Как учесть компенсацию за использование личного автомобиля
Подборка наиболее важных документов по запросу Как учесть компенсацию за использование личного автомобиля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль16.2. Нужны ли путевые листы для учета расходов на выплату компенсации сотрудникам за использование личных автомобилей для служебных целей?
Нормативные акты
показать больше документовВопрос: Об учете компенсаций за использование личного автомобиля при определении величины дохода адвоката, уплачивающего НДФЛ, в целях исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
(Письмо Минфина России от 16.07.2024 N 03-04-05/66095)Вопрос: Об учете компенсаций за использование личного автомобиля при определении величины дохода адвоката, уплачивающего НДФЛ, в целях исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
(Письмо Минфина России от 16.07.2024 N 03-04-05/66095)Вопрос: Об учете компенсаций за использование личного автомобиля при определении величины дохода адвоката, уплачивающего НДФЛ, в целях исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
Готовое решение: Как учесть командировочные расходы при расчете налога на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Если работник ездил в командировку на личном транспорте, то расходы на его парковку вы можете учесть в составе компенсации за использование личного легкового автомобиля или мотоцикла работника в служебных целях в пределах установленных норм, если с работником у вас заключено соответствующее соглашение (пп. 11 п. 1 ст. 264 НК РФ, ст. 188 ТК РФ). Установленный норматив общий для всех расходов, которые возникают у работника в связи с эксплуатацией автомобиля (Письма Минфина России от 09.11.2022 N 03-03-06/1/109006, от 29.08.2022 N 03-03-06/1/83838).
(КонсультантПлюс, 2025)Если работник ездил в командировку на личном транспорте, то расходы на его парковку вы можете учесть в составе компенсации за использование личного легкового автомобиля или мотоцикла работника в служебных целях в пределах установленных норм, если с работником у вас заключено соответствующее соглашение (пп. 11 п. 1 ст. 264 НК РФ, ст. 188 ТК РФ). Установленный норматив общий для всех расходов, которые возникают у работника в связи с эксплуатацией автомобиля (Письма Минфина России от 09.11.2022 N 03-03-06/1/109006, от 29.08.2022 N 03-03-06/1/83838).
Вопрос: Можно ли учесть в целях налога на прибыль суммы компенсации работникам за использование личных автомобилей в служебных целях свыше норм, предусмотренных законодательно? Как облагаются НДФЛ и страховыми взносами суммы данных компенсаций?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация планирует заключить соглашение с двумя работниками об использовании личного автомобиля, выпустить приказ об использовании личного имущества в производственных целях. Первому работнику сумма компенсации по соглашению будет определена в пределах установленных законодательно норм. При этом также будут компенсироваться расходы на приобретение топлива. В качестве первичной документации для ГСМ планируется использовать кассовые чеки на покупку топлива.
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация планирует заключить соглашение с двумя работниками об использовании личного автомобиля, выпустить приказ об использовании личного имущества в производственных целях. Первому работнику сумма компенсации по соглашению будет определена в пределах установленных законодательно норм. При этом также будут компенсироваться расходы на приобретение топлива. В качестве первичной документации для ГСМ планируется использовать кассовые чеки на покупку топлива.
Статья: Для некоторых "упрощенных" расходов возможны несколько вариантов учета
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 10)Учет компенсации за использование личного автомобиля
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 10)Учет компенсации за использование личного автомобиля
Готовое решение: Как учесть компенсацию сотруднику за использование личного транспорта при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, нельзя учесть в расходах суммы компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей, категории которых не предусмотрены нормативами (например, электромобилей) (Письмо Минфина России от 19.08.2025 N 03-03-06/1/80897). Большинство разъяснений даны в отношении налога на прибыль, но полагаем, что они применимы и к УСН.
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, нельзя учесть в расходах суммы компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей, категории которых не предусмотрены нормативами (например, электромобилей) (Письмо Минфина России от 19.08.2025 N 03-03-06/1/80897). Большинство разъяснений даны в отношении налога на прибыль, но полагаем, что они применимы и к УСН.
Готовое решение: Как при расчете налога на прибыль учесть расходы на персонал
(КонсультантПлюс, 2025)Так, в расходы на оплату труда включаются: затраты на питание сотрудников, выходные пособия. В прочих расходах учитываются: компенсация работнику за использование его личного автомобиля, затраты на обучение сотрудников, на обязательный медосмотр, оплата больничных сотрудников.
(КонсультантПлюс, 2025)Так, в расходы на оплату труда включаются: затраты на питание сотрудников, выходные пособия. В прочих расходах учитываются: компенсация работнику за использование его личного автомобиля, затраты на обучение сотрудников, на обязательный медосмотр, оплата больничных сотрудников.