрос: Как в бухгалтерском учете отражаются расходы на оплату гостиничных услуг?
(Консультация эксперта, 2025)Суммы НДС, уплаченные в связи с оказанием гостиничных услуг, принимаются к вычету при условии, что командировка была осуществлена в рамках облагаемой НДС деятельности и есть документы, подтверждающие принятие к учету этих расходов (пп. 1 п. 2, п. 7 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Суммы НДС, уплаченные в связи с оказанием гостиничных услуг, принимаются к вычету при условии, что командировка была осуществлена в рамках облагаемой НДС деятельности и есть документы, подтверждающие принятие к учету этих расходов (пп. 1 п. 2, п. 7 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
Готовое решение: Как учреждению возместить и отразить в учете расходы по проживанию в гостинице командированного работника
(КонсультантПлюс, 2025)оплатил сам командированный работник - НДС примите к вычету на основании счета гостиницы, оформленного на бланке строгой отчетности с выделенным в отдельной строке налогом (п. 7 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, Письма Минфина России от 14.10.2015 N 03-07-14/58804, от 25.02.2015 N 03-07-11/9440);
(КонсультантПлюс, 2025)оплатил сам командированный работник - НДС примите к вычету на основании счета гостиницы, оформленного на бланке строгой отчетности с выделенным в отдельной строке налогом (п. 7 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ, Письма Минфина России от 14.10.2015 N 03-07-14/58804, от 25.02.2015 N 03-07-11/9440);
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете расходы на командировку дистанционного работника?..
(Консультация эксперта, 2025)- стоимость приобретенных авиабилетов составила 13 200 руб. (в том числе 10% НДС - 1 200 руб.);
(Консультация эксперта, 2025)- стоимость приобретенных авиабилетов составила 13 200 руб. (в том числе 10% НДС - 1 200 руб.);
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Примечание. Учитывая изложенные проблемы с получением вычетов по расходам, оплаченным наличными, конечно же, имеет смысл задуматься о том, чтобы максимально заменить наличные расчеты на безналичные. На безнал желательно перевести оплату таких постоянных приобретений, как канцтовары, хозтовары, ГСМ, услуги гостиниц при командировках. В этих расходах, как правило, "сидит" НДС. Соответственно, переход в этой части на безналичные расчеты гарантирует получение счетов-фактур, что приведет к увеличению суммы "беспроблемных" вычетов.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Примечание. Учитывая изложенные проблемы с получением вычетов по расходам, оплаченным наличными, конечно же, имеет смысл задуматься о том, чтобы максимально заменить наличные расчеты на безналичные. На безнал желательно перевести оплату таких постоянных приобретений, как канцтовары, хозтовары, ГСМ, услуги гостиниц при командировках. В этих расходах, как правило, "сидит" НДС. Соответственно, переход в этой части на безналичные расчеты гарантирует получение счетов-фактур, что приведет к увеличению суммы "беспроблемных" вычетов.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации затраты, связанные с направлением работника в командировку (на территории РФ), если этот работник будет представлять интересы организации в суде?..
(Консультация эксперта, 2025)- затраты на проезд железнодорожным транспортом - 4 500 руб. (в том числе НДС 86 руб., предъявленный со стоимости дополнительных сборов и сервисных услуг). Стоимость сборов и услуг сформирована без учета стоимости услуг по предоставлению питания. Подтверждающие документы (билеты на проезд) оформлены на бланках строгой отчетности с выделением суммы НДС отдельной строкой;
(Консультация эксперта, 2025)- затраты на проезд железнодорожным транспортом - 4 500 руб. (в том числе НДС 86 руб., предъявленный со стоимости дополнительных сборов и сервисных услуг). Стоимость сборов и услуг сформирована без учета стоимости услуг по предоставлению питания. Подтверждающие документы (билеты на проезд) оформлены на бланках строгой отчетности с выделением суммы НДС отдельной строкой;
Статья: Подотчетное лицо - иностранный сотрудник
(Каравайкина Е.Е.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)- выплаты в наличной валюте РФ физическим лицам - нерезидентам в порядке компенсации суммы НДС в соответствии со ст. 169.1 НК РФ;
(Каравайкина Е.Е.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)- выплаты в наличной валюте РФ физическим лицам - нерезидентам в порядке компенсации суммы НДС в соответствии со ст. 169.1 НК РФ;
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Внимание! Учитывая изложенные проблемы с получением вычетов по расходам, оплаченным наличными, конечно же, имеет смысл задуматься о том, чтобы максимально заменить наличные расчеты на безналичные. На безнал желательно перевести оплату таких постоянных приобретений, как канцтовары, хозтовары, ГСМ, услуги гостиниц при командировках. В этих расходах, как правило, "сидит" НДС. Соответственно, переход в этой части на безналичные расчеты гарантирует получение счетов-фактур, что приведет к увеличению суммы "беспроблемных" вычетов.
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Внимание! Учитывая изложенные проблемы с получением вычетов по расходам, оплаченным наличными, конечно же, имеет смысл задуматься о том, чтобы максимально заменить наличные расчеты на безналичные. На безнал желательно перевести оплату таких постоянных приобретений, как канцтовары, хозтовары, ГСМ, услуги гостиниц при командировках. В этих расходах, как правило, "сидит" НДС. Соответственно, переход в этой части на безналичные расчеты гарантирует получение счетов-фактур, что приведет к увеличению суммы "беспроблемных" вычетов.
Готовое решение: НДС при возмещении расходов
(КонсультантПлюс, 2025)проживание в гостинице, питание командированных сотрудников, а также проезд любым видом транспорта;
(КонсультантПлюс, 2025)проживание в гостинице, питание командированных сотрудников, а также проезд любым видом транспорта;
"Расходы в бухгалтерском и налоговом учете"
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)На практике встречаются случаи, когда, возвращаясь из командировки в зарубежные государства, работники представляют в бухгалтерию гостиничные счета с выделенной суммой НДС. Например, такая ситуация встречается при командировках в Республику Беларусь.
(5-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)На практике встречаются случаи, когда, возвращаясь из командировки в зарубежные государства, работники представляют в бухгалтерию гостиничные счета с выделенной суммой НДС. Например, такая ситуация встречается при командировках в Республику Беларусь.
"Годовой отчет - 2024"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)В декабре отчетного года сотрудник ООО "Пассив" Петров был направлен в командировку на восемь дней.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)В декабре отчетного года сотрудник ООО "Пассив" Петров был направлен в командировку на восемь дней.