Коды в декларации по ндс по налоговому агенту раздел 2
Подборка наиболее важных документов по запросу Коды в декларации по ндс по налоговому агенту раздел 2 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2023 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 1)В Письме ФНС РФ от 28.09.2022 N СД-4-3/12845@ налоговым агентам рекомендовано указывать в разделе 2 декларации по НДС код операции 1011720.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 1)В Письме ФНС РФ от 28.09.2022 N СД-4-3/12845@ налоговым агентам рекомендовано указывать в разделе 2 декларации по НДС код операции 1011720.
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Покупатели - налоговые агенты, не уплачивающие НДС, заполняют раздел 2 декларации с указанием на титульном листе кода "231". При этом они:
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Покупатели - налоговые агенты, не уплачивающие НДС, заполняют раздел 2 декларации с указанием на титульном листе кода "231". При этом они:
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 01.10.2025 N СД-4-3/8934@
"О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ"В том случае, если налоговые агенты - покупатели медных полуфабрикатов не являются налогоплательщиками НДС или являются налогоплательщиками НДС, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со статьей 145 Кодекса, то операции по реализации медных полуфабрикатов указанные налоговые агенты отражают в разделе 2 декларации по НДС, в порядке, предусмотренным разделом IV Порядка заполнения (представления) налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденной приказом ФНС России N ЕД-7-3/989@.
"О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ"В том случае, если налоговые агенты - покупатели медных полуфабрикатов не являются налогоплательщиками НДС или являются налогоплательщиками НДС, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии со статьей 145 Кодекса, то операции по реализации медных полуфабрикатов указанные налоговые агенты отражают в разделе 2 декларации по НДС, в порядке, предусмотренным разделом IV Порядка заполнения (представления) налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденной приказом ФНС России N ЕД-7-3/989@.
Готовое решение: Как налоговый агент заполняет декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Декларацию заполните за квартал, в котором исчислили НДС как налоговый агент.
(КонсультантПлюс, 2025)Декларацию заполните за квартал, в котором исчислили НДС как налоговый агент.
Статья: Налоговые агенты: НДС-правила с 2023 года
(Зайцева С.Н.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)Эти данные переносятся в разд. 9 декларации (в строке 010 при этом проставляется код 06).
(Зайцева С.Н.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)Эти данные переносятся в разд. 9 декларации (в строке 010 при этом проставляется код 06).
Готовое решение: Какие коды операций указывать в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)1. Какие коды операций указывать в разд. 2 декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)1. Какие коды операций указывать в разд. 2 декларации по НДС
Готовое решение: Как иностранным налогоплательщикам заполнить декларацию по НДС при оказании услуг в электронной форме
(КонсультантПлюс, 2025)"2" - если вы иностранный налогоплательщик - посредник, который участвовал в расчетах непосредственно с физлицами, которым иностранный налогоплательщик оказывал услуги в электронной форме (налоговый агент).
(КонсультантПлюс, 2025)"2" - если вы иностранный налогоплательщик - посредник, который участвовал в расчетах непосредственно с физлицами, которым иностранный налогоплательщик оказывал услуги в электронной форме (налоговый агент).
Статья: НДС-вопросы: сомневаемся во всем
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 12)Внимание! Налоговые агенты по НДС должны учитывать, что данные об исчисленных суммах налога, указанные в разделе 2 НДС-декларации, не попадают в раздел 1 НДС-декларации при определении в этом разделе 1 суммы "к уплате" в бюджет. Таким образом, уплачивать суммы из раздела 2 надо в полном объеме. При этом не имеет значения, что отражено в разделе 1 той же декларации: возмещение или уплата.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 12)Внимание! Налоговые агенты по НДС должны учитывать, что данные об исчисленных суммах налога, указанные в разделе 2 НДС-декларации, не попадают в раздел 1 НДС-декларации при определении в этом разделе 1 суммы "к уплате" в бюджет. Таким образом, уплачивать суммы из раздела 2 надо в полном объеме. При этом не имеет значения, что отражено в разделе 1 той же декларации: возмещение или уплата.
Статья: Разные "уточненки" меняют сальдо ЕНС на разные даты
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)Вот формулы для деклараций, подаваемых налоговыми агентами (они введены Письмом ФНС России от 11.04.2023 N СД-4-3/4375@):
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)Вот формулы для деклараций, подаваемых налоговыми агентами (они введены Письмом ФНС России от 11.04.2023 N СД-4-3/4375@):
Готовое решение: Как заполняет декларацию по НДС за периоды до IV квартала 2024 г. включительно налоговый агент
(КонсультантПлюс, 2025)Декларацию заполните за квартал, в котором исчислили НДС как налоговый агент.
(КонсультантПлюс, 2025)Декларацию заполните за квартал, в котором исчислили НДС как налоговый агент.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Именно в этот момент налоговый агент исчисляет НДС, оформляет счет-фактуру (правила оформления счетов-фактур налоговыми агентами рассмотрены в разд. 12.6) и отражает его в своей книге продаж с кодом вида операции "06". Указанная сумма НДС отражается в разд. 2 декларации по НДС за истекший налоговый период.
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Именно в этот момент налоговый агент исчисляет НДС, оформляет счет-фактуру (правила оформления счетов-фактур налоговыми агентами рассмотрены в разд. 12.6) и отражает его в своей книге продаж с кодом вида операции "06". Указанная сумма НДС отражается в разд. 2 декларации по НДС за истекший налоговый период.
Вопрос: Как в декларации по НДС организации отразить прощение долга иностранной организацией по договору об оказании маркетинговых услуг?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Ответ: В декларации по НДС необходимо заполнить разд. 8 и 9 соответственно на основании данных книги покупок и продаж. По строке 060 разд. 2 декларации необходимо отразить исчисленную в качестве налогового агента сумму НДС, по строке 070 - код операции "1011721", а в графе 3 строки 180 разд. 3 - сумму НДС, исчисленную в качестве покупателя - налогового агента, подлежащую вычету.
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Ответ: В декларации по НДС необходимо заполнить разд. 8 и 9 соответственно на основании данных книги покупок и продаж. По строке 060 разд. 2 декларации необходимо отразить исчисленную в качестве налогового агента сумму НДС, по строке 070 - код операции "1011721", а в графе 3 строки 180 разд. 3 - сумму НДС, исчисленную в качестве покупателя - налогового агента, подлежащую вычету.
Статья: ФНС составила сводную таблицу контрольных соотношений по отчетам
(Карпова Е.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 3)В Контрольных соотношениях ФНС заостряет внимание на строке 060 разд. 2 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента".
(Карпова Е.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 3)В Контрольных соотношениях ФНС заостряет внимание на строке 060 разд. 2 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента".