Какой счет открыть индивидуальному предпринимателю нерезиденту
Подборка наиболее важных документов по запросу Какой счет открыть индивидуальному предпринимателю нерезиденту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за незаконные валютные операции
(КонсультантПлюс, 2025)Организация (ИП) выплатила физлицу - нерезиденту зарплату (стипендию) наличными деньгами, а не через счет в уполномоченном банке (в т.ч. когда работник отказался открывать счет в уполномоченном банке)
(КонсультантПлюс, 2025)Организация (ИП) выплатила физлицу - нерезиденту зарплату (стипендию) наличными деньгами, а не через счет в уполномоченном банке (в т.ч. когда работник отказался открывать счет в уполномоченном банке)
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ИП - налоговый резидент РФ, импортер, оплачивает счета иностранных организаций со своего счета, открытого в банке государства - члена ЕАЭС. Какие валютные обязательства возникают у ИП?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)При списании иностранной валюты или валюты РФ в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в банке-нерезиденте, индивидуальный предприниматель должен осуществить постановку на учет контракта не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена указанная операция (пп. 5.7.3 п. 5.7 Инструкции Банка России N 181-И).
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)При списании иностранной валюты или валюты РФ в пользу нерезидента со счета резидента, открытого в банке-нерезиденте, индивидуальный предприниматель должен осуществить постановку на учет контракта не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором была осуществлена указанная операция (пп. 5.7.3 п. 5.7 Инструкции Банка России N 181-И).
Статья: Что изменилось при открытии расчетного счета для юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой, с 1 апреля 2022 года
(Катвицкая М.Ю.)
("Право и экономика", 2022, N 11)Для индивидуальных предпринимателей - заявление на открытие счета; паспорт гражданина Российской Федерации или иной документ, удостоверяющий личность физического лица (нерезиденты РФ - вид на жительство или иностранный паспорт); карточка; документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке; лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю в установленном законодательством Российской Федерации порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента), если данные лицензии (патенты) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет. Для нерезидента дополнительно - миграционная карта и иной документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, в случае если их наличие предусмотрено законодательством Российской Федерации.
(Катвицкая М.Ю.)
("Право и экономика", 2022, N 11)Для индивидуальных предпринимателей - заявление на открытие счета; паспорт гражданина Российской Федерации или иной документ, удостоверяющий личность физического лица (нерезиденты РФ - вид на жительство или иностранный паспорт); карточка; документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке; лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю в установленном законодательством Российской Федерации порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента), если данные лицензии (патенты) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет. Для нерезидента дополнительно - миграционная карта и иной документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, в случае если их наличие предусмотрено законодательством Российской Федерации.
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"4. В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"4. В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2026 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)3.10.4. Юридические лица - резиденты, входящие в одну международную группу компаний с юридическими лицами - нерезидентами, уведомляют об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) таких юридических лиц - нерезидентов
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)3.10.4. Юридические лица - резиденты, входящие в одну международную группу компаний с юридическими лицами - нерезидентами, уведомляют об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) таких юридических лиц - нерезидентов
Готовое решение: Как учреждению заполнить извещение о начислении доходов (уточнении начисления) по форме 0510432
(КонсультантПлюс, 2025)для ИП укажите только ИНН. Остальные графы не заполняйте;
(КонсультантПлюс, 2025)для ИП укажите только ИНН. Остальные графы не заполняйте;
Тематический выпуск: Актуальные вопросы применения ФСБУ 14/2022 из практики нашего консалтинга
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 6)Таким образом, индивидуальный предприниматель при осуществлении внешнеторговой деятельности вправе пользоваться счетом, открытым за рубежом. При этом отменена обязанность по получению от нерезидентов выручки (незакрытых авансов) на счета в уполномоченных банках.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 6)Таким образом, индивидуальный предприниматель при осуществлении внешнеторговой деятельности вправе пользоваться счетом, открытым за рубежом. При этом отменена обязанность по получению от нерезидентов выручки (незакрытых авансов) на счета в уполномоченных банках.
Статья: Налоговый кодекс снова переписывают. Что изменится?
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 6)- доходы получены на счет, открытый в банке в РФ;
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 6)- доходы получены на счет, открытый в банке в РФ;
Вопрос: Филиал иностранной организации в РФ по решению головной организации - резидента Кипра выплачивает дивиденды учредителю с расчетного счета в банке РФ. Получатель дивидендов - физлицо, не налоговый резидент РФ, не имеет гражданства РФ, вида на жительство. Возникает ли у филиала обязанность налогового агента по НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2025)Дивиденды, полученные от иностранной организации, относятся к доходам, полученным от источников за пределами РФ (пп. 1 п. 3 ст. 208 НК РФ). В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 208 НК РФ к доходам от источников в РФ относятся дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в РФ.
(Консультация эксперта, 2025)Дивиденды, полученные от иностранной организации, относятся к доходам, полученным от источников за пределами РФ (пп. 1 п. 3 ст. 208 НК РФ). В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 208 НК РФ к доходам от источников в РФ относятся дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в РФ.
Статья: Сложные вопросы заполнения отчетности по форме 0409265
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 9)В графе 3 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета указывается вид счета клиента, открытого в кредитной организации, с использованием определенных кодов. Регулятор предлагает пять групп счетов:
(Озкан А.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2024, N 9)В графе 3 подраздела 1.1 раздела 1 Отчета указывается вид счета клиента, открытого в кредитной организации, с использованием определенных кодов. Регулятор предлагает пять групп счетов:
Статья: Цифровые рубли как средство платежа
(Бычков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 9)ЦБ РФ обеспечивает бесперебойность функционирования, а также устанавливает правила платформы цифрового рубля, обязательные для кредитных организаций, клиентов (физических, юридических лиц и ИП), иных ее участников. Цифровыми рублями могут пользоваться как резиденты, так и нерезиденты с использованием счета цифрового кошелька, открытого в уполномоченном банке или иностранном банке, являющемся участником платформы.
(Бычков А.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 9)ЦБ РФ обеспечивает бесперебойность функционирования, а также устанавливает правила платформы цифрового рубля, обязательные для кредитных организаций, клиентов (физических, юридических лиц и ИП), иных ее участников. Цифровыми рублями могут пользоваться как резиденты, так и нерезиденты с использованием счета цифрового кошелька, открытого в уполномоченном банке или иностранном банке, являющемся участником платформы.
Вопрос: Какая ответственность предусмотрена за нарушение валютного законодательства?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Действия (бездействие), предусмотренные ч. 4, 4.1, 4.3 и 5 ст. 15.25 КоАП РФ, если сумма зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории РФ, с нарушением установленного срока либо не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории РФ, денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), договора займа с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение 1 года проведенным валютным операциям, превышает 100 000 000 руб. и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влекут наложение административного штрафа по ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ:
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Действия (бездействие), предусмотренные ч. 4, 4.1, 4.3 и 5 ст. 15.25 КоАП РФ, если сумма зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории РФ, с нарушением установленного срока либо не зачисленных на счета в уполномоченных банках и (или) на счета, открытые в банках за пределами территории РФ, денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ, причитающихся в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта), договора займа с нерезидентом по однократно либо неоднократно в течение 1 года проведенным валютным операциям, превышает 100 000 000 руб. и если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влекут наложение административного штрафа по ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ:
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)- доходы получены физлицом на счет, открытый в банке, находящемся на территории РФ;
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)- доходы получены физлицом на счет, открытый в банке, находящемся на территории РФ;
Статья: НДФЛ-новшества для заграничных удаленщиков и не только (комментарий к Закону от 31.07.2023 N 389-ФЗ)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)- исполнитель получает доходы на счет, открытый в российском банке;
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)- исполнитель получает доходы на счет, открытый в российском банке;
Статья: К вопросу о типичных способах совершения валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов
(Тимченко Н.Н.)
("Российский следователь", 2024, N 8)- образование (юридического лица) или приискание юридического или физического лица - нерезидентов для осуществления валютного перевода на открытые ими в уполномоченных банках страны-нерезидента счета;
(Тимченко Н.Н.)
("Российский следователь", 2024, N 8)- образование (юридического лица) или приискание юридического или физического лица - нерезидентов для осуществления валютного перевода на открытые ими в уполномоченных банках страны-нерезидента счета;