Код операции НДС налоговый агент
Подборка наиболее важных документов по запросу Код операции НДС налоговый агент (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какие коды операций указывать в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Код зависит от конкретной операции, с которой вы перечисляете НДС как налоговый агент.
(КонсультантПлюс, 2025)Код зависит от конкретной операции, с которой вы перечисляете НДС как налоговый агент.
Готовое решение: Как облагается НДС продажа металлолома
(КонсультантПлюс, 2025)в графе 2 - код вида операции в зависимости от вида вычета НДС, который принимает налоговый агент: "41", "42", "43", "44";
(КонсультантПлюс, 2025)в графе 2 - код вида операции в зависимости от вида вычета НДС, который принимает налоговый агент: "41", "42", "43", "44";
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения (представления), формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме, а также форматов представления документов, прилагаемых к такой декларации, в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2024 N 80579)36.8. По строке 070 указывается код операции, осуществляемой налоговыми агентами, указанными в статье 161 Кодекса, а также в пунктах 10 и 10.1 статьи 174.2 Кодекса, в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения (представления), формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме, а также форматов представления документов, прилагаемых к такой декларации, в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2024 N 80579)36.8. По строке 070 указывается код операции, осуществляемой налоговыми агентами, указанными в статье 161 Кодекса, а также в пунктах 10 и 10.1 статьи 174.2 Кодекса, в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
Вопрос: Сумма выручки организации за три календарных месяца не превысила в совокупности 2 млн руб., включая выручку от реализации товаров, подпадающих под льготу по п. 2 ст. 149 НК РФ. Вправе ли организация применить освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ ко всей выручке и не представлять декларацию по НДС?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Кроме того, исходя из содержания декларации по НДС и Порядка ее заполнения (далее - Порядок), утвержденных Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@, отсутствует необходимость заполнения декларации налогоплательщиками, применяющими предусмотренное ст. 145 НК РФ освобождение от исчисления и уплаты НДС, за исключением приведенных в п. 3 Порядка случаев, когда использующие освобождение налогоплательщики выставили счет-фактуру с выделенной суммой налога или исполняют обязанности налогового агента по НДС.
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Кроме того, исходя из содержания декларации по НДС и Порядка ее заполнения (далее - Порядок), утвержденных Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@, отсутствует необходимость заполнения декларации налогоплательщиками, применяющими предусмотренное ст. 145 НК РФ освобождение от исчисления и уплаты НДС, за исключением приведенных в п. 3 Порядка случаев, когда использующие освобождение налогоплательщики выставили счет-фактуру с выделенной суммой налога или исполняют обязанности налогового агента по НДС.
Вопрос: Нужно ли организации - арендатору муниципального земельного участка отражать операции по аренде в разд. 7 (освобождаемые от НДС операции) декларации по НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Показатели в графах 3 и 4 налоговыми агентами не заполняются (в указанных графах ставится прочерк) (п. 50.4 Порядка).
(Консультация эксперта, 2025)Показатели в графах 3 и 4 налоговыми агентами не заполняются (в указанных графах ставится прочерк) (п. 50.4 Порядка).
Готовое решение: Как заполнить декларацию по НДС по налоговые периоды 2024 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)Не заполняйте эти графы по операциям, по которым территория РФ не является местом реализации. Поставьте в них прочерки (п. 44.2 Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2025)Не заполняйте эти графы по операциям, по которым территория РФ не является местом реализации. Поставьте в них прочерки (п. 44.2 Порядка заполнения декларации по НДС).
Статья: ФНС составила сводную таблицу контрольных соотношений по отчетам
(Карпова Е.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 3)Заметим: в прежней редакции Порядка заполнения декларации по НДС (п. 37.7) упоминались налоговые агенты - иностранные лица (под кодом операции 1011712):
(Карпова Е.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 3)Заметим: в прежней редакции Порядка заполнения декларации по НДС (п. 37.7) упоминались налоговые агенты - иностранные лица (под кодом операции 1011712):
Типовая ситуация: Коды видов операций по НДС
(Издательство "Главная книга", 2025)Коды видов операций по НДС
(Издательство "Главная книга", 2025)Коды видов операций по НДС
Готовое решение: Как налоговому агенту проверить правильность заполнения декларации по НДС по контрольным соотношениям
(КонсультантПлюс, 2025)если в строке 070 разд. 2 отражены только коды операций 1011705, 1011707, 1011714, 1011719, то строка 180 разд. 3 должна быть равна 0, поскольку права на вычет НДС, исчисленного по данным операциям, у налогового агента нет;
(КонсультантПлюс, 2025)если в строке 070 разд. 2 отражены только коды операций 1011705, 1011707, 1011714, 1011719, то строка 180 разд. 3 должна быть равна 0, поскольку права на вычет НДС, исчисленного по данным операциям, у налогового агента нет;
Вопрос: Является ли банк налоговым агентом по НДС в рамках трехстороннего договора с белорусским банком, который оказывает услуги по приему денежных средств от плательщиков на территории Белоруссии, и обществом, которое оказывает услуги по обработке информации при осуществлении переводов денежных средств получателям в РФ?
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, банк признается налоговым агентом по НДС при приобретении у белорусского общества услуг по обработке информации в рамках информационно-технологического взаимодействия при осуществлении трансграничных переводов денежных средств. При этом у банка не возникает обязанностей по исчислению, удержанию и уплате налога в бюджет Российской Федерации, но банк обязан представить в налоговый орган сведения о стоимости полученной услуги в составе декларации.
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, банк признается налоговым агентом по НДС при приобретении у белорусского общества услуг по обработке информации в рамках информационно-технологического взаимодействия при осуществлении трансграничных переводов денежных средств. При этом у банка не возникает обязанностей по исчислению, удержанию и уплате налога в бюджет Российской Федерации, но банк обязан представить в налоговый орган сведения о стоимости полученной услуги в составе декларации.
Вопрос: Нужно ли подавать уточненную декларацию, если в декларации по НДС ошибочно указан код вида операции?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Нужно ли подавать уточненную декларацию, если в декларации по НДС ошибочно указан код вида операции?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Нужно ли подавать уточненную декларацию, если в декларации по НДС ошибочно указан код вида операции?
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Пример. Расчет суммы НДС налоговым агентом в разделе 2 декларации по НДС
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Пример. Расчет суммы НДС налоговым агентом в разделе 2 декларации по НДС