Коды операций льготы по НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Коды операций льготы по НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какие коды операций указывать в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)4. Какие коды льготных операций указывать в разд. 7 декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)4. Какие коды льготных операций указывать в разд. 7 декларации по НДС
Последние изменения: Декларация по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Поэтому, пока в Порядок не внесены изменения, налогоплательщики вправе использовать в разд. 7 декларации по НДС код операции 1011229 по этой льготе.
(КонсультантПлюс, 2026)Поэтому, пока в Порядок не внесены изменения, налогоплательщики вправе использовать в разд. 7 декларации по НДС код операции 1011229 по этой льготе.
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Реестр документов, подтверждающих обоснованность применения
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Реестр документов, подтверждающих обоснованность применения
Приказ ФНС России от 24.05.2021 N ЕД-7-15/513@
"Об утверждении форм, порядков заполнения, форматов и порядка представления реестров документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы, в электронной форме"
(вместе с "Порядком заполнения реестра документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы по налогу на добавленную стоимость", "Порядком заполнения реестра документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы по налогу на имущество организаций", "Порядком представления реестра документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы по налогу на добавленную стоимость, и реестра документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы по налогу на имущество организаций")
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.07.2021 N 64295)к) в графе 2 - вид операции, по которой применена налоговая льгота. Например, в случае отражения в графе 1 Реестра по НДС кода операции 1010245 "реализация услуг в сфере образования", в графе 2 могут быть указаны следующие виды операций, по которым применены налоговые льготы - основное образование, дополнительное образование, повышение квалификации и т.д.; в случае указания в графе 1 Реестра по НДС кода операции 1010211 "реализация медицинских услуг" - услуги по обязательному медицинскому страхованию, услуги по диагностике, профилактике и лечению, услуги по сбору у населения крови в амбулаторных и стационарных условиях, услуги скорой медицинской помощи, оказываемые населению, услуги по дежурству медицинского персонала у постели больного, услуги патолого-анатомические, услуги, оказываемые беременным женщинам, новорожденным, инвалидам и наркологическим больным и т.д.;
"Об утверждении форм, порядков заполнения, форматов и порядка представления реестров документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы, в электронной форме"
(вместе с "Порядком заполнения реестра документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы по налогу на добавленную стоимость", "Порядком заполнения реестра документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы по налогу на имущество организаций", "Порядком представления реестра документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы по налогу на добавленную стоимость, и реестра документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговые льготы по налогу на имущество организаций")
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.07.2021 N 64295)к) в графе 2 - вид операции, по которой применена налоговая льгота. Например, в случае отражения в графе 1 Реестра по НДС кода операции 1010245 "реализация услуг в сфере образования", в графе 2 могут быть указаны следующие виды операций, по которым применены налоговые льготы - основное образование, дополнительное образование, повышение квалификации и т.д.; в случае указания в графе 1 Реестра по НДС кода операции 1010211 "реализация медицинских услуг" - услуги по обязательному медицинскому страхованию, услуги по диагностике, профилактике и лечению, услуги по сбору у населения крови в амбулаторных и стационарных условиях, услуги скорой медицинской помощи, оказываемые населению, услуги по дежурству медицинского персонала у постели больного, услуги патолого-анатомические, услуги, оказываемые беременным женщинам, новорожденным, инвалидам и наркологическим больным и т.д.;
Готовое решение: Как получить освобождение от НДС по услугам общепита
(КонсультантПлюс, 2026)Чтобы отразить льготу, заполните разд. 7 декларации по НДС. В графе 1 этого раздела нужно привести код льготируемой операции - 1011214 (п. 50.1 Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2026)Чтобы отразить льготу, заполните разд. 7 декларации по НДС. В графе 1 этого раздела нужно привести код льготируемой операции - 1011214 (п. 50.1 Порядка заполнения декларации по НДС).
Вопрос: Производитель племенной птицы отказался от льготы по НДС, реализует с племенным свидетельством суточных цыплят. Вправе ли организация-покупатель применить вычет НДС по приобретенным цыплятам и ставку НДС 10% при реализации ремонтного молодняка, выращенного из них, и инкубационных яиц, не оформив отказ от льготы?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Вопрос: Производитель племенной птицы, отказавшись от льготы по НДС, предусмотренной пп. 35 п. 3 ст. 149 НК РФ, реализует с предъявлением НДС по ставке 20% и с выдачей племенного свидетельства суточных цыплят племенной птицы, организация-покупатель которых в целях дальнейшей реализации выращивает их до ремонтного молодняка и впоследствии получает инкубационные яйца. Вправе ли организация применить налоговые вычеты по приобретенным суточным цыплятам и ставку НДС 10% при реализации ремонтного молодняка, выращенного из суточных цыплят племенной птицы, и инкубационных яиц, полученных от племенной птицы, без оформления отказа от льготы?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Вопрос: Производитель племенной птицы, отказавшись от льготы по НДС, предусмотренной пп. 35 п. 3 ст. 149 НК РФ, реализует с предъявлением НДС по ставке 20% и с выдачей племенного свидетельства суточных цыплят племенной птицы, организация-покупатель которых в целях дальнейшей реализации выращивает их до ремонтного молодняка и впоследствии получает инкубационные яйца. Вправе ли организация применить налоговые вычеты по приобретенным суточным цыплятам и ставку НДС 10% при реализации ремонтного молодняка, выращенного из суточных цыплят племенной птицы, и инкубационных яиц, полученных от племенной птицы, без оформления отказа от льготы?
Статья: Новости от 18.07.2025
("Главная книга", 2025, N 15)В разделе 7 декларации по НДС льготу по работам подрядчика по строительству жилых домов на основании заключенного с физлицом договора строительного подряда, который предполагает использование счетов эскроу, нужно отражать с кодом операции 1011235.
("Главная книга", 2025, N 15)В разделе 7 декларации по НДС льготу по работам подрядчика по строительству жилых домов на основании заключенного с физлицом договора строительного подряда, который предполагает использование счетов эскроу, нужно отражать с кодом операции 1011235.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Согласно разъяснениям ФНС налоговая инспекция пришлет вам требование о представлении пояснений (документов) в соответствии с п. 6 ст. 88 НК РФ. При этом вы можете в ответ на указанное требование вместо пакета документов, подтверждающих налоговую льготу, представить в электронном виде реестр документов, подтверждающий обоснованность применения налоговых льгот в разрезе кодов операций (далее - реестр документов).
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Согласно разъяснениям ФНС налоговая инспекция пришлет вам требование о представлении пояснений (документов) в соответствии с п. 6 ст. 88 НК РФ. При этом вы можете в ответ на указанное требование вместо пакета документов, подтверждающих налоговую льготу, представить в электронном виде реестр документов, подтверждающий обоснованность применения налоговых льгот в разрезе кодов операций (далее - реестр документов).
Статья: Налоговый календарь представления отчетности в ФНС в 2025 году
(Зарипова М.)
("Актуальные вопросы учета и налогообложения для учреждений госсектора", 2025, N 2)Кроме того, перечень не облагаемых НДС операций дополнен новыми налоговыми льготами. В него вошли, например, операции по майнингу цифровой валюты и сделки с ней, оказание ветеринарных услуг (Федеральные законы от 29.11.2024 N N 418-ФЗ, 416-ФЗ). Также в указанном перечне учтены коды операций, ранее применявшиеся на основании массовых писем ФНС.
(Зарипова М.)
("Актуальные вопросы учета и налогообложения для учреждений госсектора", 2025, N 2)Кроме того, перечень не облагаемых НДС операций дополнен новыми налоговыми льготами. В него вошли, например, операции по майнингу цифровой валюты и сделки с ней, оказание ветеринарных услуг (Федеральные законы от 29.11.2024 N N 418-ФЗ, 416-ФЗ). Также в указанном перечне учтены коды операций, ранее применявшиеся на основании массовых писем ФНС.
Статья: Спорные рекламные расходы: как учесть и обосновать
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 14)Мы передаем товары стоимостью до 300 руб. (с НДС) за единицу в рекламных целях частным и государственным клиникам. Какой код операции отразить в разделе 7 декларации по НДС? Как отразить в бухгалтерском и в налоговом учете по налогу на прибыль передачу этого товара?
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2025, N 14)Мы передаем товары стоимостью до 300 руб. (с НДС) за единицу в рекламных целях частным и государственным клиникам. Какой код операции отразить в разделе 7 декларации по НДС? Как отразить в бухгалтерском и в налоговом учете по налогу на прибыль передачу этого товара?
Статья: НДС у гостиниц: разная деятельность - разные льготы
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 22)Какие НДС-льготы есть у гостиниц? Когда бухгалтеру для НДС-целей надо отслеживать дату ввода гостиницы в эксплуатацию и ее наличие в спецперечне объектов туриндустрии? Какие коды операций нужно ставить гостиницам в НДС-декларации? Что учесть, когда гостиница сдается в аренду? И какие надо учитывать особенности у упрощенцев по НДС с гостиничных операций?
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 22)Какие НДС-льготы есть у гостиниц? Когда бухгалтеру для НДС-целей надо отслеживать дату ввода гостиницы в эксплуатацию и ее наличие в спецперечне объектов туриндустрии? Какие коды операций нужно ставить гостиницам в НДС-декларации? Что учесть, когда гостиница сдается в аренду? И какие надо учитывать особенности у упрощенцев по НДС с гостиничных операций?
Статья: Криптовалюта и цифровая валюта - это не одно и то же
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 23)Таким образом, цифровыми правильно называть семейство правовых объектов, признаваемых по законодательству РФ. Большая часть цифровых прав имеет свое регулирование, а также специфические налоговые последствия (в том числе льготные). Исключением остается цифровая валюта, законодательство о которой находится в разработке и процессе принятия. Составная часть слова "крипто" в российском праве характеризует права, активы и валюту (код), выпущенные по иностранному праву. В общем случае российское право не регулирует оборот таких прав, при их защите в РФ могут быть правовые сложности. Их реализация не имеет налоговых льгот и может подпадать под налогообложение НДС, что увеличивает налоговую нагрузку на операцию до 20%.
(Кордюкова Н.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 23)Таким образом, цифровыми правильно называть семейство правовых объектов, признаваемых по законодательству РФ. Большая часть цифровых прав имеет свое регулирование, а также специфические налоговые последствия (в том числе льготные). Исключением остается цифровая валюта, законодательство о которой находится в разработке и процессе принятия. Составная часть слова "крипто" в российском праве характеризует права, активы и валюту (код), выпущенные по иностранному праву. В общем случае российское право не регулирует оборот таких прав, при их защите в РФ могут быть правовые сложности. Их реализация не имеет налоговых льгот и может подпадать под налогообложение НДС, что увеличивает налоговую нагрузку на операцию до 20%.