Код операции в книге покупок налоговый агент
Подборка наиболее важных документов по запросу Код операции в книге покупок налоговый агент (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какие коды видов операций указывать в книге продаж и книге покупок
(КонсультантПлюс, 2025)Код вида операции "06" отразите при регистрации в книге покупок счетов-фактур, которые вы составили как налоговый агент по НДС. Не используйте его, если продаете конфискованное имущество или выступаете посредником по продажам у иностранных лиц, которые не состоят на учете в РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)Код вида операции "06" отразите при регистрации в книге покупок счетов-фактур, которые вы составили как налоговый агент по НДС. Не используйте его, если продаете конфискованное имущество или выступаете посредником по продажам у иностранных лиц, которые не состоят на учете в РФ.
Типовая ситуация: Коды видов операций по НДС
(Издательство "Главная книга", 2025)Коды в книге покупок
(Издательство "Главная книга", 2025)Коды в книге покупок
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@
"О направлении информации для использования в работе"КВО 06 используется при отражении операций, совершаемых налоговыми агентами, перечисленными в статье 161 Кодекса, в том числе операции по приобретению товаров (работ, услуг, имущественных прав) на основе договоров поручения, комиссии, агентских договоров, заключенных налоговыми агентами с налогоплательщиком, за исключением операций, указанных в пунктах 4 и 5 данной статьи Кодекса.
"О направлении информации для использования в работе"КВО 06 используется при отражении операций, совершаемых налоговыми агентами, перечисленными в статье 161 Кодекса, в том числе операции по приобретению товаров (работ, услуг, имущественных прав) на основе договоров поручения, комиссии, агентских договоров, заключенных налоговыми агентами с налогоплательщиком, за исключением операций, указанных в пунктах 4 и 5 данной статьи Кодекса.
Вопрос: Как в декларации по НДС организации отразить прощение долга иностранной организацией по договору об оказании маркетинговых услуг?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Ответ: В декларации по НДС необходимо заполнить разд. 8 и 9 соответственно на основании данных книги покупок и продаж. По строке 060 разд. 2 декларации необходимо отразить исчисленную в качестве налогового агента сумму НДС, по строке 070 - код операции "1011721", а в графе 3 строки 180 разд. 3 - сумму НДС, исчисленную в качестве покупателя - налогового агента, подлежащую вычету.
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Ответ: В декларации по НДС необходимо заполнить разд. 8 и 9 соответственно на основании данных книги покупок и продаж. По строке 060 разд. 2 декларации необходимо отразить исчисленную в качестве налогового агента сумму НДС, по строке 070 - код операции "1011721", а в графе 3 строки 180 разд. 3 - сумму НДС, исчисленную в качестве покупателя - налогового агента, подлежащую вычету.
Статья: Продаем и покупаем металлолом: особое НДС-правило
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2022, N 24)Если после отгрузки металлолома его стоимость изменится - к примеру, из-за выявления засоренности лома и корректировки его чистого веса, то продавец должен будет выставить покупателю корректировочный счет-фактуру (КСФ). Правила оформления тут будут те же. То есть в нем также надо указать, что "НДС исчисляется налоговым агентом". И такой КСФ надо зарегистрировать с кодом операции "34" <11>:
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2022, N 24)Если после отгрузки металлолома его стоимость изменится - к примеру, из-за выявления засоренности лома и корректировки его чистого веса, то продавец должен будет выставить покупателю корректировочный счет-фактуру (КСФ). Правила оформления тут будут те же. То есть в нем также надо указать, что "НДС исчисляется налоговым агентом". И такой КСФ надо зарегистрировать с кодом операции "34" <11>:
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Аналогичный порядок применяется и при получении авансов в счет предстоящей поставки лома. При стоимости лома 120 руб. с учетом НДС покупатель платит аванс 100 руб., а продавец выписывает ему авансовый счет-фактуру на 100 руб. (указывается в графе 5) с указанием в графе 7 - "НДС исчисляется налоговым агентом".
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Аналогичный порядок применяется и при получении авансов в счет предстоящей поставки лома. При стоимости лома 120 руб. с учетом НДС покупатель платит аванс 100 руб., а продавец выписывает ему авансовый счет-фактуру на 100 руб. (указывается в графе 5) с указанием в графе 7 - "НДС исчисляется налоговым агентом".
Готовое решение: Как налоговый агент заполняет декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)2. Заполните разд. 8 и 9. В них отразите сведения о счетах-фактурах (как об отгрузочных, так и об авансовых), которые в отчетном квартале вы зарегистрировали в книге покупок и в книге продаж.
(КонсультантПлюс, 2025)2. Заполните разд. 8 и 9. В них отразите сведения о счетах-фактурах (как об отгрузочных, так и об авансовых), которые в отчетном квартале вы зарегистрировали в книге покупок и в книге продаж.
Вопрос: По условиям договора аренды муниципального имущества арендатор обязан перечислить обеспечительный платеж. С каким кодом вида операции арендатор обязан зарегистрировать в книге продаж счет-фактуру, выставленный при перечислении обеспечительного платежа? Применяется ли правило о трехлетнем сроке принятия НДС к вычету?
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, при перечислении платежа, который по условиям договора аренды засчитывается в счет арендной платы последних трех месяцев действия договора, арендатор обязан выставить счет-фактуру как налоговый агент.
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, при перечислении платежа, который по условиям договора аренды засчитывается в счет арендной платы последних трех месяцев действия договора, арендатор обязан выставить счет-фактуру как налоговый агент.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Аналогичный порядок применяется и при получении авансов в счет предстоящей поставки лома. При стоимости лома 120 руб. с учетом НДС покупатель платит аванс 100 руб., а продавец выписывает ему авансовый счет-фактуру на 100 руб. (указывается в графе 5) с указанием в графе 7 - "НДС исчисляется налоговым агентом".
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Аналогичный порядок применяется и при получении авансов в счет предстоящей поставки лома. При стоимости лома 120 руб. с учетом НДС покупатель платит аванс 100 руб., а продавец выписывает ему авансовый счет-фактуру на 100 руб. (указывается в графе 5) с указанием в графе 7 - "НДС исчисляется налоговым агентом".
Готовое решение: Как облагается НДС продажа металлолома
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении книги покупок покупатель укажет:
(КонсультантПлюс, 2025)При заполнении книги покупок покупатель укажет:
Вопрос: Российская организация (заказчик) заключила договор об оказании рекламных услуг с организацией из Белоруссии. Услуги оплачены авансом. Часть услуг не была оказана, исполнитель вернул часть денег. По какому КВО отразить возврат части аванса в книге покупок, чтобы принять приходящийся на него НДС к вычету: 22 или 06?
(Консультация эксперта, 2024)Так, в книге покупок, в частности в графе 2, указывается код вида операций (КВО) (пп. "д" п. 6 Правил ведения книги покупок).
(Консультация эксперта, 2024)Так, в книге покупок, в частности в графе 2, указывается код вида операций (КВО) (пп. "д" п. 6 Правил ведения книги покупок).
Статья: Упрощенец покупает металлолом у НДС-плательщика: проходим НДС-квест
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2022, N 24)В книге продаж и книге покупок операции по оплате аванса и получению металлолома надо будет отразить так.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2022, N 24)В книге продаж и книге покупок операции по оплате аванса и получению металлолома надо будет отразить так.