Как рассчитать налоговую нагрузку по налогу на прибыль
Подборка наиболее важных документов по запросу Как рассчитать налоговую нагрузку по налогу на прибыль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Налог на прибыль: Налоговый орган доначислил налог на прибыль спецрежимнику, ссылаясь на ведение деятельности с взаимозависимым лицом как единое предприятие
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговый орган доначислил налог на прибыль Организации, посчитав, что она необоснованно применяла УСН, так как вела деятельность вместе с взаимозависимым лицом как единое предприятие и целью дробления было снижение налоговой нагрузки.
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговый орган доначислил налог на прибыль Организации, посчитав, что она необоснованно применяла УСН, так как вела деятельность вместе с взаимозависимым лицом как единое предприятие и целью дробления было снижение налоговой нагрузки.
Перспективы и риски арбитражного спора: Налог на прибыль: Налоговый орган доначислил налог на прибыль (предложил уменьшить убыток) из-за того, что затраты на пусконаладочные работы не учтены в стоимости ОС
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговый орган доначислил налог (предложил уменьшить убыток), посчитав, что расходы завышены, поскольку спорные затраты учитываются в стоимости ОС и списываются через амортизацию.
(КонсультантПлюс, 2025)Налоговый орган доначислил налог (предложил уменьшить убыток), посчитав, что расходы завышены, поскольку спорные затраты учитываются в стоимости ОС и списываются через амортизацию.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: Как рассчитать налоговую нагрузку
(Издательство "Главная книга", 2025)Пример. Расчет налоговой нагрузки по налогу на прибыль
(Издательство "Главная книга", 2025)Пример. Расчет налоговой нагрузки по налогу на прибыль
"Выплата доходов иностранным компаниям: налоги у источника выплаты"
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Кредитные средства могут выступить эффективным инструментом развития бизнеса. Компенсировать издержки высокой долговой нагрузки может уменьшение налога на прибыль на сумму процентов по кредиту.
(Мясников О.А.)
("АйСи Групп", 2024)Кредитные средства могут выступить эффективным инструментом развития бизнеса. Компенсировать издержки высокой долговой нагрузки может уменьшение налога на прибыль на сумму процентов по кредиту.
Вопрос: Об освобождении организации от уплаты налогов, в том числе в сложных социально-экономических условиях зоны СВО.
(Письмо Минфина России от 20.03.2025 N 03-02-06/28011)В соответствии с письмом от 27 февраля 2025 г. о предоставлении информации о возможностях снижения налоговой нагрузки, "налоговых каникулах" либо налоговых льготах для предприятий в сложных социально-экономических условиях зоны специальной военной операции в Минфине России рассмотрено обращение ГУП от 17 февраля 2025 г. по вопросу возможности освобождения предприятия от уплаты налогов на доходы физических лиц, прибыль, имущество, транспорт и землю и сообщается следующее.
(Письмо Минфина России от 20.03.2025 N 03-02-06/28011)В соответствии с письмом от 27 февраля 2025 г. о предоставлении информации о возможностях снижения налоговой нагрузки, "налоговых каникулах" либо налоговых льготах для предприятий в сложных социально-экономических условиях зоны специальной военной операции в Минфине России рассмотрено обращение ГУП от 17 февраля 2025 г. по вопросу возможности освобождения предприятия от уплаты налогов на доходы физических лиц, прибыль, имущество, транспорт и землю и сообщается следующее.
Статья: Конкурентное право и отраслевые товарные рынки: рынок цветной металлургии
(Варламова А.Н., Куркина С.В., Грехова Д.А., Кузьмина А.В., Ситников Е.В., Волков Г.Г.)
("Конкурентное право", 2021, N 3)Оптимизация фискальной нагрузки может производиться и за счет корректировки механизмов исчисления налога на прибыль для сырьевых компаний <29>. Такой путь способен обеспечить дифференциацию налогообложения в зависимости от технико-экономических показателей разрабатываемых месторождений, финансовых показателей компаний и гарантировать рост производства. Однако его реализация требует принятия ряда мер, и некоторые такие меры государство уже осуществляет. Так, для обеспечения редомициляции иностранных юридических лиц на территориях Калининградской области и Приморского края созданы специальные административные районы <30>, а также активизирована работа по пересмотру налоговых соглашений с офшорными юрисдикциями в части увеличения ставки налога у источника в отношении дивидендных и процентных доходов <31>.
(Варламова А.Н., Куркина С.В., Грехова Д.А., Кузьмина А.В., Ситников Е.В., Волков Г.Г.)
("Конкурентное право", 2021, N 3)Оптимизация фискальной нагрузки может производиться и за счет корректировки механизмов исчисления налога на прибыль для сырьевых компаний <29>. Такой путь способен обеспечить дифференциацию налогообложения в зависимости от технико-экономических показателей разрабатываемых месторождений, финансовых показателей компаний и гарантировать рост производства. Однако его реализация требует принятия ряда мер, и некоторые такие меры государство уже осуществляет. Так, для обеспечения редомициляции иностранных юридических лиц на территориях Калининградской области и Приморского края созданы специальные административные районы <30>, а также активизирована работа по пересмотру налоговых соглашений с офшорными юрисдикциями в части увеличения ставки налога у источника в отношении дивидендных и процентных доходов <31>.
Статья: Отличия расходов на модернизацию сайта от расходов на его содержание
(Фимина Н.В.)
("Главная книга", 2024, N 17)С 31.08.2023 для целей расчета налога на прибыль первоначальную стоимость нематериального актива (НМА) надо изменять в случае его модернизации. С точки зрения налогового учета к модернизации относятся работы, вызванные изменением технологического или служебного назначения объекта НМА, повышенными нагрузками или другими новыми качествами <1>. В бухучете с 2024 г. этот вопрос тоже становится принципиально важным. Введено понятие "капитальные вложения на улучшение объекта НМА". Речь идет о затратах, связанных с улучшением (повышением) первоначально принятых нормативных показателей функционирования объекта НМА <2>.
(Фимина Н.В.)
("Главная книга", 2024, N 17)С 31.08.2023 для целей расчета налога на прибыль первоначальную стоимость нематериального актива (НМА) надо изменять в случае его модернизации. С точки зрения налогового учета к модернизации относятся работы, вызванные изменением технологического или служебного назначения объекта НМА, повышенными нагрузками или другими новыми качествами <1>. В бухучете с 2024 г. этот вопрос тоже становится принципиально важным. Введено понятие "капитальные вложения на улучшение объекта НМА". Речь идет о затратах, связанных с улучшением (повышением) первоначально принятых нормативных показателей функционирования объекта НМА <2>.
Статья: Организация владельческой инфраструктуры объекта коммерческой недвижимости с использованием конструкции закрытого паевого инвестиционного фонда
(Увакина Т.В., Шведов И.О.)
("Гражданское право", 2021, N 3)Инвестор, организовавший владельческую инфраструктуру объекта коммерческой недвижимости с использованием конструкции ЗПИФ, получает дополнительное преимущество - это возможность перераспределения налоговой нагрузки в части налога на прибыль. Большинство налогов, включая НДС и налог на имущество, подлежат уплате в обычном режиме. Обязанность по расчету и уплате налогов лежит на управляющей компании ЗПИФ и платится из состава имущества ЗПИФ.
(Увакина Т.В., Шведов И.О.)
("Гражданское право", 2021, N 3)Инвестор, организовавший владельческую инфраструктуру объекта коммерческой недвижимости с использованием конструкции ЗПИФ, получает дополнительное преимущество - это возможность перераспределения налоговой нагрузки в части налога на прибыль. Большинство налогов, включая НДС и налог на имущество, подлежат уплате в обычном режиме. Обязанность по расчету и уплате налогов лежит на управляющей компании ЗПИФ и платится из состава имущества ЗПИФ.
Готовое решение: Налоговая нагрузка
(КонсультантПлюс, 2025)ваши затраты составили значительную часть выручки. Если такие затраты вы можете учесть при расчете налога на прибыль и заявить по ним вычеты по НДС, то размер этих налогов к уплате снизится, а значит, и налоговая нагрузка тоже.
(КонсультантПлюс, 2025)ваши затраты составили значительную часть выручки. Если такие затраты вы можете учесть при расчете налога на прибыль и заявить по ним вычеты по НДС, то размер этих налогов к уплате снизится, а значит, и налоговая нагрузка тоже.
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Можно выделить два момента, которые, как считается, выгодно отличают УСН от общего режима налогообложения.
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Можно выделить два момента, которые, как считается, выгодно отличают УСН от общего режима налогообложения.
Статья: К вопросу о внедрении режима налоговой консолидации в правовое регулирование НДС в Российской Федерации
(Бачурин Д.Г.)
("Финансовое право", 2022, N 10)В качестве положительного начала можно рассматривать саму попытку гармонизации управленческого, бухгалтерского и налогового учета, сосредоточенного в едином центре управления группой компаний, которая несет улучшение корпоративного планирования налоговых платежей и снижение рисков налогового администрирования в связи с возможностью применения трансфертных цен и использования дополнительных инструментов оптимизации налоговой нагрузки.
(Бачурин Д.Г.)
("Финансовое право", 2022, N 10)В качестве положительного начала можно рассматривать саму попытку гармонизации управленческого, бухгалтерского и налогового учета, сосредоточенного в едином центре управления группой компаний, которая несет улучшение корпоративного планирования налоговых платежей и снижение рисков налогового администрирования в связи с возможностью применения трансфертных цен и использования дополнительных инструментов оптимизации налоговой нагрузки.