Код вида операции при реализации индивидуальному предпринимателю
Подборка наиболее важных документов по запросу Код вида операции при реализации индивидуальному предпринимателю (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как и когда продавец регистрирует корректировочный счет-фактуру в книге покупок при уменьшении стоимости поставки
(КонсультантПлюс, 2025)Данные корректировочного счета-фактуры перенесите в графы книги покупок в общем порядке (описан в данном материале). В графе 2 книги покупок в общем случае указывайте код вида операции "18" (пп. "д" п. 6 Правил ведения книги покупок, Перечень кодов видов операций по НДС). Если товар возвращают организации и ИП, которые не являются налогоплательщиками НДС или освобождены от обязанностей налогоплательщика, то, по нашему мнению, вы можете вместо кода "18" указать код "16", а если товар возвращают обычные физлица (не ИП) - код "17". Это связано с тем, что использование в рассматриваемых случаях названных кодов, по нашему мнению, соответствует Перечню кодов видов операций по НДС.
(КонсультантПлюс, 2025)Данные корректировочного счета-фактуры перенесите в графы книги покупок в общем порядке (описан в данном материале). В графе 2 книги покупок в общем случае указывайте код вида операции "18" (пп. "д" п. 6 Правил ведения книги покупок, Перечень кодов видов операций по НДС). Если товар возвращают организации и ИП, которые не являются налогоплательщиками НДС или освобождены от обязанностей налогоплательщика, то, по нашему мнению, вы можете вместо кода "18" указать код "16", а если товар возвращают обычные физлица (не ИП) - код "17". Это связано с тем, что использование в рассматриваемых случаях названных кодов, по нашему мнению, соответствует Перечню кодов видов операций по НДС.
Статья: Образовался металлолом: решаем налоговые и бухгалтерские вопросы
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)Однако на договорную стоимость сдаваемого лома надо выставить счет-фактуру <15>. Суммы следует показать без НДС, а в графе 7 нужно указать: "НДС исчисляется налоговым агентом". Такой счет-фактуру надо зарегистрировать в книге продаж с кодом вида операций 34. Если же вы регистрируете авансовый счет-фактуру, ставьте в графе 2 книги продаж код 33 <16>. И в том, и в другом случае в графах 13б "Стоимость продаж..." и 17 "Сумма НДС..." нужно указать цифру 0.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)Однако на договорную стоимость сдаваемого лома надо выставить счет-фактуру <15>. Суммы следует показать без НДС, а в графе 7 нужно указать: "НДС исчисляется налоговым агентом". Такой счет-фактуру надо зарегистрировать в книге продаж с кодом вида операций 34. Если же вы регистрируете авансовый счет-фактуру, ставьте в графе 2 книги продаж код 33 <16>. И в том, и в другом случае в графах 13б "Стоимость продаж..." и 17 "Сумма НДС..." нужно указать цифру 0.
Нормативные акты
Письмо ФНС России от 10.07.2023 N 08-05/0690@
"О вопросах, поступивших на Горячую линию ПП "Прослеживаемость" во 2 квартале 2023 года"Кроме того, правопреемнику необходимо представить Отчет за последний отчетный квартал, за реорганизованную организацию в качестве правопреемника, где в титульном листе по реквизиту "по месту нахождения (учета) (код)" в строке "5" указывается код "215" ("по месту постановки на учет правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком") либо код "216" ("По месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в качестве налогоплательщика"), в графе 3 отражается код вида операции с товарами, подлежащими прослеживаемости, "13" ("передача товара, подлежащего прослеживаемости, не связанная с реализацией или передачей на безвозмездной основе"), в графе 4 Отчета отражается код вида сопроводительного документа "5" - иной первичный учетный документ, передаточный акт, разделительный баланс, соглашение о разделе имущества, в графах 5 и 6 номер и дата первичного документа, составленного при передаче имущества при реорганизации.
"О вопросах, поступивших на Горячую линию ПП "Прослеживаемость" во 2 квартале 2023 года"Кроме того, правопреемнику необходимо представить Отчет за последний отчетный квартал, за реорганизованную организацию в качестве правопреемника, где в титульном листе по реквизиту "по месту нахождения (учета) (код)" в строке "5" указывается код "215" ("по месту постановки на учет правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком") либо код "216" ("По месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в качестве налогоплательщика"), в графе 3 отражается код вида операции с товарами, подлежащими прослеживаемости, "13" ("передача товара, подлежащего прослеживаемости, не связанная с реализацией или передачей на безвозмездной основе"), в графе 4 Отчета отражается код вида сопроводительного документа "5" - иной первичный учетный документ, передаточный акт, разделительный баланс, соглашение о разделе имущества, в графах 5 и 6 номер и дата первичного документа, составленного при передаче имущества при реорганизации.
<Письмо> ФНС России от 14.10.2022 N ЕА-4-15/13823@
<По вопросу представления в налоговый орган отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости в связи с реорганизацией юридического лица>Кроме того, также необходимо представить Отчет за последний отчетный квартал, за иную организацию в качестве правопреемника, где в титульном листе по реквизиту "По месту нахождения (учета) (код)" в строке "5" указывается код "215" ("По месту постановки на учет правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком") либо код "216" ("По месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в качестве налогоплательщика"), в графе 3 отражается код вида операции с товарами, подлежащими прослеживаемости, "13" ("Передача товара, подлежащего прослеживаемости, не связанная с реализацией или передачей на безвозмездной основе"), в графе 4 Отчета отражается код вида сопроводительного документа "5 - иной первичный учетный документ, передаточный акт, разделительный баланс, соглашение о разделе имущества", в графах 5 и 6 номер и дата первичного документа, составленного при передаче имущества при реорганизации.
<По вопросу представления в налоговый орган отчета об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости в связи с реорганизацией юридического лица>Кроме того, также необходимо представить Отчет за последний отчетный квартал, за иную организацию в качестве правопреемника, где в титульном листе по реквизиту "По месту нахождения (учета) (код)" в строке "5" указывается код "215" ("По месту постановки на учет правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком") либо код "216" ("По месту постановки индивидуального предпринимателя на учет в качестве налогоплательщика"), в графе 3 отражается код вида операции с товарами, подлежащими прослеживаемости, "13" ("Передача товара, подлежащего прослеживаемости, не связанная с реализацией или передачей на безвозмездной основе"), в графе 4 Отчета отражается код вида сопроводительного документа "5 - иной первичный учетный документ, передаточный акт, разделительный баланс, соглашение о разделе имущества", в графах 5 и 6 номер и дата первичного документа, составленного при передаче имущества при реорганизации.
Готовое решение: Какие коды видов операций указывать в книге продаж и книге покупок
(КонсультантПлюс, 2025)2.1. Какие коды видов операций по НДС указать в книге покупок при реализации медных полуфабрикатов, сырых шкур, металлолома и макулатуры
(КонсультантПлюс, 2025)2.1. Какие коды видов операций по НДС указать в книге покупок при реализации медных полуфабрикатов, сырых шкур, металлолома и макулатуры