Какие вычеты может предоставить налоговый агент
Подборка наиболее важных документов по запросу Какие вычеты может предоставить налоговый агент (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как налоговый агент предоставляет профессиональный вычет по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)5. Как и на основании каких документов налоговый агент предоставляет профессиональный вычет по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)5. Как и на основании каких документов налоговый агент предоставляет профессиональный вычет по НДФЛ
Ситуация: Как получить налоговый вычет по НДФЛ на детей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)5.1. Получение вычета у налогового агента
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)5.1. Получение вычета у налогового агента
Нормативные акты
Справочная информация: "Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление налоговым агентом налоговому органу недостоверных сведений о факте открытия индивидуального инвестиционного счета налогоплательщика, о суммах денежных средств, внесенных налогоплательщиком на такой индивидуальный инвестиционный счет за соответствующий налоговый период, в рамках процедуры получения налогоплательщиком инвестиционных налоговых вычетов в порядке, установленном статьей 221.1 НК РФ
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление налоговым агентом налоговому органу недостоверных сведений о факте открытия индивидуального инвестиционного счета налогоплательщика, о суммах денежных средств, внесенных налогоплательщиком на такой индивидуальный инвестиционный счет за соответствующий налоговый период, в рамках процедуры получения налогоплательщиком инвестиционных налоговых вычетов в порядке, установленном статьей 221.1 НК РФ
Справочная информация: "Стандартные налоговые вычеты, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Внимание! С 01.01.2025 налоговый вычет предоставляется налоговым агентом, являющимся работодателем налогоплательщика, без подачи заявления о предоставлении налогового вычета при наличии у налогового агента сведений о детях, находящихся на обеспечении налогоплательщика. Налогоплательщик, впервые получающий налоговый вычет через соответствующего налогового агента, являющегося работодателем налогоплательщика, вправе представить налоговому агенту документы, подтверждающие группу или категорию инвалидности, недееспособность, прохождение обучения, возраст, а также иные документы, подтверждающие право на данный налоговый вычет. Налогоплательщик обязан проинформировать налогового агента об изменении оснований для получения налогового вычета с их документальным подтверждением (при наличии).
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Внимание! С 01.01.2025 налоговый вычет предоставляется налоговым агентом, являющимся работодателем налогоплательщика, без подачи заявления о предоставлении налогового вычета при наличии у налогового агента сведений о детях, находящихся на обеспечении налогоплательщика. Налогоплательщик, впервые получающий налоговый вычет через соответствующего налогового агента, являющегося работодателем налогоплательщика, вправе представить налоговому агенту документы, подтверждающие группу или категорию инвалидности, недееспособность, прохождение обучения, возраст, а также иные документы, подтверждающие право на данный налоговый вычет. Налогоплательщик обязан проинформировать налогового агента об изменении оснований для получения налогового вычета с их документальным подтверждением (при наличии).
Формы
Готовое решение: Как предоставить налогоплательщику стандартный вычет "на себя"
(КонсультантПлюс, 2026)Налоговый агент предоставляет вычет путем уменьшения в каждом месяце основной налоговой базы на соответствующий размер стандартного вычета (п. 3 ст. 210, пп. 1, 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Налоговый агент предоставляет вычет путем уменьшения в каждом месяце основной налоговой базы на соответствующий размер стандартного вычета (п. 3 ст. 210, пп. 1, 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты по договору уступки права требования
(КонсультантПлюс, 2026)Имущественные, социальные и профессиональные вычеты предоставить нельзя. Налоговые агенты, которые не являются работодателями, не могут предоставлять имущественные и социальные вычеты. Право на профессиональный вычет имеют физлица, которые получают доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам ГПХ или вознаграждения по авторским и иным подобным договорам (п. 2 ст. 219, п. 8 ст. 220, п. п. 2, 3 ст. 221 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Имущественные, социальные и профессиональные вычеты предоставить нельзя. Налоговые агенты, которые не являются работодателями, не могут предоставлять имущественные и социальные вычеты. Право на профессиональный вычет имеют физлица, которые получают доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам ГПХ или вознаграждения по авторским и иным подобным договорам (п. 2 ст. 219, п. 8 ст. 220, п. п. 2, 3 ст. 221 НК РФ).
Ситуация: Как воспользоваться профессиональным налоговым вычетом лицу, работающему по гражданско-правовому договору?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)1. Получение профессионального вычета у налогового агента
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)1. Получение профессионального вычета у налогового агента
Статья: Непривычно, но правильно: 6 новых ситуаций с детскими вычетами по НДФЛ
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 13)Вместе с тем есть Письма Минфина и ФНС о том, что стандартные вычеты предоставляются налоговым агентом:
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 13)Вместе с тем есть Письма Минфина и ФНС о том, что стандартные вычеты предоставляются налоговым агентом:
Вопрос: Установлена ли ответственность для налогового агента за непредоставление работникам стандартных вычетов по НДФЛ на детей в беззаявительном порядке? Налоговый агент предоставляет вычеты, но требует от работников заявления и документы.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: Установлена ли ответственность для налогового агента за непредоставление работникам стандартных вычетов по НДФЛ на детей в беззаявительном порядке? Налоговый агент предоставляет вычеты, но требует от работников заявления и документы.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: Установлена ли ответственность для налогового агента за непредоставление работникам стандартных вычетов по НДФЛ на детей в беззаявительном порядке? Налоговый агент предоставляет вычеты, но требует от работников заявления и документы.
"Годовой отчет 2025"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)С 2025 года подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ содержит прямую норму: налоговый вычет предоставляется налоговым агентом, являющимся работодателем налогоплательщика, без подачи заявления о предоставлении налогового вычета при наличии у налогового агента сведений о детях, находящихся на обеспечении налогоплательщика.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)С 2025 года подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ содержит прямую норму: налоговый вычет предоставляется налоговым агентом, являющимся работодателем налогоплательщика, без подачи заявления о предоставлении налогового вычета при наличии у налогового агента сведений о детях, находящихся на обеспечении налогоплательщика.
Готовое решение: Как предоставить имущественный вычет работнику
(КонсультантПлюс, 2026)Дело в том, что такие вычеты предоставляют только налоговые агенты, которые являются по отношению к налогоплательщику работодателями на основании трудового договора (п. 8 ст. 220 НК РФ, ст. 16, ч. 4 ст. 20, ст. 56 ТК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Дело в том, что такие вычеты предоставляют только налоговые агенты, которые являются по отношению к налогоплательщику работодателями на основании трудового договора (п. 8 ст. 220 НК РФ, ст. 16, ч. 4 ст. 20, ст. 56 ТК РФ).
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ (до 31 декабря 2024 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)3. Какие документы для предоставления стандартных вычетов по НДФЛ необходимо подать налоговому агенту
(КонсультантПлюс, 2024)3. Какие документы для предоставления стандартных вычетов по НДФЛ необходимо подать налоговому агенту
Статья: Изменения в НК РФ, внесенные Федеральным законом от 12.07.2024 N 176-ФЗ
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)3.5.3. Если налоговые агенты предоставят вычеты в большем
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)3.5.3. Если налоговые агенты предоставят вычеты в большем