Когда заполняется доп лист ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Когда заполняется доп лист ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС по налоговые периоды 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)В этом Приложении отражают сведения из дополнительных листов книги продаж за отчетный квартал. Включите в него столько листов, сколько нужно, чтобы отразить все записи из дополнительных листов. Укажите (разд. XI Порядка заполнения декларации по НДС):
(КонсультантПлюс, 2025)В этом Приложении отражают сведения из дополнительных листов книги продаж за отчетный квартал. Включите в него столько листов, сколько нужно, чтобы отразить все записи из дополнительных листов. Укажите (разд. XI Порядка заполнения декларации по НДС):
Готовое решение: Доначисление НДС при самостоятельном выявлении ошибки вне рамок проверок
(КонсультантПлюс, 2025)если для исправления ошибки вы впервые оформили дополнительный лист книги покупок, то нужно добавить и заполнить в уточненной декларации Приложение 1 к разд. 8 декларации, отразив в нем сведения из этого дополнительного листа (п. 53 Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2025)если для исправления ошибки вы впервые оформили дополнительный лист книги покупок, то нужно добавить и заполнить в уточненной декларации Приложение 1 к разд. 8 декларации, отразив в нем сведения из этого дополнительного листа (п. 53 Порядка заполнения декларации по НДС).
Нормативные акты
Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137
(ред. от 29.10.2024)
"О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"IV. Правила заполнения дополнительного листа книги покупок,
(ред. от 29.10.2024)
"О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"IV. Правила заполнения дополнительного листа книги покупок,
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Образец заполнения дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость >>>
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Образец заполнения дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость >>>
Формы
Вопрос: Какой код вида операции указать в книге покупок, если в одном корректировочном счете-фактуре одновременно отражены и увеличение, и уменьшение стоимости приобретенных товаров (работ, услуг)?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2024)Аналогичные положения по регистрации корректировочного счета-фактуры в дополнительном листе книги покупок установлены и п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением N 1137.
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2024)Аналогичные положения по регистрации корректировочного счета-фактуры в дополнительном листе книги покупок установлены и п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением N 1137.
Вопрос: Организация при предоставлении права использования комплекса исключительных прав по договору коммерческой концессии резиденту Узбекистана ошибочно выставила счет-фактуру на паушальный взнос по ставке НДС 20%, несмотря на то что данные услуги не облагаются НДС. Как исправить ошибку?
(Консультация эксперта, 2023)Так как нужно исправить книгу продаж за III квартал 2022 г., оформите дополнительный лист книги продаж за этот квартал. В нем аннулируйте ошибочный счет-фактуру (п. п. 3, 11 Правил ведения книги продаж, п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
(Консультация эксперта, 2023)Так как нужно исправить книгу продаж за III квартал 2022 г., оформите дополнительный лист книги продаж за этот квартал. В нем аннулируйте ошибочный счет-фактуру (п. п. 3, 11 Правил ведения книги продаж, п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
Готовое решение: Как организациям и ИП заполнять декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)В разд. 8 отразите сведения из книги покупок обо всех счетах-фактурах поставщиков и иных документах, по которым принимаете НДС к вычету в отчетном квартале (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, разд. XII Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2025)В разд. 8 отразите сведения из книги покупок обо всех счетах-фактурах поставщиков и иных документах, по которым принимаете НДС к вычету в отчетном квартале (п. 5.1 ст. 174 НК РФ, разд. XII Порядка заполнения декларации по НДС).
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС при экспорте в Белоруссию
(КонсультантПлюс, 2025)при заполнении строки 036 разд. 9 и строки 116 Приложения 1 к разд. 9 проверьте, чтобы в них был указан код товара по ТН ВЭД ЕАЭС (п. п. 56.3, 58.6 Порядка заполнения декларации по НДС, пп. "е(1)" п. 7 Правил ведения книги продаж, пп. "в(1)" п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2025)при заполнении строки 036 разд. 9 и строки 116 Приложения 1 к разд. 9 проверьте, чтобы в них был указан код товара по ТН ВЭД ЕАЭС (п. п. 56.3, 58.6 Порядка заполнения декларации по НДС, пп. "е(1)" п. 7 Правил ведения книги продаж, пп. "в(1)" п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж).
"Постатейный комментарий к главе 21 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на добавленную стоимость"
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Таким образом, в счете-фактуре в графах 5, 8 и 9 по строке "Всего к оплате", заполняемой для составления книги покупок, книги продаж, дополнительных листов к книгам покупок и книгам продаж, отражаются соответствующие стоимостные показатели (стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога на добавленную стоимость; сумма налога на добавленную стоимость, предъявляемая покупателю; стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога на добавленную стоимость) по всем записанным в счете-фактуре поставляемым (отгруженным) товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам. При этом указанные стоимостные показатели указываются в рублях и копейках (долларах США и центах, евро и евроцентах либо в другой валюте).
(Лермонтов Ю.М.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Таким образом, в счете-фактуре в графах 5, 8 и 9 по строке "Всего к оплате", заполняемой для составления книги покупок, книги продаж, дополнительных листов к книгам покупок и книгам продаж, отражаются соответствующие стоимостные показатели (стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога на добавленную стоимость; сумма налога на добавленную стоимость, предъявляемая покупателю; стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога на добавленную стоимость) по всем записанным в счете-фактуре поставляемым (отгруженным) товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам. При этом указанные стоимостные показатели указываются в рублях и копейках (долларах США и центах, евро и евроцентах либо в другой валюте).
Готовое решение: Признак актуальности в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы подаете уточненку по НДС только из-за оформления дополнительного листа книги покупок или продаж, то признак актуальности проставьте в следующем порядке (п. п. 52.1, 54.1, 56.1, 58.1 Порядка заполнения декларации по НДС, Письмо ФНС России от 21.03.2016 N СД-4-3/4581@):
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы подаете уточненку по НДС только из-за оформления дополнительного листа книги покупок или продаж, то признак актуальности проставьте в следующем порядке (п. п. 52.1, 54.1, 56.1, 58.1 Порядка заполнения декларации по НДС, Письмо ФНС России от 21.03.2016 N СД-4-3/4581@):
Готовое решение: Как оформлять документы и подавать отчетность при совершении операций с товарами, подлежащими прослеживаемости
(КонсультантПлюс, 2025)в декларации по НДС - если вы являетесь плательщиком НДС (не освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика) и операция по реализации товара облагается НДС. Чтобы данные по прослеживаемым товарам попали в декларацию, они должны быть отражены у вас в выставляемых счетах-фактурах (иных документах) и в книге продаж (дополнительном листе книги продаж). Это следует из пп. 1 п. 3, пп. 16 - 19 п. 5 ст. 169, п. 5.1 ст. 174 НК РФ, пп. "в", "з" п. 13 Положения о национальной системе прослеживаемости товаров, пп. "л" - "о" п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, пп. "ш" - "ю" п. 7 Правил ведения книги продаж, пп. "х" - "ш" п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж, п. п. 56.3, 58.6 Порядка заполнения декларации по НДС;
(КонсультантПлюс, 2025)в декларации по НДС - если вы являетесь плательщиком НДС (не освобождены от исполнения обязанностей налогоплательщика) и операция по реализации товара облагается НДС. Чтобы данные по прослеживаемым товарам попали в декларацию, они должны быть отражены у вас в выставляемых счетах-фактурах (иных документах) и в книге продаж (дополнительном листе книги продаж). Это следует из пп. 1 п. 3, пп. 16 - 19 п. 5 ст. 169, п. 5.1 ст. 174 НК РФ, пп. "в", "з" п. 13 Положения о национальной системе прослеживаемости товаров, пп. "л" - "о" п. 2 Правил заполнения счета-фактуры, пп. "ш" - "ю" п. 7 Правил ведения книги продаж, пп. "х" - "ш" п. 3 Правил заполнения дополнительного листа книги продаж, п. п. 56.3, 58.6 Порядка заполнения декларации по НДС;
Готовое решение: Какие коды экспортных операций указывать в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)В разд. 9 декларации отражайте те коды видов операций, которые указаны у вас в книге продаж и доплистах к ней. Эти коды вы должны перенести в декларацию вместе с остальными данными из книги продаж (доплистов) (п. п. 56.3, 58.6 Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2025)В разд. 9 декларации отражайте те коды видов операций, которые указаны у вас в книге продаж и доплистах к ней. Эти коды вы должны перенести в декларацию вместе с остальными данными из книги продаж (доплистов) (п. п. 56.3, 58.6 Порядка заполнения декларации по НДС).
Готовое решение: Исправление ошибок в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)в уточненную декларацию включите Приложение 1 к разд. 8, указав в нем данные из всех дополнительных листов (в т.ч. оформленных ранее) и признак актуальности "0" в строке 001 (п. п. 54.1, 54.4, 54.5 Порядка заполнения декларации по НДС);
(КонсультантПлюс, 2025)в уточненную декларацию включите Приложение 1 к разд. 8, указав в нем данные из всех дополнительных листов (в т.ч. оформленных ранее) и признак актуальности "0" в строке 001 (п. п. 54.1, 54.4, 54.5 Порядка заполнения декларации по НДС);
Вопрос: ООО на ОСН получило аванс от покупателя, начислило и уплатило НДС в бюджет. Через шесть месяцев договор расторгнут, аванс полностью возвращен. Вправе ли ООО заявить вычет НДС по возвращенной сумме аванса частями в течение года? Если да, то есть ли особенности оформления книги покупок?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Если на основании "авансового" счета-фактуры продавцом уже был частично заявлен к вычету НДС, то при регистрации в дополнительном листе книги покупок "авансового" счета-фактуры записи в книге покупок по данному счету-фактуре подлежат аннулированию, при этом показатели в графах 14 и 15 дополнительного листа книги покупок указываются с отрицательным значением (п. 5 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ N 1137).
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Если на основании "авансового" счета-фактуры продавцом уже был частично заявлен к вычету НДС, то при регистрации в дополнительном листе книги покупок "авансового" счета-фактуры записи в книге покупок по данному счету-фактуре подлежат аннулированию, при этом показатели в графах 14 и 15 дополнительного листа книги покупок указываются с отрицательным значением (п. 5 Правил заполнения дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ N 1137).