Карточка контрагента
Подборка наиболее важных документов по запросу Карточка контрагента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Банковская тайна в уголовном судопроизводстве: коллизии толкования и правоприменения
(Грачев С.А.)
("Российский следователь", 2021, N 8)Аналогичным образом сформирована следственно-судебная практика в отдельных регионах страны. Не всегда следователи обращаются в суд, если им необходимо получить сведения о счетах в кредитной организации. Как правило, в запросе, согласованном с руководителем следственного органа, следователи, ссылаясь на служебную необходимость, возникшую в ходе расследования конкретного уголовного дела, с указанием его номера, даты возбуждения и квалификации, в соответствии с требованиями ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности, просят предоставить информацию о вкладах и счетах, открытых на имя фигуранта дела. Кроме того, в запросе следователи могут истребовать информацию об отделении банка и дате открытия счета; движении денежных средств по счетам в интересующий их период; сведения о владельцах банковских карт (контрагентах) банка, фигурирующих в запрашиваемых транзакциях; сведения об IP-адресах доступа к услуге "Банк Онлайн" за соответствующий период.
(Грачев С.А.)
("Российский следователь", 2021, N 8)Аналогичным образом сформирована следственно-судебная практика в отдельных регионах страны. Не всегда следователи обращаются в суд, если им необходимо получить сведения о счетах в кредитной организации. Как правило, в запросе, согласованном с руководителем следственного органа, следователи, ссылаясь на служебную необходимость, возникшую в ходе расследования конкретного уголовного дела, с указанием его номера, даты возбуждения и квалификации, в соответствии с требованиями ст. 26 Закона о банках и банковской деятельности, просят предоставить информацию о вкладах и счетах, открытых на имя фигуранта дела. Кроме того, в запросе следователи могут истребовать информацию об отделении банка и дате открытия счета; движении денежных средств по счетам в интересующий их период; сведения о владельцах банковских карт (контрагентах) банка, фигурирующих в запрашиваемых транзакциях; сведения об IP-адресах доступа к услуге "Банк Онлайн" за соответствующий период.
Статья: Как выбрать и вручить подарок от компании
(Клочкова Н.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2024, N 11)Перед выбором каждого подарка мы обращаемся к 1-й вкладке, где описаны увлечения и табу одариваемых людей. Само собой, что база постоянно будет обновляться и расширяться: одни клиенты и партнеры уходят, другие приходят, но "костяк" будет всегда. Важным этапом работы с базой является ее постоянное обновление, к сожалению, в ручном режиме. Для автоматизации процесса аналогичную базу можно запрограммировать в 1С или Битрикс 24 на основании имеющегося шаблона. В таком случае при обновлении карточки контрагента в 1С или CRM данные автоматически будут выгружаться в отчет. Но мы это делаем вручную.
(Клочкова Н.)
("Кадровая служба и управление персоналом предприятия", 2024, N 11)Перед выбором каждого подарка мы обращаемся к 1-й вкладке, где описаны увлечения и табу одариваемых людей. Само собой, что база постоянно будет обновляться и расширяться: одни клиенты и партнеры уходят, другие приходят, но "костяк" будет всегда. Важным этапом работы с базой является ее постоянное обновление, к сожалению, в ручном режиме. Для автоматизации процесса аналогичную базу можно запрограммировать в 1С или Битрикс 24 на основании имеющегося шаблона. В таком случае при обновлении карточки контрагента в 1С или CRM данные автоматически будут выгружаться в отчет. Но мы это делаем вручную.
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2026 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Кроме того, судом приняты во внимание результаты оперативно-розыскных мероприятий, у налогоплательщика изъяты документы и предметы спорных контрагентов: печати, банковские карты.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Кроме того, судом приняты во внимание результаты оперативно-розыскных мероприятий, у налогоплательщика изъяты документы и предметы спорных контрагентов: печати, банковские карты.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")К представленным первичным документам (счета-фактуры, УПД, акт и товарные накладные) суд отнесся критически, поскольку иные документы, подтверждающие реальность сделок, не представлены, а именно: сертификаты (паспорт) качества на товар, ТТН, бухгалтерские и налоговые регистры по формированию себестоимости товаров, работ и услуг от "проблемных" контрагентов, технологические карты о необходимости указанного объема ТМЦ, в т.ч. с учетом приобретения у "проблемных" контрагентов.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")К представленным первичным документам (счета-фактуры, УПД, акт и товарные накладные) суд отнесся критически, поскольку иные документы, подтверждающие реальность сделок, не представлены, а именно: сертификаты (паспорт) качества на товар, ТТН, бухгалтерские и налоговые регистры по формированию себестоимости товаров, работ и услуг от "проблемных" контрагентов, технологические карты о необходимости указанного объема ТМЦ, в т.ч. с учетом приобретения у "проблемных" контрагентов.
"Методика доказывания умысла на неуплату налогов: стратегия защиты прав налогоплательщика: практические рекомендации"
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Шишкин Р.Н.)
("Юстицинформ", 2023)1) описание в карточке контрагента обстоятельств знакомства с компанией (входящий запрос, интернет-сайт, выставка, рекомендации) и контактов (визитка, телефон, электронная почта, заявка на пропуск в случае проведения совместных встреч) <37>;
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Шишкин Р.Н.)
("Юстицинформ", 2023)1) описание в карточке контрагента обстоятельств знакомства с компанией (входящий запрос, интернет-сайт, выставка, рекомендации) и контактов (визитка, телефон, электронная почта, заявка на пропуск в случае проведения совместных встреч) <37>;
Готовое решение: Как проявить должную осмотрительность и подтвердить обоснованность налоговой выгоды
(КонсультантПлюс, 2026)Карточку контрагента с сервиса "Прозрачный бизнес" можно распечатать или сохранить в электронном виде;
(КонсультантПлюс, 2026)Карточку контрагента с сервиса "Прозрачный бизнес" можно распечатать или сохранить в электронном виде;
Типовая ситуация: Как проверить добросовестность контрагента
(Издательство "Главная книга", 2026)сервис "Прозрачный бизнес" на сайте ФНС - можно бесплатно скачать выписку из ЕГРЮЛ, карточку контрагента и его бухотчетность из ГИРБО;
(Издательство "Главная книга", 2026)сервис "Прозрачный бизнес" на сайте ФНС - можно бесплатно скачать выписку из ЕГРЮЛ, карточку контрагента и его бухотчетность из ГИРБО;
Готовое решение: Как учитывать операции на счете 0 201 00 000 "Денежные средства учреждения"
(КонсультантПлюс, 2026)Операции по счету отражайте в журнале операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071). Аналитический учет по счету ведите по видам валют в разрезе каждого счета (а в части учета операций по счетам эскроу - в разрезе договоров, по номинальным счетам - в разрезе контрагентов) в соответствующей карточке например, в карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051) и (или) в журнале операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071) (п. п. 60, 61 Порядка применения Единого плана счетов, Приложение N 1 к Методическим рекомендациям по применению Стандарта "Единый план счетов", Методические указания N 52н).
(КонсультантПлюс, 2026)Операции по счету отражайте в журнале операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071). Аналитический учет по счету ведите по видам валют в разрезе каждого счета (а в части учета операций по счетам эскроу - в разрезе договоров, по номинальным счетам - в разрезе контрагентов) в соответствующей карточке например, в карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051) и (или) в журнале операций с безналичными денежными средствами (ф. 0504071) (п. п. 60, 61 Порядка применения Единого плана счетов, Приложение N 1 к Методическим рекомендациям по применению Стандарта "Единый план счетов", Методические указания N 52н).
Готовое решение: Как согласовать в договоре условия об оплате
(КонсультантПлюс, 2026)Однако если вы сначала снимете наличные деньги с карты и ими будете рассчитываться с контрагентом, то придерживаться лимита в 100 000 руб. все же придется.
(КонсультантПлюс, 2026)Однако если вы сначала снимете наличные деньги с карты и ими будете рассчитываться с контрагентом, то придерживаться лимита в 100 000 руб. все же придется.
Статья: Всегда ли требования ФНС по истребованию документов обоснованны?
(Суворова Т.)
("Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений", 2025, N 4)Как следует из материалов дела, отказ заявителя в представлении истребуемых документов основан на том, что оборотно-сальдовые ведомости, а также карточки по контрагентам в соответствии с НК РФ не относятся к первичным документам. Их составление в обязательном порядке не предусмотрено ни нормами законодательства о налогах и сборах, ни требованиями бухгалтерского учета. Данные документы не относятся к категории документов, подтверждающих правильность исчисления и уплаты налогов, а также не служат основанием для исчисления налогов.
(Суворова Т.)
("Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений", 2025, N 4)Как следует из материалов дела, отказ заявителя в представлении истребуемых документов основан на том, что оборотно-сальдовые ведомости, а также карточки по контрагентам в соответствии с НК РФ не относятся к первичным документам. Их составление в обязательном порядке не предусмотрено ни нормами законодательства о налогах и сборах, ни требованиями бухгалтерского учета. Данные документы не относятся к категории документов, подтверждающих правильность исчисления и уплаты налогов, а также не служат основанием для исчисления налогов.
Вопрос: Вправе ли организация поручить работнику-физлицу, у которого есть карта зарубежного банка, оплату услуг иностранного контрагента в интересах организации?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Вопрос: Вправе ли организация поручить работнику-физлицу, у которого есть карта зарубежного банка, оплату услуг иностранного контрагента в интересах организации? Если вправе, то какую конструкцию построения взаимоотношений можно использовать (договор поручения, выдача подотчетных сумм и т.д.)? Если нет, то какая ответственность может возникнуть по таким операциям у самой организации и у физического лица?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Вопрос: Вправе ли организация поручить работнику-физлицу, у которого есть карта зарубежного банка, оплату услуг иностранного контрагента в интересах организации? Если вправе, то какую конструкцию построения взаимоотношений можно использовать (договор поручения, выдача подотчетных сумм и т.д.)? Если нет, то какая ответственность может возникнуть по таким операциям у самой организации и у физического лица?
Статья: Публичные сервисы для проверки контрагентов
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 5)В результатах поиска должен отобразиться проверяемый контрагент. Обратите внимание - в карточке контрагента может быть указано, что он прекратил свою деятельность, т.е. юридически его уже нет (см. стрелку на рисунке 2).
(Каблучков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 5)В результатах поиска должен отобразиться проверяемый контрагент. Обратите внимание - в карточке контрагента может быть указано, что он прекратил свою деятельность, т.е. юридически его уже нет (см. стрелку на рисунке 2).
Типовая ситуация: Как проверить добросовестность контрагента (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2026)Пример. Карточка проверки контрагента
(Издательство "Главная книга", 2026)Пример. Карточка проверки контрагента
Статья: Портфельный анализ: рекомендации по формированию отчета по кредитному портфелю
(Сидоров А.)
("Банковское кредитование", 2024, N 4)Стабильные атрибуты рекомендуется заполнять в карточке контрагента той системы, где упоминается самая базовая информация о нем, например ИНН <10>. В большинстве банков так уже делается. Остается только расширить перечень, чтобы добавить новые атрибуты, описанные в табл. 3, если это релевантно.
(Сидоров А.)
("Банковское кредитование", 2024, N 4)Стабильные атрибуты рекомендуется заполнять в карточке контрагента той системы, где упоминается самая базовая информация о нем, например ИНН <10>. В большинстве банков так уже делается. Остается только расширить перечень, чтобы добавить новые атрибуты, описанные в табл. 3, если это релевантно.