Код квартала по налогу на прибыль
Подборка наиболее важных документов по запросу Код квартала по налогу на прибыль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.09.2025 N 20АП-3302/2025 по делу N А54-10463/2023
Требование: О признании недействительным решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения по пункту 3 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации.
Решение: В удовлетворении требования отказано.При этом данные документы не подтверждают факт погашения задолженности перед указанными контрагентами путем включения их в состав внереализационных доходов ввиду отсутствия полных расшифровок по статье "Внереализационные доходы", учтенных обществом при формировании налоговой декларации по налогу на прибыль за 2022 год (регистрационный номер налоговой декларации 1783944521), заявлено всего доходов по строке с кодом 020 на сумму 585 380 243 руб. в налоговой декларации по налогу на прибыль, за 1 квартал 2023 года (регистрационный номер налоговой декларации 1820681529), заявлено всего доходов по строке с кодом 020 на сумму 15 479 812 руб.
Требование: О признании недействительным решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения по пункту 3 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации.
Решение: В удовлетворении требования отказано.При этом данные документы не подтверждают факт погашения задолженности перед указанными контрагентами путем включения их в состав внереализационных доходов ввиду отсутствия полных расшифровок по статье "Внереализационные доходы", учтенных обществом при формировании налоговой декларации по налогу на прибыль за 2022 год (регистрационный номер налоговой декларации 1783944521), заявлено всего доходов по строке с кодом 020 на сумму 585 380 243 руб. в налоговой декларации по налогу на прибыль, за 1 квартал 2023 года (регистрационный номер налоговой декларации 1820681529), заявлено всего доходов по строке с кодом 020 на сумму 15 479 812 руб.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Код квартала в строке 001 указывайте в следующих случаях (п. 65 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
(КонсультантПлюс, 2025)Код квартала в строке 001 указывайте в следующих случаях (п. 65 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
Готовое решение: Как налоговый агент уплачивает налог на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)в поле "Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)" - код периода в соответствии с Приложением N 2 к Порядку заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов и порядковый номер квартального месяца. Например, если перечисляете налог на прибыль с выплат, произведенных в январе, то в поле "Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)" укажите "21/01", а если перечисляете налог с выплат, произведенных в августе, то указывайте "33/02";
(КонсультантПлюс, 2025)в поле "Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)" - код периода в соответствии с Приложением N 2 к Порядку заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов и порядковый номер квартального месяца. Например, если перечисляете налог на прибыль с выплат, произведенных в январе, то в поле "Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)" укажите "21/01", а если перечисляете налог с выплат, произведенных в августе, то указывайте "33/02";
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@
(ред. от 16.08.2024)
"Об утверждении формы налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов, порядка ее заполнения, а также формата представления в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.10.2023 N 75776)Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая
(ред. от 16.08.2024)
"Об утверждении формы налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов, порядка ее заполнения, а также формата представления в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.10.2023 N 75776)Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая
Готовое решение: Как заполнить платежное поручение по налогу на прибыль (до 31.12.2022 включительно)
(КонсультантПлюс, 2022)При заполнении платежного поручения на уплату квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль обратите внимание на заполнение следующих полей.
(КонсультантПлюс, 2022)При заполнении платежного поручения на уплату квартальных авансовых платежей по налогу на прибыль обратите внимание на заполнение следующих полей.
Готовое решение: Как заполнить форму декларации по налогу на прибыль при уплате ежеквартальных авансовых платежей
(КонсультантПлюс, 2025)В подразделе 1.1 разд. 1 декларации за отчетные периоды отразите (п. п. 57 - 58, 60 - 62 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
(КонсультантПлюс, 2025)В подразделе 1.1 разд. 1 декларации за отчетные периоды отразите (п. п. 57 - 58, 60 - 62 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за периоды по 2024 г. (включительно) при уплате авансовых платежей исходя из фактической прибыли
(КонсультантПлюс, 2025)При этом, если до перехода вы платите ежемесячные и квартальные авансовые платежи, обратите внимание, что в декларации за 9 месяцев вам нужно заполнить один подраздел 1.2 с кодом "24" по строке "Квартал, на который исчисляются авансовые платежи (код)". В нем вы отразите ежемесячные авансовые платежи, которые должны уплатить в IV квартале года перед переходом (п. 4.8.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
(КонсультантПлюс, 2025)При этом, если до перехода вы платите ежемесячные и квартальные авансовые платежи, обратите внимание, что в декларации за 9 месяцев вам нужно заполнить один подраздел 1.2 с кодом "24" по строке "Квартал, на который исчисляются авансовые платежи (код)". В нем вы отразите ежемесячные авансовые платежи, которые должны уплатить в IV квартале года перед переходом (п. 4.8.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Готовое решение: Как заполнить форму декларации по налогу на прибыль за отчетные и налоговый периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2025)Строку 001 "Квартал, на который исчисляются авансовые платежи (код)" заполните в следующих случаях (п. 4.8.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
(КонсультантПлюс, 2025)Строку 001 "Квартал, на который исчисляются авансовые платежи (код)" заполните в следующих случаях (п. 4.8.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль):
Готовое решение: Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при уплате авансовых платежей исходя из фактической прибыли
(КонсультантПлюс, 2025)В декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев перед переходом на уплату авансовых платежей исходя из фактической прибыли заполните один подраздел 1.2 с кодом "24" по строке "Квартал, на который исчисляются авансовые платежи (код)". В нем отразите ежемесячные авансовые платежи, которые должны уплатить в IV квартале года перед переходом (п. п. 65, 66 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
(КонсультантПлюс, 2025)В декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев перед переходом на уплату авансовых платежей исходя из фактической прибыли заполните один подраздел 1.2 с кодом "24" по строке "Квартал, на который исчисляются авансовые платежи (код)". В нем отразите ежемесячные авансовые платежи, которые должны уплатить в IV квартале года перед переходом (п. п. 65, 66 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль).
Готовое решение: Как заполнить форму единой (упрощенной) декларации
(КонсультантПлюс, 2025)в графе 2 - "25", то есть номер главы Налогового кодекса РФ по налогу на прибыль организаций;
(КонсультантПлюс, 2025)в графе 2 - "25", то есть номер главы Налогового кодекса РФ по налогу на прибыль организаций;
Готовое решение: Как заполнить и сдать налоговый расчет сумм выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов по форме КНД 1151056
(КонсультантПлюс, 2025)В разд. 1 расчета отразите суммы налога на прибыль, которые подлежат уплате в бюджет, с доходов, выплаченных иностранным организациям (п. 30 Порядка заполнения расчета):
(КонсультантПлюс, 2025)В разд. 1 расчета отразите суммы налога на прибыль, которые подлежат уплате в бюджет, с доходов, выплаченных иностранным организациям (п. 30 Порядка заполнения расчета):
Вопрос: Обязана ли российская организация при выплате процентов по договору займа иностранной организации (США, без представительства в РФ) удержать налог на прибыль и представить налоговый расчет?
(Консультация эксперта, 2025)В разд. 1 отражаются суммы налога на прибыль организаций, подлежащие зачислению в бюджет по отдельным кодам бюджетной классификации, с доходов иностранных организаций от источников в Российской Федерации, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода (п. 30 Порядка).
(Консультация эксперта, 2025)В разд. 1 отражаются суммы налога на прибыль организаций, подлежащие зачислению в бюджет по отдельным кодам бюджетной классификации, с доходов иностранных организаций от источников в Российской Федерации, выплаченных в последнем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода (п. 30 Порядка).
Готовое решение: Как платить налоги и сдавать отчетность при переходе в другую налоговую инспекцию
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы платите ежемесячные и квартальные авансы, то после переезда лучше сдать уточненную декларацию за предыдущий отчетный период, чтобы исправить там ОКТМО в подразделе 1.2 разд. 1 (п. 55 Порядка заполнения (представления) декларации по налогу на прибыль).
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы платите ежемесячные и квартальные авансы, то после переезда лучше сдать уточненную декларацию за предыдущий отчетный период, чтобы исправить там ОКТМО в подразделе 1.2 разд. 1 (п. 55 Порядка заполнения (представления) декларации по налогу на прибыль).
Вопрос: Российская организация выплатила дивиденды иностранной организации, был исчислен и удержан налог на прибыль. Необходимо представить налоговую декларацию и налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям. Где нужно отразить сумму налога на прибыль с дивидендов, чтобы не было задвоения?
(Консультация эксперта, 2024)Информация о суммах исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по видам выплаченных доходов отражается в подразделе 2.1 разд. 2 налогового расчета. В отношении дивидендов предусмотрен код дохода 01, который указывается по строке 010 указанного подраздела. Совокупная сумма налога, исчисленного налоговым агентом со всех доходов иностранных организаций от источников в РФ, полученных по соответствующему коду дохода в последнем истекшем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, отражается по строке 040 указанного подраздела (п. п. 38, 41, 44 Порядка заполнения расчета).
(Консультация эксперта, 2024)Информация о суммах исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по видам выплаченных доходов отражается в подразделе 2.1 разд. 2 налогового расчета. В отношении дивидендов предусмотрен код дохода 01, который указывается по строке 010 указанного подраздела. Совокупная сумма налога, исчисленного налоговым агентом со всех доходов иностранных организаций от источников в РФ, полученных по соответствующему коду дохода в последнем истекшем квартале (месяце) отчетного (налогового) периода, отражается по строке 040 указанного подраздела (п. п. 38, 41, 44 Порядка заполнения расчета).