Как в 2-НДФЛ отразить материальную помощи на ребенка
Подборка наиболее важных документов по запросу Как в 2-НДФЛ отразить материальную помощи на ребенка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Облагается ли материальная помощь в связи с рождением ребенка НДФЛ и страховыми взносами, а также какой код дохода указывается в сведениях о доходах (Приложении к справке о доходах и суммах налога физического лица)?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)НДФЛ и страховыми взносами не облагается единовременная материальная помощь в связи с рождением ребенка в размере не более 50 000 руб., выплаченная в течение первого года после рождения. В Приложении к справке о доходах и суммах налога физического лица в составе годового расчета 6-НДФЛ в графе "Код дохода/Код вычета" следует отразить код дохода 2762 код вычета 508.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)НДФЛ и страховыми взносами не облагается единовременная материальная помощь в связи с рождением ребенка в размере не более 50 000 руб., выплаченная в течение первого года после рождения. В Приложении к справке о доходах и суммах налога физического лица в составе годового расчета 6-НДФЛ в графе "Код дохода/Код вычета" следует отразить код дохода 2762 код вычета 508.
Статья: 36,6-НДФЛ: осложнений не будет
("Практическая бухгалтерия", 2021, N 1)Налоговики также отметили: если организация, выплачивающая работнику такую материальную помощь при рождении ребенка, отразила данный доход в расчете по форме 6-НДФЛ, то организация может отразить такой доход в сведениях по форме 2-НДФЛ.
("Практическая бухгалтерия", 2021, N 1)Налоговики также отметили: если организация, выплачивающая работнику такую материальную помощь при рождении ребенка, отразила данный доход в расчете по форме 6-НДФЛ, то организация может отразить такой доход в сведениях по форме 2-НДФЛ.
Нормативные акты
"Обзор типичных ошибок, допускаемых при заполнении справок о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера"
(утв. Минфином России)- не включенные в справку 2-НДФЛ пособия по временной нетрудоспособности;
(утв. Минфином России)- не включенные в справку 2-НДФЛ пособия по временной нетрудоспособности;
Статья: Тест: заполнение годового расчета 6-НДФЛ
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2019, N 4)Доходы, которые выплачены в пределах лимита, не облагаемого НДФЛ, в расчете 6-НДФЛ тоже можно не отражать. Это правило касается и справок 2-НДФЛ <5>. В частности, это 4000 руб. в год и по подаркам, и по материальной помощи, суточные в пределах 700 руб. в день при командировках по России/2500 руб. в день при загранкомандировках, выходное пособие при увольнении в пределах 3-кратного среднего месячного заработка, материальная помощь родителю в связи с рождением ребенка, оказанная в течение первого года после рождения ребенка, в размере 50 000 руб. <6>
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2019, N 4)Доходы, которые выплачены в пределах лимита, не облагаемого НДФЛ, в расчете 6-НДФЛ тоже можно не отражать. Это правило касается и справок 2-НДФЛ <5>. В частности, это 4000 руб. в год и по подаркам, и по материальной помощи, суточные в пределах 700 руб. в день при командировках по России/2500 руб. в день при загранкомандировках, выходное пособие при увольнении в пределах 3-кратного среднего месячного заработка, материальная помощь родителю в связи с рождением ребенка, оказанная в течение первого года после рождения ребенка, в размере 50 000 руб. <6>
Статья: Заполняем форму 6-НДФЛ с учетом разъяснений ФНС
(Демидов Г.И.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2017, N 9)- ФНС разрешает не показывать в расчете доходы, полученные в пределах не облагаемых налогом лимитов (например, 4 000 руб. - для стоимости призов и выигрышей, 50 000 руб. - в отношении единовременной материальной помощи при рождении ребенка). Однако, следуя таким разъяснениям, надо помнить, что в случае превышения лимита по соответствующему доходу в течение налогового периода налоговому агенту придется представлять уточненные расчеты. Кроме того, необходимо следить за тем, чтобы информация по таким доходам, отражаемая в форме 6-НДФЛ, была идентична данным формы 2-НДФЛ;
(Демидов Г.И.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2017, N 9)- ФНС разрешает не показывать в расчете доходы, полученные в пределах не облагаемых налогом лимитов (например, 4 000 руб. - для стоимости призов и выигрышей, 50 000 руб. - в отношении единовременной материальной помощи при рождении ребенка). Однако, следуя таким разъяснениям, надо помнить, что в случае превышения лимита по соответствующему доходу в течение налогового периода налоговому агенту придется представлять уточненные расчеты. Кроме того, необходимо следить за тем, чтобы информация по таким доходам, отражаемая в форме 6-НДФЛ, была идентична данным формы 2-НДФЛ;
Вопрос: Бюджетное учреждение за счет средств от приносящей доход деятельности выплатило работнику материальную помощь в связи с рождением ребенка (в пределах 50 000 руб.). Необходимо ли данную сумму отразить в отчетности по форме 6-НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2021)В связи с изложенным разъяснялось, что соответствующие суммы работодатель вправе не отражать в расчете по форме 6-НДФЛ. Вместе с тем если организация, выплачивающая работнику материальную помощь при рождении ребенка в течение первого года после рождения ребенка в размере 50 000 руб., отразила данный доход в расчете по форме 6-НДФЛ, то организация может отразить такой доход в сведениях по форме 2-НДФЛ.
(Консультация эксперта, 2021)В связи с изложенным разъяснялось, что соответствующие суммы работодатель вправе не отражать в расчете по форме 6-НДФЛ. Вместе с тем если организация, выплачивающая работнику материальную помощь при рождении ребенка в течение первого года после рождения ребенка в размере 50 000 руб., отразила данный доход в расчете по форме 6-НДФЛ, то организация может отразить такой доход в сведениях по форме 2-НДФЛ.
Статья: Шесть частых заблуждений, связанных со сдачей организациями сведений о доходах физических лиц
(Вайтман Е.)
("Российский налоговый курьер", 2015, N 5)Сведения о доходах физических лиц представляют в инспекцию по форме 2-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@). Налоговый кодекс не уточняет, нужно ли сообщать налоговикам о выплатах работникам, не облагаемых НДФЛ. Например, о единовременной материальной помощи в связи с рождением ребенка или компенсации сотруднику стоимости санаторно-курортной путевки (п. п. 8 и 9 ст. 217 НК РФ).
(Вайтман Е.)
("Российский налоговый курьер", 2015, N 5)Сведения о доходах физических лиц представляют в инспекцию по форме 2-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@). Налоговый кодекс не уточняет, нужно ли сообщать налоговикам о выплатах работникам, не облагаемых НДФЛ. Например, о единовременной материальной помощи в связи с рождением ребенка или компенсации сотруднику стоимости санаторно-курортной путевки (п. п. 8 и 9 ст. 217 НК РФ).
Статья: Выплачиваем работнику материальную помощь в связи с рождением ребенка
(Пересыпкина Е.И.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2017, N 6)При выплате материальной помощи в связи с рождением ребенка, особенно в случае, если выплата производилась в пределах установленных законодательством лимитов, на практике возникает вопрос о том, надо ли отражать ее в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ <2>.
(Пересыпкина Е.И.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2017, N 6)При выплате материальной помощи в связи с рождением ребенка, особенно в случае, если выплата производилась в пределах установленных законодательством лимитов, на практике возникает вопрос о том, надо ли отражать ее в формах 2-НДФЛ и 6-НДФЛ <2>.
Статья: Вычеты в период отпуска по уходу за ребенком
(Муромцева Н.А.)
("Зарплата", 2015, N 3)Вправе ли компания предоставлять сотруднице стандартные налоговые вычеты на ребенка на основании ее заявления и необходимых документов? Какие показатели бухгалтер отразит в справке 2-НДФЛ за 2014 г.? Какую сумму НДФЛ нужно удержать с дохода за первые три месяца 2015 г.?
(Муромцева Н.А.)
("Зарплата", 2015, N 3)Вправе ли компания предоставлять сотруднице стандартные налоговые вычеты на ребенка на основании ее заявления и необходимых документов? Какие показатели бухгалтер отразит в справке 2-НДФЛ за 2014 г.? Какую сумму НДФЛ нужно удержать с дохода за первые три месяца 2015 г.?
Статья: 2-НДФЛ за 2017 год. Как правильно заполнять
(Бурсулая Т.)
("Финансовая газета", 2018, NN 10, 11)Сумму перечисленного налога нужно указать в разд. 5, в поле "Сумма налога перечисленная" (гл. VII Порядка заполнения формы 2-НДФЛ). Она отражается в справке за тот год, в котором начисленный физлицу доход считается фактически полученным по правилам ст. 223 НК РФ.
(Бурсулая Т.)
("Финансовая газета", 2018, NN 10, 11)Сумму перечисленного налога нужно указать в разд. 5, в поле "Сумма налога перечисленная" (гл. VII Порядка заполнения формы 2-НДФЛ). Она отражается в справке за тот год, в котором начисленный физлицу доход считается фактически полученным по правилам ст. 223 НК РФ.
Вопрос: Для получения пособия на первого ребенка до 3 лет мне нужно представить справку о доходах за определенный период. На работе в выдаче этой справки отказали, выдали справку 2-НДФЛ. Вправе ли я настоять на том, чтобы мне выдали именно справку о доходах за период, где будут отражены все мои доходы?
("Сайт "Онлайнинспекция.РФ", 2021)Вопрос: Для получения пособия на первого ребенка до 3 лет мне нужно представить справку о доходах за определенный период. На работе в выдаче данной справки мне отказали, сказав, что такие справки не выдают, но выдали справку 2-НДФЛ, где не отражены все доходы (в моем случае это материальная помощь при рождении ребенка). Вправе ли я настоять на том, чтобы мне выдали именно справку о доходах за период, где будут отражены все мои доходы?
("Сайт "Онлайнинспекция.РФ", 2021)Вопрос: Для получения пособия на первого ребенка до 3 лет мне нужно представить справку о доходах за определенный период. На работе в выдаче данной справки мне отказали, сказав, что такие справки не выдают, но выдали справку 2-НДФЛ, где не отражены все доходы (в моем случае это материальная помощь при рождении ребенка). Вправе ли я настоять на том, чтобы мне выдали именно справку о доходах за период, где будут отражены все мои доходы?
Вопрос: Должна ли сумма материальной помощи, выплаченная работнику, в полном объеме отражаться в справке 2-НДФЛ?
("Руководитель автономного учреждения", 2016, N 3)Ответ: Суммы материальной помощи, выплаченной работнику, отражаются в справке 2-НДФЛ, если для данного вида помощи предусмотрен свой код дохода. Например, матпомощь, оказываемая работодателями своим работникам, а также бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию, должна быть указана в справке с кодом дохода 2760, суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении)) ребенка, - с кодом 2762. А вот выплата единовременной помощи работнику, у которого сгорела квартира по независящим от него причинам, в справке не указывается - для такого вида материальной помощи своего кода дохода нет.
("Руководитель автономного учреждения", 2016, N 3)Ответ: Суммы материальной помощи, выплаченной работнику, отражаются в справке 2-НДФЛ, если для данного вида помощи предусмотрен свой код дохода. Например, матпомощь, оказываемая работодателями своим работникам, а также бывшим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию, должна быть указана в справке с кодом дохода 2760, суммы единовременной материальной помощи, оказываемой работодателями работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении (удочерении)) ребенка, - с кодом 2762. А вот выплата единовременной помощи работнику, у которого сгорела квартира по независящим от него причинам, в справке не указывается - для такого вида материальной помощи своего кода дохода нет.