Как рассчитать вычет на лечение
Подборка наиболее важных документов по запросу Как рассчитать вычет на лечение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Имеет ли право арбитражный управляющий при подаче декларации по форме 3-НДФЛ по доходам от своей деятельности заявить социальный налоговый вычет на лечение?
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Арбитражный управляющий при подаче декларации по форме 3-НДФЛ по доходам от своей деятельности вправе заявить социальный налоговый вычет на лечение.
(Консультация эксперта, 2024)Ответ: Арбитражный управляющий при подаче декларации по форме 3-НДФЛ по доходам от своей деятельности вправе заявить социальный налоговый вычет на лечение.
Вопрос: Медицинская организация ликвидируется в добровольном порядке. Должна ли она в обязательном порядке передать в налоговый орган информацию о расходах физлиц для получения ими налогового вычета по НДФЛ в упрощенном порядке до своей ликвидации?
(Консультация эксперта, 2024)Сумма вычета на лечение определяется исходя из сведений о фактических расходах налогоплательщика на оказанные услуги, содержащихся в документах, указанных в абз. 8 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, в случае представления таких сведений организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, в налоговый орган по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя) в электронной форме (п. 3.1 ст. 221.1 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2024)Сумма вычета на лечение определяется исходя из сведений о фактических расходах налогоплательщика на оказанные услуги, содержащихся в документах, указанных в абз. 8 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, в случае представления таких сведений организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, в налоговый орган по месту нахождения организации (месту жительства индивидуального предпринимателя) в электронной форме (п. 3.1 ст. 221.1 НК РФ).
Нормативные акты
Справочная информация: "Правовой календарь на III квартал 2024 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Социальный налоговый вычет на оплату медицинских услуг и приобретение лекарственных препаратов для подопечных и детей, признанных недееспособными, предоставляется вне зависимости от их возраста (08.08.2024)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Социальный налоговый вычет на оплату медицинских услуг и приобретение лекарственных препаратов для подопечных и детей, признанных недееспособными, предоставляется вне зависимости от их возраста (08.08.2024)
Корреспонденция счетов: Как отражаются в учете производственной организации, применяющей УСН (объект налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов"), затраты на проведение специальной оценки условий труда на производстве, если часть этих затрат возмещается СФР путем перечисления средств на расчетный счет организации?..
(Консультация эксперта, 2026)В общем случае на финансовое обеспечение предупредительных мер страхователь может направить до 20% сумм страховых взносов, начисленных им за предшествующий календарный год, за вычетом произведенных в этом же году расходов на выплату пособий по временной нетрудоспособности в связи с несчастными случаями на производстве или профессиональными заболеваниями и на оплату отпуска на весь период лечения работника и проезда к месту лечения и обратно. В расчет принимаются только расходы на оплату отпуска сверх ежегодного оплачиваемого (п. 1 Правил).
(Консультация эксперта, 2026)В общем случае на финансовое обеспечение предупредительных мер страхователь может направить до 20% сумм страховых взносов, начисленных им за предшествующий календарный год, за вычетом произведенных в этом же году расходов на выплату пособий по временной нетрудоспособности в связи с несчастными случаями на производстве или профессиональными заболеваниями и на оплату отпуска на весь период лечения работника и проезда к месту лечения и обратно. В расчет принимаются только расходы на оплату отпуска сверх ежегодного оплачиваемого (п. 1 Правил).
Статья: Новый штраф для клиник, спортклубов, образовательных и страховых компаний
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 2)Если из-за неверных сведений в справке налогоплательщик получит соцвычет в большем размере, чем ему положено, то для компании (ИП), которая такую справку выдала, последует наказание. Размер штрафа - 20% от суммы налога, неправомерно полученного гражданином в связи с предоставлением вычета <6>.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2024, N 2)Если из-за неверных сведений в справке налогоплательщик получит соцвычет в большем размере, чем ему положено, то для компании (ИП), которая такую справку выдала, последует наказание. Размер штрафа - 20% от суммы налога, неправомерно полученного гражданином в связи с предоставлением вычета <6>.
Вопрос: При подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2023 г. для получения вычета на лечение налогоплательщик включил в нее расходы за 2022 и 2023 гг. Должен ли он подать уточненную декларацию за 2023 г., или ему подтвердят вычет в размере расходов, понесенных в 2023 г., несмотря на то, что указаны расходы и за другой год?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Таким образом, в представляемой по итогам налогового периода налоговой декларации за 2023 г. налогоплательщик вправе заявить для получения социального налогового вычета только расходы на оказанные ему медицинские услуги в 2023 г.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Таким образом, в представляемой по итогам налогового периода налоговой декларации за 2023 г. налогоплательщик вправе заявить для получения социального налогового вычета только расходы на оказанные ему медицинские услуги в 2023 г.
Готовое решение: Как налоговому агенту отразить материальную помощь в отчетности
(КонсультантПлюс, 2026)Какой код дохода предназначен для материальной помощи на лечение
(КонсультантПлюс, 2026)Какой код дохода предназначен для материальной помощи на лечение
Вопрос: В апреле 2025 г. после подачи декларации 3-НДФЛ гражданин получил социальный налоговый вычет на обучение в 2024 г. В мае он собрал документы, подтверждающие дорогостоящее лечение в 2024 г. Как он может получить вычет? Надо ли подавать уточненную декларацию за 2024 г. и как ее заполнить с учетом уже полученного вычета?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)В Приложении 5 к декларации 3-НДФЛ (расчет стандартных, социальных, инвестиционных налоговых вычетов, а также налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан) по строке 130 указывается сумма на обучение в 2024 г., отраженная ранее в первоначальной декларации. Сумма же, направленная на дорогостоящее лечение в 2024 г., указывается по строке 110 Приложения 5 к декларации 3-НДФЛ.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)В Приложении 5 к декларации 3-НДФЛ (расчет стандартных, социальных, инвестиционных налоговых вычетов, а также налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан) по строке 130 указывается сумма на обучение в 2024 г., отраженная ранее в первоначальной декларации. Сумма же, направленная на дорогостоящее лечение в 2024 г., указывается по строке 110 Приложения 5 к декларации 3-НДФЛ.
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2026, N 5)Законопроект внесен без заключения Правительства РФ. Из-за отсутствия такого заключения Госдума ранее вернула без рассмотрения проект закона о ежегодной индексации социального вычета на лечение и обучение от тех же авторов <4> (см. ГК, 2025, N 19, с. 95).
("Главная книга", 2026, N 5)Законопроект внесен без заключения Правительства РФ. Из-за отсутствия такого заключения Госдума ранее вернула без рассмотрения проект закона о ежегодной индексации социального вычета на лечение и обучение от тех же авторов <4> (см. ГК, 2025, N 19, с. 95).
Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ по расходам на оплату услуг по лечению.
(Письмо ФНС России от 14.10.2025 N БС-17-11/2719@)Одновременно сообщаем, что на основании постановления Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" ФНС России является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов, сборов и страховых взносов.
(Письмо ФНС России от 14.10.2025 N БС-17-11/2719@)Одновременно сообщаем, что на основании постановления Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" ФНС России является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов, сборов и страховых взносов.
Статья: Знакомьтесь: автоматизированная упрощенная система налогообложения
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 6)3. Не требуется сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ - ни ежеквартально, ни по итогам года.
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 6)3. Не требуется сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ - ни ежеквартально, ни по итогам года.
Статья: Минфин России готовит новые поправки в Налоговый кодекс РФ
(Мокрецов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 32)Новой редакцией подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ предполагается распространение права на социальный налоговый вычет на расходы, произведенные на оплату медицинских услуг, оказанных детям (подопечным), признанным судом недееспособными, без ограничения по возрасту.
(Мокрецов О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 32)Новой редакцией подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ предполагается распространение права на социальный налоговый вычет на расходы, произведенные на оплату медицинских услуг, оказанных детям (подопечным), признанным судом недееспособными, без ограничения по возрасту.
Готовое решение: Вычеты по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)НДС вам предъявлен при приобретении имущества в РФ (уплачен при ввозе имущества в РФ), предназначенного для использования в целях предупреждения (предотвращения) распространения, диагностики и лечения новой коронавирусной инфекции, безвозмездно передаваемого, в частности, медицинским организациям.
(КонсультантПлюс, 2026)НДС вам предъявлен при приобретении имущества в РФ (уплачен при ввозе имущества в РФ), предназначенного для использования в целях предупреждения (предотвращения) распространения, диагностики и лечения новой коронавирусной инфекции, безвозмездно передаваемого, в частности, медицинским организациям.