Командировка гостиница НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Командировка гостиница НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС6.1. Можно ли принять к вычету НДС, если он не выделен в бланке строгой отчетности (счете), выданном гостиницей командированному работнику?
Готовое решение: Как принять к вычету НДС с командировочных расходов
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как принять к вычету НДС с расходов на проживание в гостинице в командировке
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как принять к вычету НДС с расходов на проживание в гостинице в командировке
Нормативные акты
<Письмо> Минфина РФ от 25.03.2004 N 16-00-24/9
<О возмещении НДС по расходам на наем жилых помещений командированным работникам>Учитывая изложенное, суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные в составе расходов на наем жилого помещения во время командировки и выделенные отдельной строкой в счете гостиницы, могут быть приняты к вычету в случае, если данный документ является бланком строгой отчетности, а также при наличии документа, подтверждающего оплату данных расходов (кассового чека).
<О возмещении НДС по расходам на наем жилых помещений командированным работникам>Учитывая изложенное, суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные в составе расходов на наем жилого помещения во время командировки и выделенные отдельной строкой в счете гостиницы, могут быть приняты к вычету в случае, если данный документ является бланком строгой отчетности, а также при наличии документа, подтверждающего оплату данных расходов (кассового чека).
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)В декабре отчетного года сотрудник ООО "Пассив" Петров был направлен в командировку на восемь дней.
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)В декабре отчетного года сотрудник ООО "Пассив" Петров был направлен в командировку на восемь дней.
Вопрос: Об НДС при предоставлении санаторно-курортной организацией мест для временного проживания без оформления путевки на санаторно-курортное лечение.
(Письмо Минфина России от 31.08.2023 N 03-07-11/83096)- отдыхающие по путевкам. На данных людей оформляются санаторные путевки, при этом этот вид деятельности не подлежит обложению НДС;
(Письмо Минфина России от 31.08.2023 N 03-07-11/83096)- отдыхающие по путевкам. На данных людей оформляются санаторные путевки, при этом этот вид деятельности не подлежит обложению НДС;
Вопрос: Можно ли принять к вычету НДС на основании кассового чека, когда речь идет: о приобретении сотрудником продуктов питания, используемых в представительских целях; расходах на проживание в гостинице командированного сотрудника (помимо чека ККТ, гостиница выдала работнику ваучер)?
("Юридический справочник руководителя", 2025, N 3)"Юридический справочник руководителя", 2025, N 3
("Юридический справочник руководителя", 2025, N 3)"Юридический справочник руководителя", 2025, N 3
Статья: Подотчетное лицо - иностранный сотрудник
(Каравайкина Е.Е.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)- выплаты в наличной валюте РФ физическим лицам - нерезидентам в порядке компенсации суммы НДС в соответствии со ст. 169.1 НК РФ;
(Каравайкина Е.Е.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)- выплаты в наличной валюте РФ физическим лицам - нерезидентам в порядке компенсации суммы НДС в соответствии со ст. 169.1 НК РФ;
Готовое решение: НДС при возмещении расходов
(КонсультантПлюс, 2026)проживание в гостинице, питание командированных сотрудников, а также проезд любым видом транспорта;
(КонсультантПлюс, 2026)проживание в гостинице, питание командированных сотрудников, а также проезд любым видом транспорта;
Статья: Несостоявшаяся командировка: учет и налогообложение
(Антонов Е.В.)
("Бухгалтерский учет", 2025, N 12)Что касается штрафа за отмену гостиничной брони, то возможность признать его сумму в составе расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, зависит от причины отмены командировки. Командировка может быть отменена, например, из-за внезапно возникшей необходимости присутствия на рабочем месте сотрудника, которого предполагалось направить в командировку. Иными словами, по производственной необходимости. В этом случае сумма, уплаченная за отмену брони гостиницы, является обоснованным расходом. Когда работодатель оплатил гостиничные услуги, но командировка не состоялась по вине работника, например, при вынесении в отношении его постановления о временном ограничении на выезд должника за рубеж, о котором гражданин не уведомил работодателя, то уплаченные суммы нельзя учесть при налогообложении прибыли (Письмо ФНС России от 29.01.2020 N СД-4-3/1352@).
(Антонов Е.В.)
("Бухгалтерский учет", 2025, N 12)Что касается штрафа за отмену гостиничной брони, то возможность признать его сумму в составе расходов, уменьшающих базу по налогу на прибыль, зависит от причины отмены командировки. Командировка может быть отменена, например, из-за внезапно возникшей необходимости присутствия на рабочем месте сотрудника, которого предполагалось направить в командировку. Иными словами, по производственной необходимости. В этом случае сумма, уплаченная за отмену брони гостиницы, является обоснованным расходом. Когда работодатель оплатил гостиничные услуги, но командировка не состоялась по вине работника, например, при вынесении в отношении его постановления о временном ограничении на выезд должника за рубеж, о котором гражданин не уведомил работодателя, то уплаченные суммы нельзя учесть при налогообложении прибыли (Письмо ФНС России от 29.01.2020 N СД-4-3/1352@).
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Примечание. Учитывая изложенные проблемы с получением вычетов по расходам, оплаченным наличными, конечно же, имеет смысл задуматься о том, чтобы максимально заменить наличные расчеты на безналичные. На безнал желательно перевести оплату таких постоянных приобретений, как канцтовары, хозтовары, ГСМ, услуги гостиниц при командировках. В этих расходах, как правило, "сидит" НДС. Соответственно, переход в этой части на безналичные расчеты гарантирует получение счетов-фактур, что приведет к увеличению суммы "беспроблемных" вычетов.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Примечание. Учитывая изложенные проблемы с получением вычетов по расходам, оплаченным наличными, конечно же, имеет смысл задуматься о том, чтобы максимально заменить наличные расчеты на безналичные. На безнал желательно перевести оплату таких постоянных приобретений, как канцтовары, хозтовары, ГСМ, услуги гостиниц при командировках. В этих расходах, как правило, "сидит" НДС. Соответственно, переход в этой части на безналичные расчеты гарантирует получение счетов-фактур, что приведет к увеличению суммы "беспроблемных" вычетов.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации затраты, связанные с направлением работника в командировку (на территории РФ), если этот работник будет представлять интересы организации в суде?..
(Консультация эксперта, 2026)- затраты на проезд железнодорожным транспортом - 4 500 руб. (в том числе НДС 86 руб., предъявленный со стоимости дополнительных сборов и сервисных услуг). Стоимость сборов и услуг сформирована без учета стоимости услуг по предоставлению питания. Подтверждающие документы (билеты на проезд) оформлены на бланках строгой отчетности с выделением суммы НДС отдельной строкой;
(Консультация эксперта, 2026)- затраты на проезд железнодорожным транспортом - 4 500 руб. (в том числе НДС 86 руб., предъявленный со стоимости дополнительных сборов и сервисных услуг). Стоимость сборов и услуг сформирована без учета стоимости услуг по предоставлению питания. Подтверждающие документы (билеты на проезд) оформлены на бланках строгой отчетности с выделением суммы НДС отдельной строкой;
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Внимание! Учитывая изложенные проблемы с получением вычетов по расходам, оплаченным наличными, конечно же, имеет смысл задуматься о том, чтобы максимально заменить наличные расчеты на безналичные. На безнал желательно перевести оплату таких постоянных приобретений, как канцтовары, хозтовары, ГСМ, услуги гостиниц при командировках. В этих расходах, как правило, "сидит" НДС. Соответственно, переход в этой части на безналичные расчеты гарантирует получение счетов-фактур, что приведет к увеличению суммы "беспроблемных" вычетов.
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Внимание! Учитывая изложенные проблемы с получением вычетов по расходам, оплаченным наличными, конечно же, имеет смысл задуматься о том, чтобы максимально заменить наличные расчеты на безналичные. На безнал желательно перевести оплату таких постоянных приобретений, как канцтовары, хозтовары, ГСМ, услуги гостиниц при командировках. В этих расходах, как правило, "сидит" НДС. Соответственно, переход в этой части на безналичные расчеты гарантирует получение счетов-фактур, что приведет к увеличению суммы "беспроблемных" вычетов.