Как выставить счет-фактуру за прошлый год
Подборка наиболее важных документов по запросу Как выставить счет-фактуру за прошлый год (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Организация на ОСНО (плательщик НДС) приобрела в свое время ТМЦ с НДС. Сделаны записи: Дебет 10 Кредит 60, Дебет 19 Кредит 60, Дебет 60 Кредит 51. Счет-фактуру поставщик не предоставил, прошло три года. Как списать НДС, числящийся на счете 19? Можно ли списанную сумму НДС учесть при исчислении налога на прибыль?
("Туристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 1)"Туристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 1
("Туристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 1)"Туристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 1
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете исправление ошибки в виде занижения суммы арендной платы, учтенной в составе расходов, если данная ошибка выявлена в следующем отчетном году после утверждения годовой бухгалтерской отчетности и является существенной, при этом уточненная налоговая декларация по налогу на прибыль за период, в котором произошло занижение расходов, не подается?..
(Консультация эксперта, 2024)Следовательно, в рассматриваемой ситуации в IV квартале прошлого года арендатор имеет возможность воспользоваться правом на налоговый вычет НДС по счетам-фактурам, выставленным арендодателем за указанный период в полном размере. В этом случае возникает необходимость внести изменения в книгу покупок путем аннулирования записей по счетам-фактурам, зарегистрированным на неверные суммы, и регистрации этих же счетов-фактур на правильно отраженные в них суммы. Указанные записи производятся в налоговом периоде совершения ошибки (IV квартале прошлого года) в дополнительном листе книги покупок (п. 4 Правил ведения книги покупок).
(Консультация эксперта, 2024)Следовательно, в рассматриваемой ситуации в IV квартале прошлого года арендатор имеет возможность воспользоваться правом на налоговый вычет НДС по счетам-фактурам, выставленным арендодателем за указанный период в полном размере. В этом случае возникает необходимость внести изменения в книгу покупок путем аннулирования записей по счетам-фактурам, зарегистрированным на неверные суммы, и регистрации этих же счетов-фактур на правильно отраженные в них суммы. Указанные записи производятся в налоговом периоде совершения ошибки (IV квартале прошлого года) в дополнительном листе книги покупок (п. 4 Правил ведения книги покупок).