Когда заполняется доп лист ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Когда заполняется доп лист ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС по налоговые периоды 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)В этом Приложении отражают сведения из дополнительных листов книги продаж за отчетный квартал. Включите в него столько листов, сколько нужно, чтобы отразить все записи из дополнительных листов. Укажите (разд. XI Порядка заполнения декларации по НДС):
(КонсультантПлюс, 2025)В этом Приложении отражают сведения из дополнительных листов книги продаж за отчетный квартал. Включите в него столько листов, сколько нужно, чтобы отразить все записи из дополнительных листов. Укажите (разд. XI Порядка заполнения декларации по НДС):
Готовое решение: Доначисление НДС при самостоятельном выявлении ошибки вне рамок проверок
(КонсультантПлюс, 2026)если для исправления ошибки вы впервые оформили дополнительный лист книги покупок, то нужно добавить и заполнить в уточненной декларации Приложение 1 к разд. 8 декларации, отразив в нем сведения из этого дополнительного листа (п. 53 Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2026)если для исправления ошибки вы впервые оформили дополнительный лист книги покупок, то нужно добавить и заполнить в уточненной декларации Приложение 1 к разд. 8 декларации, отразив в нем сведения из этого дополнительного листа (п. 53 Порядка заполнения декларации по НДС).
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Материалы по заполнению дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость:
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Материалы по заполнению дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость:
Приказ ФНС России от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@
(ред. от 18.12.2025)
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения (представления), формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме, а также форматов представления документов, прилагаемых к такой декларации, в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2024 N 80579)54.4. В графе 3 по строкам 010 - 230 отражаются данные, указанные соответственно в графах 2 - 8, 10, 12 - 19 дополнительного листа книги покупок. Показатели по строкам 010 - 230 заполняются аналогично заполнению показателей граф 2 - 8, 10, 12 - 19 дополнительного листа книги покупок, предусмотренному разделом IV Правил заполнения дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением N 1137.
(ред. от 18.12.2025)
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения (представления), формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме, а также форматов представления документов, прилагаемых к такой декларации, в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2024 N 80579)54.4. В графе 3 по строкам 010 - 230 отражаются данные, указанные соответственно в графах 2 - 8, 10, 12 - 19 дополнительного листа книги покупок. Показатели по строкам 010 - 230 заполняются аналогично заполнению показателей граф 2 - 8, 10, 12 - 19 дополнительного листа книги покупок, предусмотренному разделом IV Правил заполнения дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных постановлением N 1137.
Формы
Готовое решение: Исправление ошибок в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)в уточненную декларацию включите Приложение 1 к разд. 8, указав в нем данные из всех дополнительных листов (в т.ч. оформленных ранее) и признак актуальности "0" в строке 001 (п. п. 54.1, 54.4, 54.5 Порядка заполнения декларации по НДС);
(КонсультантПлюс, 2026)в уточненную декларацию включите Приложение 1 к разд. 8, указав в нем данные из всех дополнительных листов (в т.ч. оформленных ранее) и признак актуальности "0" в строке 001 (п. п. 54.1, 54.4, 54.5 Порядка заполнения декларации по НДС);
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС при экспорте в Казахстан
(КонсультантПлюс, 2026)при заполнении строки 036 разд. 9 и строки 116 Приложения 1 к разд. 9 проверьте, чтобы в них был указан код товара по ТН ВЭД ЕАЭС (п. п. 56.3, 58.6 Порядка заполнения декларации по НДС, пп. "е(1)" п. 7 Правил ведения книги продаж, пп. "в(1)" п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2026)при заполнении строки 036 разд. 9 и строки 116 Приложения 1 к разд. 9 проверьте, чтобы в них был указан код товара по ТН ВЭД ЕАЭС (п. п. 56.3, 58.6 Порядка заполнения декларации по НДС, пп. "е(1)" п. 7 Правил ведения книги продаж, пп. "в(1)" п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж).
Готовое решение: Что делать продавцу при ошибочном выставлении счета-фактуры
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы отразили ошибочный счет-фактуру в декларации по НДС, уменьшите налоговую базу по НДС, пересчитайте сумму налога и подайте "уточненку" за квартал, по итогам которого был аннулирован счет-фактура. Для заполнения декларации используйте данные из дополнительного листа книги продаж (п. 1 ст. 81 НК РФ, п. 5 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж, п. 2, разд. X Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы отразили ошибочный счет-фактуру в декларации по НДС, уменьшите налоговую базу по НДС, пересчитайте сумму налога и подайте "уточненку" за квартал, по итогам которого был аннулирован счет-фактура. Для заполнения декларации используйте данные из дополнительного листа книги продаж (п. 1 ст. 81 НК РФ, п. 5 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж, п. 2, разд. X Порядка заполнения декларации по НДС).
Готовое решение: Как оформлять документы и подавать отчетность при совершении операций с товарами, подлежащими прослеживаемости
(КонсультантПлюс, 2026)в декларации по НДС - если вы являетесь плательщиком НДС (не освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика) и операция по реализации товара облагается НДС. Чтобы данные по прослеживаемым товарам попали в декларацию, они должны быть отражены у вас в выставляемых счетах-фактурах (иных документах) и в книге продаж (дополнительном листе книги продаж). Это следует из пп. 1 п. 3, пп. 16 - 19 п. 5 ст. 169, п. 5.1 ст. 174 НК РФ, пп. "в", "з" п. 13 Положения о национальной системе прослеживаемости товаров, пп. "л" - "о" п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, пп. "ш" - "ю" п. 7 Правил ведения книги продаж, пп. "х" - "ш" п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж, п. п. 56.3, 58.6 Порядка заполнения декларации по НДС;
(КонсультантПлюс, 2026)в декларации по НДС - если вы являетесь плательщиком НДС (не освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика) и операция по реализации товара облагается НДС. Чтобы данные по прослеживаемым товарам попали в декларацию, они должны быть отражены у вас в выставляемых счетах-фактурах (иных документах) и в книге продаж (дополнительном листе книги продаж). Это следует из пп. 1 п. 3, пп. 16 - 19 п. 5 ст. 169, п. 5.1 ст. 174 НК РФ, пп. "в", "з" п. 13 Положения о национальной системе прослеживаемости товаров, пп. "л" - "о" п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, пп. "ш" - "ю" п. 7 Правил ведения книги продаж, пп. "х" - "ш" п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж, п. п. 56.3, 58.6 Порядка заполнения декларации по НДС;
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС при экспорте в Белоруссию
(КонсультантПлюс, 2026)при заполнении строки 036 разд. 9 и строки 116 Приложения 1 к разд. 9 проверьте, чтобы в них был указан код товара по ТН ВЭД ЕАЭС (п. п. 56.3, 58.6 Порядка заполнения декларации по НДС, пп. "е(1)" п. 7 Правил ведения книги продаж, пп. "в(1)" п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2026)при заполнении строки 036 разд. 9 и строки 116 Приложения 1 к разд. 9 проверьте, чтобы в них был указан код товара по ТН ВЭД ЕАЭС (п. п. 56.3, 58.6 Порядка заполнения декларации по НДС, пп. "е(1)" п. 7 Правил ведения книги продаж, пп. "в(1)" п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж).
"Постатейный комментарий к главе 21 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на добавленную стоимость"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Таким образом, в счете-фактуре в графах 5, 8 и 9 по строке "Всего к оплате", заполняемой для составления книги покупок, книги продаж, дополнительных листов к книгам покупок и книгам продаж, отражаются соответствующие стоимостные показатели (стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога на добавленную стоимость; сумма налога на добавленную стоимость, предъявляемая покупателю; стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога на добавленную стоимость) по всем записанным в счете-фактуре поставляемым (отгруженным) товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам. При этом указанные стоимостные показатели указываются в рублях и копейках (долларах США и центах, евро и евроцентах либо в другой валюте).
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Таким образом, в счете-фактуре в графах 5, 8 и 9 по строке "Всего к оплате", заполняемой для составления книги покупок, книги продаж, дополнительных листов к книгам покупок и книгам продаж, отражаются соответствующие стоимостные показатели (стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога на добавленную стоимость; сумма налога на добавленную стоимость, предъявляемая покупателю; стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога на добавленную стоимость) по всем записанным в счете-фактуре поставляемым (отгруженным) товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам. При этом указанные стоимостные показатели указываются в рублях и копейках (долларах США и центах, евро и евроцентах либо в другой валюте).
Готовое решение: Признак актуальности в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы подаете уточненку по НДС только из-за оформления дополнительного листа книги покупок или продаж, то признак актуальности проставьте в следующем порядке (п. п. 52.1, 54.1, 56.1, 58.1 Порядка заполнения декларации по НДС, Письмо ФНС России от 21.03.2016 N СД-4-3/4581@):
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы подаете уточненку по НДС только из-за оформления дополнительного листа книги покупок или продаж, то признак актуальности проставьте в следующем порядке (п. п. 52.1, 54.1, 56.1, 58.1 Порядка заполнения декларации по НДС, Письмо ФНС России от 21.03.2016 N СД-4-3/4581@):
Статья: Новости от 23.01.2026
("Главная книга", 2026, N 3)- форма книги покупок (дополнительный лист книги покупок) дополнена графой 7а. Эта графа заполняется продавцом в случае принятия к вычету НДС, ранее исчисленного с предоплаты. В ней указываются порядковый номер и дата счета-фактуры, выставленного при отгрузке товаров (работ, услуг) в счет ранее полученного аванса;
("Главная книга", 2026, N 3)- форма книги покупок (дополнительный лист книги покупок) дополнена графой 7а. Эта графа заполняется продавцом в случае принятия к вычету НДС, ранее исчисленного с предоплаты. В ней указываются порядковый номер и дата счета-фактуры, выставленного при отгрузке товаров (работ, услуг) в счет ранее полученного аванса;
Готовое решение: Как принять к вычету НДС по исправленному счету-фактуре
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы решили вести книгу покупок по форме, рекомендуемой ФНС России, разработанный на ее основании дополнительный лист книги покупок заполните аналогичным образом.
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы решили вести книгу покупок по форме, рекомендуемой ФНС России, разработанный на ее основании дополнительный лист книги покупок заполните аналогичным образом.
Вопрос: Какой код вида операции указать в книге покупок, если в одном корректировочном счете-фактуре одновременно отражены и увеличение, и уменьшение стоимости приобретенных товаров (работ, услуг)?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2024)Аналогичные положения по регистрации корректировочного счета-фактуры в дополнительном листе книги покупок установлены и п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением N 1137.
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2024)Аналогичные положения по регистрации корректировочного счета-фактуры в дополнительном листе книги покупок установлены и п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением N 1137.