Какие документы приложить для вычета на лечение
Подборка наиболее важных документов по запросу Какие документы приложить для вычета на лечение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Вправе ли физлицо, длительное время находящееся в стационаре на лечении, получить социальный налоговый вычет по НДФЛ на лечение на счет дочери, указав в заявлении о предоставлении вычета реквизиты счета дочери и приложив к пакету документов скан-копию заверенной главврачом медучреждения доверенности?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Вправе ли физлицо, длительное время находящееся в стационаре на лечении, получить в налоговом органе социальный налоговый вычет по НДФЛ на лечение на банковский счет дочери, указав в заявлении о предоставлении вычета реквизиты счета дочери и приложив к пакету документов дополнительно скан-копию заверенной главным врачом медицинского учреждения доверенности, в которой указан конкретный случай (доверяется получить налоговый вычет путем перечисления денежных средств на расчетный счет дочери)?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Вправе ли физлицо, длительное время находящееся в стационаре на лечении, получить в налоговом органе социальный налоговый вычет по НДФЛ на лечение на банковский счет дочери, указав в заявлении о предоставлении вычета реквизиты счета дочери и приложив к пакету документов дополнительно скан-копию заверенной главным врачом медицинского учреждения доверенности, в которой указан конкретный случай (доверяется получить налоговый вычет путем перечисления денежных средств на расчетный счет дочери)?
Статья: Получаем НДФЛ-вычеты в ИФНС
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 15)Подтверждающие право на вычет документы, которые вы прилагали к первоначальной декларации, повторно можно в ИФНС не представлять. Понадобится лишь справка об оплате медицинских услуг, не включенных в первичную декларацию <10>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2023, N 15)Подтверждающие право на вычет документы, которые вы прилагали к первоначальной декларации, повторно можно в ИФНС не представлять. Понадобится лишь справка об оплате медицинских услуг, не включенных в первичную декларацию <10>.
Нормативные акты
Информация ФНС России
"ФНС России разъяснила, в каких случаях в предоставлении социального вычета на лечение может быть отказано"Гражданин через "Личный кабинет налогоплательщика" представил декларацию за 2017 год, в которой заявил социальный вычет по расходам на лечение, и приложил отсканированные образы девяти подтверждающих документов. При этом в двух справках об оплате медицинских услуг указаны даты оплаты - 2016 год и 2018 год, а в еще одной - не указана. В связи с этим фактом, налоговый орган направил в адрес налогоплательщика требование о представлении пояснений и оригиналов указанных справок.
"ФНС России разъяснила, в каких случаях в предоставлении социального вычета на лечение может быть отказано"Гражданин через "Личный кабинет налогоплательщика" представил декларацию за 2017 год, в которой заявил социальный вычет по расходам на лечение, и приложил отсканированные образы девяти подтверждающих документов. При этом в двух справках об оплате медицинских услуг указаны даты оплаты - 2016 год и 2018 год, а в еще одной - не указана. В связи с этим фактом, налоговый орган направил в адрес налогоплательщика требование о представлении пояснений и оригиналов указанных справок.
<Письмо> ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@
"О направлении информации"СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
"О направлении информации"СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ
Статья: Справка для НДФЛ-вычета: выдать нельзя, отказать?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 11)Вот ситуация из практики: обучающийся осенью 2024 г. внес плату за 2024/2025 учебный год, обучение двухгодичное, то есть завершится в 2026 г. И когда в начале 2025 г. гражданин попросил выдать ему справку для НДФЛ-вычета за прошлый год, вуз отказал, сославшись на то, что оформление документа возможно только по завершении полного курса обучения. Подобное происходит и при оплате авансом медицинских и физкультурных услуг. Но ведь раньше такого не было? Скажем, подав в инспекцию декларацию 3-НДФЛ и приложив к ней договор с образовательной организацией и платежки, плательщик мог без проблем получить "учебный" соцвычет, и налоговиков не интересовало, получил он диплом или впереди еще несколько лет учебы.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 11)Вот ситуация из практики: обучающийся осенью 2024 г. внес плату за 2024/2025 учебный год, обучение двухгодичное, то есть завершится в 2026 г. И когда в начале 2025 г. гражданин попросил выдать ему справку для НДФЛ-вычета за прошлый год, вуз отказал, сославшись на то, что оформление документа возможно только по завершении полного курса обучения. Подобное происходит и при оплате авансом медицинских и физкультурных услуг. Но ведь раньше такого не было? Скажем, подав в инспекцию декларацию 3-НДФЛ и приложив к ней договор с образовательной организацией и платежки, плательщик мог без проблем получить "учебный" соцвычет, и налоговиков не интересовало, получил он диплом или впереди еще несколько лет учебы.
Вопрос: О проведении зачета (возврата) денежных средств в рамках ЕНС, о порядке получения вычетов по НДФЛ, а также об основаниях для отказа в приеме налоговым органом декларации по форме 3-НДФЛ.
(Письмо ФНС России от 27.05.2025 N БС-17-11/1431@)Одним из способов получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) (в частности, имущественных вычетов по расходам на приобретение объекта недвижимости и уплату процентов по ипотечному кредиту, направленному на его приобретение, социальных налоговых вычетов по расходам на оплату услуг по лечению, обучению и т.д.) является представление налогоплательщиком налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании налогового периода с приложением документов, подтверждающих право на их получение.
(Письмо ФНС России от 27.05.2025 N БС-17-11/1431@)Одним из способов получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) (в частности, имущественных вычетов по расходам на приобретение объекта недвижимости и уплату процентов по ипотечному кредиту, направленному на его приобретение, социальных налоговых вычетов по расходам на оплату услуг по лечению, обучению и т.д.) является представление налогоплательщиком налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по окончании налогового периода с приложением документов, подтверждающих право на их получение.
Статья: Бывший ИП распродает имущество: какой налог нужно заплатить
(Мехоношина Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 47)В декларации нужно указать подтвержденные расходы и приложить соответствующие документы. Про декларацию будет в последнем разделе.
(Мехоношина Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 47)В декларации нужно указать подтвержденные расходы и приложить соответствующие документы. Про декларацию будет в последнем разделе.
Ситуация: Как получить социальный налоговый вычет на лечение, включая расходы на ДМС?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В отношении документального подтверждения права на вычет на лечение см., например, ситуацию "Каковы условия получения социального налогового вычета на лечение (в том числе ребенка, родителей), включая расходы на ДМС?".
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В отношении документального подтверждения права на вычет на лечение см., например, ситуацию "Каковы условия получения социального налогового вычета на лечение (в том числе ребенка, родителей), включая расходы на ДМС?".
Вопрос: Можно ли получить социальный вычет на лечение и обучение в отношении дохода, полученного от сдачи в аренду имущества, принадлежащего ребенку, и в каком порядке?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)Социальный вычет по НДФЛ с дохода от аренды имущества, принадлежащего ребенку, может быть получен с суммы оплаты медицинских услуг и лекарственных препаратов самого ребенка, его родителей.
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)Социальный вычет по НДФЛ с дохода от аренды имущества, принадлежащего ребенку, может быть получен с суммы оплаты медицинских услуг и лекарственных препаратов самого ребенка, его родителей.
Статья: Важные нюансы получения налоговых вычетов по НДФЛ у работодателя
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)При этом обязательным условием является наличие у страховой организации лицензии на ведение деятельности, которая предусматривает оплату исключительно медицинских услуг. Кроме того, медицинская организация также должна иметь лицензию на осуществление медицинской деятельности (абз. 2, 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)При этом обязательным условием является наличие у страховой организации лицензии на ведение деятельности, которая предусматривает оплату исключительно медицинских услуг. Кроме того, медицинская организация также должна иметь лицензию на осуществление медицинской деятельности (абз. 2, 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Вопрос: Обязана ли медицинская организация проверять представленные налогоплательщиком документы и определять право на получение социального вычета по НДФЛ при выдаче справки об оплате медицинских услуг, учитывая положения п. 2 Приложения N 2 к Приказу ФНС России от 08.11.2023 N ЕА-7-11/824@?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Обязана ли медицинская организация проверять представленные налогоплательщиком документы и определять право на получение социального вычета по НДФЛ при выдаче справки об оплате медицинских услуг, учитывая положения п. 2 Приложения N 2 к Приказу ФНС России от 08.11.2023 N ЕА-7-11/824@?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Обязана ли медицинская организация проверять представленные налогоплательщиком документы и определять право на получение социального вычета по НДФЛ при выдаче справки об оплате медицинских услуг, учитывая положения п. 2 Приложения N 2 к Приказу ФНС России от 08.11.2023 N ЕА-7-11/824@?
Вопрос: Может ли налоговый орган при обращении физлица за получением социального вычета по НДФЛ по расходам с 01.01.2024 на свое лечение или обучение истребовать у налогоплательщика дополнительные документы?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)В упрощенном порядке право на получение социального налогового вычета за обучение и за оказанные медицинские услуги подтверждается налоговым органом при проведении камеральной налоговой проверки поступившего от налогоплательщика заявления о получении социального налогового вычета в упрощенном порядке, прилагаемых к нему документов (в случае наличия), а также информации, имеющейся в распоряжении налоговых органов (п. 4 ст. 221.1 НК РФ).
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)В упрощенном порядке право на получение социального налогового вычета за обучение и за оказанные медицинские услуги подтверждается налоговым органом при проведении камеральной налоговой проверки поступившего от налогоплательщика заявления о получении социального налогового вычета в упрощенном порядке, прилагаемых к нему документов (в случае наличия), а также информации, имеющейся в распоряжении налоговых органов (п. 4 ст. 221.1 НК РФ).