Код характера сделки
Подборка наиболее важных документов по запросу Код характера сделки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об отнесении ломбардом договоров займа под залог ювелирных изделий без последующего выкупа к подозрительным операциям в целях ПОД/ФТ.
(Письмо Банка России от 22.01.2024 N 12-4-2/394)Как было отмечено в письме Департамента от 02.05.2023 N 12-4-2/3344, исходя из описания кода вида признака 3701 <1>, указывающего на необычный характер сделки (далее - код 3701), в случае признания выявленной операции подозрительной по указанному коду при направлении в Росфинмониторинг сведений о ней следует исходить из факта предоставления займа, соответственно, предусмотренный кодом 3701 срок (один год) рассчитывается исходя из даты заключения первого договора займа без последующего выкупа переданных в залог ювелирных изделий (далее - договор займа).
(Письмо Банка России от 22.01.2024 N 12-4-2/394)Как было отмечено в письме Департамента от 02.05.2023 N 12-4-2/3344, исходя из описания кода вида признака 3701 <1>, указывающего на необычный характер сделки (далее - код 3701), в случае признания выявленной операции подозрительной по указанному коду при направлении в Росфинмониторинг сведений о ней следует исходить из факта предоставления займа, соответственно, предусмотренный кодом 3701 срок (один год) рассчитывается исходя из даты заключения первого договора займа без последующего выкупа переданных в залог ювелирных изделий (далее - договор займа).
Статья: Проблемы регулирования процедуры классификации товаров при таможенном оформлении
(Федоров П.Г.)
("Вестник арбитражной практики", 2025, N 4)ТН ВЭД является обязательным к применению актом, благодаря которому товар, являющийся предметом международной сделки, классифицируется для таможенных целей. Для более точного понимания имеющих формализованный характер кодов классификации Решением Комиссии Таможенного союза от 28.01.2011 N 522 "О Положении о порядке применения единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Таможенного союза при классификации товаров" <13> (далее - Решение Комиссии N 522) введены в действие Основные правила интерпретации ТН ВЭД (далее - ОПИ).
(Федоров П.Г.)
("Вестник арбитражной практики", 2025, N 4)ТН ВЭД является обязательным к применению актом, благодаря которому товар, являющийся предметом международной сделки, классифицируется для таможенных целей. Для более точного понимания имеющих формализованный характер кодов классификации Решением Комиссии Таможенного союза от 28.01.2011 N 522 "О Положении о порядке применения единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Таможенного союза при классификации товаров" <13> (далее - Решение Комиссии N 522) введены в действие Основные правила интерпретации ТН ВЭД (далее - ОПИ).
Нормативные акты
Решение Коллегии Евразийской экономической комиссии от 17.12.2024 N 143
"О декларации на товары электронной торговли"
(вместе с "Порядком заполнения декларации на товары электронной торговли")элемент 6 - трехзначный цифровой код характера сделки в соответствии с классификатором характеров сделок, используемым в государствах-членах (для Республики Беларусь).
"О декларации на товары электронной торговли"
(вместе с "Порядком заполнения декларации на товары электронной торговли")элемент 6 - трехзначный цифровой код характера сделки в соответствии с классификатором характеров сделок, используемым в государствах-членах (для Республики Беларусь).
Решение Комиссии Таможенного союза от 20.05.2010 N 257
(ред. от 25.06.2024)
"О форме декларации на товары и порядке ее заполнения"
(вместе с "Порядком заполнения декларации на товары")
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2025)В первом подразделе графы указывается трехзначный цифровой код характера сделки в соответствии с классификатором характера сделки, используемым в государствах - членах Союза.
(ред. от 25.06.2024)
"О форме декларации на товары и порядке ее заполнения"
(вместе с "Порядком заполнения декларации на товары")
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2025)В первом подразделе графы указывается трехзначный цифровой код характера сделки в соответствии с классификатором характера сделки, используемым в государствах - членах Союза.
Статья: О ставке по "упрощенному" налогу при производстве санитарно-технических работ на территории Удмуртской Республики
(Лимонникова А.С.)
("Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)Вместе с тем можем предположить, что если сделка по разработке проектной документации для котельной носила разовый характер и (или) в ЕГРИП не заявлена среди осуществляемых видов деятельности деятельность под кодом 71 по ОКВЭД 2, то налоговый орган может посчитать, что ИП не занимался деятельностью под кодом 71. Соответственно, в этом случае, с учетом того что доход от деятельности под кодом 43.22 составляет менее 90% (равен 89%), у ИП отсутствуют основания для применения 10-процентной ставки.
(Лимонникова А.С.)
("Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)Вместе с тем можем предположить, что если сделка по разработке проектной документации для котельной носила разовый характер и (или) в ЕГРИП не заявлена среди осуществляемых видов деятельности деятельность под кодом 71 по ОКВЭД 2, то налоговый орган может посчитать, что ИП не занимался деятельностью под кодом 71. Соответственно, в этом случае, с учетом того что доход от деятельности под кодом 43.22 составляет менее 90% (равен 89%), у ИП отсутствуют основания для применения 10-процентной ставки.
Статья: Договор банковского вклада в условиях применения правил каунтеракционного законодательства
(Лысова Ю.В.)
("Хозяйство и право", 2022, N 1)Похожий спор был рассмотрен Зюзинским районным судом г. Москвы <27>: Н.А. обратилась в суд с иском к банку "Зенит" об обязании заключить договор банковского вклада и компенсации морального вреда, мотивируя свои требования тем, что ее представитель, Н.Н., обратился к ответчику для заключения договора с доверенностью и деньгами истца в офис ПАО "Банк "Зенит", расположенный в г. Москве, ТЦ "Европейский"; сотрудник данного офиса по указанию руководителя устно отказал в заключении договора срочного банковского вклада по нотариальной доверенности, что повлекло подачу письменной претензии в данном офисе. Вторичное обращение представителя Н.Н. для заключения договора вклада по доверенности истца было произведено в офисе ПАО "Банк "Зенит" под названием "Солянка-77", где Н.Н. также было отказано в заключении договора срочного банковского вклада по нотариальной доверенности. В последующем банк изменил условия принятия вкладов в части снижения процентной ставки, в связи с чем истица полагала, что может восстановить свое нарушенное право только в судебном порядке. Обращает на себя внимание то, что ответчик (банк) мотивировал свое решение об отказе тем, что "клиент не проявил терпения при осуществлении банком процедуры визуального осмотра доверенности и покинул офис, не оформив вклада", что в силу кода 1101 приложения к Положению Банка России N 375-П является признаком, указывающим на необычный характер сделки. Таким образом, основанием для отказа в заключении договора явились оба пункта ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ: п. 5 и п. 5.2. Несмотря на то что суд признал действия банка незаконными, в удовлетворении требований об обязании заключить договор банковского вклада было отказано по причине того, что привлечение во вклад денежных средств клиентов на заявленных условиях банком было прекращено, с банка взыскана только компенсация морального вреда. Таким образом, права истицы так и не были восстановлены.
(Лысова Ю.В.)
("Хозяйство и право", 2022, N 1)Похожий спор был рассмотрен Зюзинским районным судом г. Москвы <27>: Н.А. обратилась в суд с иском к банку "Зенит" об обязании заключить договор банковского вклада и компенсации морального вреда, мотивируя свои требования тем, что ее представитель, Н.Н., обратился к ответчику для заключения договора с доверенностью и деньгами истца в офис ПАО "Банк "Зенит", расположенный в г. Москве, ТЦ "Европейский"; сотрудник данного офиса по указанию руководителя устно отказал в заключении договора срочного банковского вклада по нотариальной доверенности, что повлекло подачу письменной претензии в данном офисе. Вторичное обращение представителя Н.Н. для заключения договора вклада по доверенности истца было произведено в офисе ПАО "Банк "Зенит" под названием "Солянка-77", где Н.Н. также было отказано в заключении договора срочного банковского вклада по нотариальной доверенности. В последующем банк изменил условия принятия вкладов в части снижения процентной ставки, в связи с чем истица полагала, что может восстановить свое нарушенное право только в судебном порядке. Обращает на себя внимание то, что ответчик (банк) мотивировал свое решение об отказе тем, что "клиент не проявил терпения при осуществлении банком процедуры визуального осмотра доверенности и покинул офис, не оформив вклада", что в силу кода 1101 приложения к Положению Банка России N 375-П является признаком, указывающим на необычный характер сделки. Таким образом, основанием для отказа в заключении договора явились оба пункта ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ: п. 5 и п. 5.2. Несмотря на то что суд признал действия банка незаконными, в удовлетворении требований об обязании заключить договор банковского вклада было отказано по причине того, что привлечение во вклад денежных средств клиентов на заявленных условиях банком было прекращено, с банка взыскана только компенсация морального вреда. Таким образом, права истицы так и не были восстановлены.
Статья: Использование криптовалют в трансграничных расчетах: проблемы и перспективы правового регулирования
(Ситник А.А.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 8)В соответствии с Классификатором признаков, указывающих на необычный характер операции (сделки), утвержденным Положением Банка России от 02.03.2012 N 375-П <18>, проведение любых операций, связанных с оборотом цифровой валюты (код 1190), относится к признакам, свидетельствующим о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Следовательно, кредитная организация по умолчанию рассматривает соответствующие операции как подозрительные и при возникновении малейших вопросов может отказать в их проведении.
(Ситник А.А.)
("Актуальные проблемы российского права", 2025, N 8)В соответствии с Классификатором признаков, указывающих на необычный характер операции (сделки), утвержденным Положением Банка России от 02.03.2012 N 375-П <18>, проведение любых операций, связанных с оборотом цифровой валюты (код 1190), относится к признакам, свидетельствующим о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Следовательно, кредитная организация по умолчанию рассматривает соответствующие операции как подозрительные и при возникновении малейших вопросов может отказать в их проведении.
Статья: Блокировка расчетного счета не должна носить произвольного характера
(Луценко С.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)В свою очередь, компания может подтвердить, что сделка носила реальный характер, расходование денежных средств производилось согласно зарегистрированным в ЕГРЮЛ кодам ОКВЭД в соответствии с целями осуществления ей предпринимательской деятельности. Зачисление денежных средств от контрагента и перечисление их в адрес другого контрагента отвечает обычному характеру предпринимательской деятельности в данной деловой сфере (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 30.11.2022 по делу N А40-109167/2022).
(Луценко С.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2024, N 2)В свою очередь, компания может подтвердить, что сделка носила реальный характер, расходование денежных средств производилось согласно зарегистрированным в ЕГРЮЛ кодам ОКВЭД в соответствии с целями осуществления ей предпринимательской деятельности. Зачисление денежных средств от контрагента и перечисление их в адрес другого контрагента отвечает обычному характеру предпринимательской деятельности в данной деловой сфере (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 30.11.2022 по делу N А40-109167/2022).
Статья: Гражданско-правовые особенности государственных и муниципальных контрактов, заключаемых с использованием электронно-цифровых средств
(Родионова О.М.)
("Юрист", 2021, N 1)В статье отражены результаты анализа законодательства о заключении с использованием электронно-цифровых средств государственных и муниципальных контрактов и практики его применения. Отмечено, что заключение рассматриваемых контрактов в физическом и технологическом плане отличается от тех действий, которые совершаются в процессе закупок без использования электронно-цифровых средств. Вместе с тем функциональное назначение цифровых закупок сохраняется без видимых изменений. Поэтому ни специальное законодательство об электронно-цифровых подписях, ни наличие требований об использовании электронно-цифровых средств при заключении государственных и муниципальных контрактов не изменяют их письменную форму. Вместе с тем юридический состав их заключения приобретает более сложный характер в связи с требованием об указании особой записи учетного характера - идентификационного кода закупки, что позволяет выделять рассматриваемые договоры в самостоятельную группу наряду со сделками, требующими государственной регистрации.
(Родионова О.М.)
("Юрист", 2021, N 1)В статье отражены результаты анализа законодательства о заключении с использованием электронно-цифровых средств государственных и муниципальных контрактов и практики его применения. Отмечено, что заключение рассматриваемых контрактов в физическом и технологическом плане отличается от тех действий, которые совершаются в процессе закупок без использования электронно-цифровых средств. Вместе с тем функциональное назначение цифровых закупок сохраняется без видимых изменений. Поэтому ни специальное законодательство об электронно-цифровых подписях, ни наличие требований об использовании электронно-цифровых средств при заключении государственных и муниципальных контрактов не изменяют их письменную форму. Вместе с тем юридический состав их заключения приобретает более сложный характер в связи с требованием об указании особой записи учетного характера - идентификационного кода закупки, что позволяет выделять рассматриваемые договоры в самостоятельную группу наряду со сделками, требующими государственной регистрации.