Когда заканчивается вычет на ребенка
Подборка наиболее важных документов по запросу Когда заканчивается вычет на ребенка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: НДФЛ-2025: какие еще новшества пора учитывать в работе (комментарий к Законам от 29.11.2024 N 416-ФЗ, от 29.10.2024 N 362-ФЗ, от 08.08.2024 N 259-ФЗ, от 12.07.2024 N 176-ФЗ)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 1)Сообщите работнику, что если у него меняются основания для получения вычета (например, ребенок окончил вуз/поступил в вуз, сотрудница вышла замуж, родился второй или третий ребенок и т.п.), то он обязан вам об этом сообщить <6>. Срок, в течение которого это должен сделать работник, вы можете утвердить в своем ЛНА.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 1)Сообщите работнику, что если у него меняются основания для получения вычета (например, ребенок окончил вуз/поступил в вуз, сотрудница вышла замуж, родился второй или третий ребенок и т.п.), то он обязан вам об этом сообщить <6>. Срок, в течение которого это должен сделать работник, вы можете утвердить в своем ЛНА.
Статья: НДФЛ-вопросы по итогам сдачи годового 6-НДФЛ
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)В прошлом году полгода предоставляли лишний вычет на ребенка (он закончил вуз в июне 2024 г., не учли, что в справке вуза был указан период обучения по июнь 2024 г.). Ошибку обнаружили в марте, когда уже сдали 6-НДФЛ за 2024 г. в инспекцию. В уточненном расчете показать неудержанный НДФЛ в строке 170 или можно удержать в этом году? Как правильно все исправить?
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 7)В прошлом году полгода предоставляли лишний вычет на ребенка (он закончил вуз в июне 2024 г., не учли, что в справке вуза был указан период обучения по июнь 2024 г.). Ошибку обнаружили в марте, когда уже сдали 6-НДФЛ за 2024 г. в инспекцию. В уточненном расчете показать неудержанный НДФЛ в строке 170 или можно удержать в этом году? Как правильно все исправить?
Нормативные акты
Федеральный закон от 17.11.2025 N 418-ФЗ
"О внесении изменений в статью 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 3 Федерального закона "О внесении изменений в статьи 102 и 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации"в случае, если совокупная сумма уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде указанных в абзаце первом настоящего подпункта взносов (денежных средств) превышает 400 000 рублей, совокупная сумма предоставляемых налоговых вычетов увеличивается исключительно на сумму уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде взносов по указанным в абзаце первом настоящего подпункта договорам, заключенным в пользу его детей (в том числе усыновленных), до достижения ими возраста 18 лет (возраста 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), но не более чем до 500 000 рублей за налоговый период. Положение настоящего абзаца не применяется при предоставлении налогоплательщику налоговых вычетов до окончания налогового периода при его обращении к налоговому агенту - работодателю;";
"О внесении изменений в статью 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 3 Федерального закона "О внесении изменений в статьи 102 и 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации"в случае, если совокупная сумма уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде указанных в абзаце первом настоящего подпункта взносов (денежных средств) превышает 400 000 рублей, совокупная сумма предоставляемых налоговых вычетов увеличивается исключительно на сумму уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде взносов по указанным в абзаце первом настоящего подпункта договорам, заключенным в пользу его детей (в том числе усыновленных), до достижения ими возраста 18 лет (возраста 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), но не более чем до 500 000 рублей за налоговый период. Положение настоящего абзаца не применяется при предоставлении налогоплательщику налоговых вычетов до окончания налогового периода при его обращении к налоговому агенту - работодателю;";
Решение Верховного Суда РФ от 14.11.2012 N АКПИ12-1204
<Об отказе в удовлетворении заявления о признании частично недействующим пункта 46 Порядка выдачи листков нетрудоспособности, утв. Приказом Минздравсоцразвития России от 29.06.2011 N 624н>Часть вторая статьи 255 Трудового кодекса Российской Федерации распространяется на случаи, когда рождение ребенка происходит ранее либо позднее даты окончания дородового отпуска. При указанных обстоятельствах вычет неиспользованных дней дородового отпуска либо его продление не производится, общая продолжительность отпуска не изменяется.
<Об отказе в удовлетворении заявления о признании частично недействующим пункта 46 Порядка выдачи листков нетрудоспособности, утв. Приказом Минздравсоцразвития России от 29.06.2011 N 624н>Часть вторая статьи 255 Трудового кодекса Российской Федерации распространяется на случаи, когда рождение ребенка происходит ранее либо позднее даты окончания дородового отпуска. При указанных обстоятельствах вычет неиспользованных дней дородового отпуска либо его продление не производится, общая продолжительность отпуска не изменяется.
Вопрос: Самозанятый, не зарегистрированный как ИП, получил платеж от организации. С учетом указанного платежа лимит доходов в целях применения НПД оказался превышен. Вправе ли физическое лицо, утратившее статус плательщика НПД, претендовать на стандартный налоговый вычет на детей, если оно по трудовому договору не работает?
(Консультация эксперта, 2024)В тех случаях, когда по договору гражданско-правового характера произведена разовая выплата, физическое лицо при заполнении по окончании года налоговой декларации имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка за тот месяц налогового периода, в котором налогоплательщику произведена выплата дохода (Письмо Минфина России от 29.10.2014 N 03-04-05/54901).
(Консультация эксперта, 2024)В тех случаях, когда по договору гражданско-правового характера произведена разовая выплата, физическое лицо при заполнении по окончании года налоговой декларации имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка за тот месяц налогового периода, в котором налогоплательщику произведена выплата дохода (Письмо Минфина России от 29.10.2014 N 03-04-05/54901).
Ситуация: Как получить социальный вычет по расходам на ДМС?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Социальный вычет по расходам на ДМС можно получить, в частности, если застраховать себя, своих супруга, родителей и детей. Вычет предоставляется работодателем в течение того налогового периода (календарного года), в котором произведены соответствующие расходы, либо налоговым органом - по окончании налогового периода.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Социальный вычет по расходам на ДМС можно получить, в частности, если застраховать себя, своих супруга, родителей и детей. Вычет предоставляется работодателем в течение того налогового периода (календарного года), в котором произведены соответствующие расходы, либо налоговым органом - по окончании налогового периода.
Статья: Новости от 23.06.2023
("Главная книга", 2023, N 13)Детский вычет по НДФЛ предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на учащегося по очной форме в возрасте до 24 лет. При этом, если студенту уже исполнилось 24 года, но свое обучение он еще не окончил, НДФЛ-вычет на него предоставляется до конца года, в котором учащийся отпраздновал свое двадцатичетырехлетие.
("Главная книга", 2023, N 13)Детский вычет по НДФЛ предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на учащегося по очной форме в возрасте до 24 лет. При этом, если студенту уже исполнилось 24 года, но свое обучение он еще не окончил, НДФЛ-вычет на него предоставляется до конца года, в котором учащийся отпраздновал свое двадцатичетырехлетие.
Вопрос: О предоставлении родителю стандартного вычета по НДФЛ в двойном размере в случае отказа второго родителя от его получения.
(Письмо Минфина России от 21.02.2024 N 03-04-05/15319)Следовательно, в целях получения стандартного налогового вычета на ребенка в двойном размере налогоплательщик вправе самостоятельно представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2023 год в налоговый орган по месту жительства с приложением заявления об отказе второго родителя от получения налогового вычета и документов, подтверждающих право на такие вычеты.
(Письмо Минфина России от 21.02.2024 N 03-04-05/15319)Следовательно, в целях получения стандартного налогового вычета на ребенка в двойном размере налогоплательщик вправе самостоятельно представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2023 год в налоговый орган по месту жительства с приложением заявления об отказе второго родителя от получения налогового вычета и документов, подтверждающих право на такие вычеты.
Вопрос: Предоставляется ли стандартный вычет на ребенка в период нахождения работницы в отпуске по беременности и родам?
(Консультация эксперта, 2025)Пример. Право на стандартный вычет на ребенка
(Консультация эксперта, 2025)Пример. Право на стандартный вычет на ребенка
Вопрос: Об НДФЛ и получении стандартного вычета на ребенка при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 10.01.2023 N 20-21/000842@)В тех случаях, когда по договору гражданско-правового характера произведена разовая выплата, физическое лицо при заполнении по окончании года налоговой декларации имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка за тот месяц налогового периода, в котором налогоплательщику произведена выплата дохода.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 10.01.2023 N 20-21/000842@)В тех случаях, когда по договору гражданско-правового характера произведена разовая выплата, физическое лицо при заполнении по окончании года налоговой декларации имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка за тот месяц налогового периода, в котором налогоплательщику произведена выплата дохода.
Статья: Комментарий к Письму УФНС России по г. Москве от 10.01.2023 N 20-21/000842@ <Об НДФЛ и получении стандартного вычета на ребенка при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Инспекторы отмечают, что при разовой выплате физическое лицо при заполнении по окончании года налоговой декларации имеет право на получение стандартного вычета на ребенка за тот месяц, в котором ему произведена выплата дохода.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 3)Инспекторы отмечают, что при разовой выплате физическое лицо при заполнении по окончании года налоговой декларации имеет право на получение стандартного вычета на ребенка за тот месяц, в котором ему произведена выплата дохода.
Готовое решение: Как предоставить работникам стандартные вычеты на детей в различных ситуациях
(КонсультантПлюс, 2025)12 000 руб. - для ребенка-инвалида.
(КонсультантПлюс, 2025)12 000 руб. - для ребенка-инвалида.