Код 06 в декларации по НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Код 06 в декларации по НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Важнейшая практика по ст. 165 НК РФНельзя подтвердить ставку НДС 0% копиями документов, заверенных факсимиле >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Обновленные коды для декларации по НДС
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 35)ОБНОВЛЕННЫЕ КОДЫ ДЛЯ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 35)ОБНОВЛЕННЫЕ КОДЫ ДЛЯ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НДС
Нормативные акты
показать больше документовГотовое решение: Как организациям и ИП заполнять декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)В строке 060 укажите налоговую базу по операции, код которой указан в строке 030 разд. 5 (п. 46.7 Порядка заполнения декларации по НДС).
(КонсультантПлюс, 2025)В строке 060 укажите налоговую базу по операции, код которой указан в строке 030 разд. 5 (п. 46.7 Порядка заполнения декларации по НДС).
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Именно в этот момент налоговый агент исчисляет НДС, оформляет счет-фактуру (правила оформления счетов-фактур налоговыми агентами рассмотрены в разд. 12.5) и отражает его в своей книге продаж с кодом вида операции "06". Указанная сумма НДС отражается в разделе 2 декларации по НДС за истекший налоговый период.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Именно в этот момент налоговый агент исчисляет НДС, оформляет счет-фактуру (правила оформления счетов-фактур налоговыми агентами рассмотрены в разд. 12.5) и отражает его в своей книге продаж с кодом вида операции "06". Указанная сумма НДС отражается в разделе 2 декларации по НДС за истекший налоговый период.
Готовое решение: Как при УСН заполнить и подать декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 010 укажите код по ОКТМО по месту уплаты НДС (п. 33.1 Порядка заполнения декларации по НДС);
(КонсультантПлюс, 2025)в строке 010 укажите код по ОКТМО по месту уплаты НДС (п. 33.1 Порядка заполнения декларации по НДС);
Вопрос: Какую ставку НДС нужно применять при реализации слоеного теста замороженного?
(Консультация эксперта, 2025)При этом Минфин России обращает внимание, что присвоение продукции кода по ОКПД 2 подтверждается имеющейся документацией на эту продукцию, в том числе декларациями (сертификатами) о соответствии, принятыми в соответствии с Федеральным законом от 27.12.2002 N 184-ФЗ "О техническом регулировании" (Письмо от 06.05.2025 N 03-07-07/44963).
(Консультация эксперта, 2025)При этом Минфин России обращает внимание, что присвоение продукции кода по ОКПД 2 подтверждается имеющейся документацией на эту продукцию, в том числе декларациями (сертификатами) о соответствии, принятыми в соответствии с Федеральным законом от 27.12.2002 N 184-ФЗ "О техническом регулировании" (Письмо от 06.05.2025 N 03-07-07/44963).
Типовая ситуация: Возврат товара поставщику: учет у покупателя
(Издательство "Главная книга", 2025)НДС, принятый к вычету по возвращенным товарам, восстановите по КСФ поставщика, зарегистрировав его в книге продаж с кодом 18. Сдавать уточненку не надо, восстановленный НДС попадет в декларацию за квартал возврата (Письмо Минфина от 20.08.2021 N 03-03-06/1/67181).
(Издательство "Главная книга", 2025)НДС, принятый к вычету по возвращенным товарам, восстановите по КСФ поставщика, зарегистрировав его в книге продаж с кодом 18. Сдавать уточненку не надо, восстановленный НДС попадет в декларацию за квартал возврата (Письмо Минфина от 20.08.2021 N 03-03-06/1/67181).
Вопрос: ИП на УСН (освобожден от НДС) перечислил в январе 2025 г. аванс контрагенту из ЕАЭС за рекламные услуги. Через пять дней деньги возвращены в связи с отказом от проведения операции банком. Договор расторгнут. Нужно ли ИП перечислять в бюджет НДС в качестве налогового агента и представлять декларацию по НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Счет-фактуру агент составляет в одном экземпляре в течение 5 календарных дней со дня удержания налога у контрагента и регистрирует в книге продаж с кодом 06 (Письмо ФНС России от 12.08.2009 N ШС-22-3/634@, Приложение к Приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@).
(Консультация эксперта, 2025)Счет-фактуру агент составляет в одном экземпляре в течение 5 календарных дней со дня удержания налога у контрагента и регистрирует в книге продаж с кодом 06 (Письмо ФНС России от 12.08.2009 N ШС-22-3/634@, Приложение к Приказу ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@).
Вопрос: Организация приобретает чернику у населения для дальнейшей продажи. Какую ставку НДС применять при реализации ягод?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Таким образом, поскольку черника поименована в Перечне, при реализации такой продукции применяется ставка НДС в размере 10%.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Таким образом, поскольку черника поименована в Перечне, при реализации такой продукции применяется ставка НДС в размере 10%.
Готовое решение: Как налоговый агент заполняет декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)в разд. 9 в строке 010 укажите код вида операции "06".
(КонсультантПлюс, 2025)в разд. 9 в строке 010 укажите код вида операции "06".
Типовая ситуация: Налоговый агент по НДС: случаи, расчет, уплата, вычет
(Издательство "Главная книга", 2025)Принять к вычету агентский НДС, в том числе по электронным услугам, можно только в квартале принятия к учету товаров или услуг, предназначенных для облагаемой НДС деятельности - трехлетний срок для этого вычета не предусмотрен. Счет-фактуру агента регистрируют в книге покупок с кодом 06. При превышении вычетов над исчисленным НДС налоговый агент может возместить разницу в общем порядке. Нельзя принять к вычету агентский НДС по посредническим договорам с нерезидентом и при применении пониженных ставок на УСН (ст. 171 НК РФ, Письмо Минфина от 14.07.2020 N 03-07-14/61018).
(Издательство "Главная книга", 2025)Принять к вычету агентский НДС, в том числе по электронным услугам, можно только в квартале принятия к учету товаров или услуг, предназначенных для облагаемой НДС деятельности - трехлетний срок для этого вычета не предусмотрен. Счет-фактуру агента регистрируют в книге покупок с кодом 06. При превышении вычетов над исчисленным НДС налоговый агент может возместить разницу в общем порядке. Нельзя принять к вычету агентский НДС по посредническим договорам с нерезидентом и при применении пониженных ставок на УСН (ст. 171 НК РФ, Письмо Минфина от 14.07.2020 N 03-07-14/61018).
Готовое решение: По каким кодам учреждения отражают операции в разд. 7 декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Для работ подрядчика, которые выполняются по договору строительного подряда, заключенного с физлицом, используйте в разд. 7 код 1011235. Его можно применять до внесения изменений в Приложение N 1 к Порядку заполнения декларации по НДС (Письмо ФНС России от 19.06.2025 N СД-4-3/5962@).
(КонсультантПлюс, 2025)Для работ подрядчика, которые выполняются по договору строительного подряда, заключенного с физлицом, используйте в разд. 7 код 1011235. Его можно применять до внесения изменений в Приложение N 1 к Порядку заполнения декларации по НДС (Письмо ФНС России от 19.06.2025 N СД-4-3/5962@).