Код операции НДС налоговый агент
Подборка наиболее важных документов по запросу Код операции НДС налоговый агент (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какие коды операций указывать в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Код зависит от конкретной операции, с которой вы перечисляете НДС как налоговый агент.
(КонсультантПлюс, 2025)Код зависит от конкретной операции, с которой вы перечисляете НДС как налоговый агент.
Готовое решение: Как облагается НДС продажа металлолома
(КонсультантПлюс, 2025)в графе 2 - код вида операции в зависимости от вида вычета НДС, который принимает налоговый агент: "41", "42", "43", "44";
(КонсультантПлюс, 2025)в графе 2 - код вида операции в зависимости от вида вычета НДС, который принимает налоговый агент: "41", "42", "43", "44";
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 05.11.2024 N ЕД-7-3/989@
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения (представления), формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме, а также форматов представления документов, прилагаемых к такой декларации, в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2024 N 80579)36.8. По строке 070 указывается код операции, осуществляемой налоговыми агентами, указанными в статье 161 Кодекса, а также в пунктах 10 и 10.1 статьи 174.2 Кодекса, в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
"Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения (представления), формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме, а также форматов представления документов, прилагаемых к такой декларации, в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.12.2024 N 80579)36.8. По строке 070 указывается код операции, осуществляемой налоговыми агентами, указанными в статье 161 Кодекса, а также в пунктах 10 и 10.1 статьи 174.2 Кодекса, в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку.
Статья: Налоговая отчетность: изменилась форма декларации по НДС, нюансы заполнения расчета 6-НДФЛ
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 13)Обращаем внимание, что с 1 января 2023 г. изменился порядок уплаты НДС налоговым агентом, приобретающим работы (услуги) у иностранных лиц, в связи с чем установлен новый код для таких операций. Коды этих и других операций были включены в Приложение N 1 "Коды операций". Также в разделе 1 (строка 055) декларации введен код нового основания заявительного порядка возмещения НДС, применяемого без банковской гарантии или договора поручительства.
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 13)Обращаем внимание, что с 1 января 2023 г. изменился порядок уплаты НДС налоговым агентом, приобретающим работы (услуги) у иностранных лиц, в связи с чем установлен новый код для таких операций. Коды этих и других операций были включены в Приложение N 1 "Коды операций". Также в разделе 1 (строка 055) декларации введен код нового основания заявительного порядка возмещения НДС, применяемого без банковской гарантии или договора поручительства.
"Годовой отчет - 2024"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)Пример. Расчет суммы НДС налоговым агентом в разделе 2 декларации по НДС
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2024)Пример. Расчет суммы НДС налоговым агентом в разделе 2 декларации по НДС
Статья: Образовался металлолом: решаем налоговые и бухгалтерские вопросы
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)Однако на договорную стоимость сдаваемого лома надо выставить счет-фактуру <15>. Суммы следует показать без НДС, а в графе 7 нужно указать: "НДС исчисляется налоговым агентом". Такой счет-фактуру надо зарегистрировать в книге продаж с кодом вида операций 34. Если же вы регистрируете авансовый счет-фактуру, ставьте в графе 2 книги продаж код 33 <16>. И в том, и в другом случае в графах 13б "Стоимость продаж..." и 17 "Сумма НДС..." нужно указать цифру 0.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)Однако на договорную стоимость сдаваемого лома надо выставить счет-фактуру <15>. Суммы следует показать без НДС, а в графе 7 нужно указать: "НДС исчисляется налоговым агентом". Такой счет-фактуру надо зарегистрировать в книге продаж с кодом вида операций 34. Если же вы регистрируете авансовый счет-фактуру, ставьте в графе 2 книги продаж код 33 <16>. И в том, и в другом случае в графах 13б "Стоимость продаж..." и 17 "Сумма НДС..." нужно указать цифру 0.
Готовое решение: Как заполнить форму книги продаж
(КонсультантПлюс, 2025)"06" - если регистрируете счет-фактуру как налоговый агент по НДС (кроме случаев, когда вы продаете конфискованное имущество или выступаете посредником по продаже у иностранных лиц, которые не состоят на учете в РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)"06" - если регистрируете счет-фактуру как налоговый агент по НДС (кроме случаев, когда вы продаете конфискованное имущество или выступаете посредником по продаже у иностранных лиц, которые не состоят на учете в РФ).
Вопрос: Российская организация приобретает товар в одном иностранном государстве и реализует его без ввоза в РФ в другом, где заключен договор ответственного хранения со складом. Облагаются ли операции НДС и отражаются ли в декларации?
(Консультация эксперта, 2025)Так как при приобретении иностранного товара и услуг по хранению товара на складе за пределами РФ российская организация не признается налоговым агентом по НДС, в налоговой декларации по НДС сведения об операции не отражаются.
(Консультация эксперта, 2025)Так как при приобретении иностранного товара и услуг по хранению товара на складе за пределами РФ российская организация не признается налоговым агентом по НДС, в налоговой декларации по НДС сведения об операции не отражаются.
Готовое решение: Как организациям и ИП заполнять декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Не заполняйте графы 3, 4 по операциям, по которым территория РФ не является местом реализации. Поставьте в них прочерки (п. 50.1 Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2025)Не заполняйте графы 3, 4 по операциям, по которым территория РФ не является местом реализации. Поставьте в них прочерки (п. 50.1 Порядка заполнения декларации по НДС).
Вопрос: По условиям договора аренды муниципального имущества арендатор обязан перечислить обеспечительный платеж. С каким кодом вида операции арендатор обязан зарегистрировать в книге продаж счет-фактуру, выставленный при перечислении обеспечительного платежа? Применяется ли правило о трехлетнем сроке принятия НДС к вычету?
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: При перечислении обеспечительного платежа, который по условиям договора будет засчитываться в счет арендной платы за последние три месяца договора аренды, счет-фактуру налоговый агент регистрирует в книге продаж с кодом операции 06.
(Консультация эксперта, 2023)Ответ: При перечислении обеспечительного платежа, который по условиям договора будет засчитываться в счет арендной платы за последние три месяца договора аренды, счет-фактуру налоговый агент регистрирует в книге продаж с кодом операции 06.
Статья: ФНС составила сводную таблицу контрольных соотношений по отчетам
(Карпова Е.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 3)Заметим: в прежней редакции Порядка заполнения декларации по НДС (п. 37.7) упоминались налоговые агенты - иностранные лица (под кодом операции 1011712):
(Карпова Е.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 3)Заметим: в прежней редакции Порядка заполнения декларации по НДС (п. 37.7) упоминались налоговые агенты - иностранные лица (под кодом операции 1011712):
Вопрос: Как в декларации по НДС организации отразить прощение долга иностранной организацией по договору об оказании маркетинговых услуг?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Ответ: В декларации по НДС необходимо заполнить разд. 8 и 9 соответственно на основании данных книги покупок и продаж. По строке 060 разд. 2 декларации необходимо отразить исчисленную в качестве налогового агента сумму НДС, по строке 070 - код операции "1011721", а в графе 3 строки 180 разд. 3 - сумму НДС, исчисленную в качестве покупателя - налогового агента, подлежащую вычету.
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Ответ: В декларации по НДС необходимо заполнить разд. 8 и 9 соответственно на основании данных книги покупок и продаж. По строке 060 разд. 2 декларации необходимо отразить исчисленную в качестве налогового агента сумму НДС, по строке 070 - код операции "1011721", а в графе 3 строки 180 разд. 3 - сумму НДС, исчисленную в качестве покупателя - налогового агента, подлежащую вычету.
Вопрос: Следует ли организации указывать в налоговой декларации по НДС проценты, начисляемые (выплачиваемые) банком на депозит и на остаток средств на расчетном счете?
(Консультация эксперта, 2025)В графе 2 разд. 7 декларации по НДС по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению, и операции, не признаваемой объектом налогообложения, а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория РФ, налогоплательщиком либо налоговым агентом отражаются (п. 50.2 Порядка):
(Консультация эксперта, 2025)В графе 2 разд. 7 декларации по НДС по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению, и операции, не признаваемой объектом налогообложения, а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория РФ, налогоплательщиком либо налоговым агентом отражаются (п. 50.2 Порядка):