Как рассчитать налог с продажи квартиры полученной по наследству
Подборка наиболее важных документов по запросу Как рассчитать налог с продажи квартиры полученной по наследству (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Может ли физлицо при продаже унаследованной квартиры ранее минимального срока владения в целях НДФЛ учесть расходы наследодателя на приобретение квартиры, произведенные более 10 лет назад? Имеет ли значение, что наследодатель получал имущественный вычет в размере расходов на приобретение жилья?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Ответ: Физическое лицо вправе уменьшить доходы, полученные им от продажи унаследованной квартиры, на расходы наследодателя на ее приобретение.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Ответ: Физическое лицо вправе уменьшить доходы, полученные им от продажи унаследованной квартиры, на расходы наследодателя на ее приобретение.
Вопрос: Об НДФЛ при продаже квартиры, полученной по наследству, а также о налоге на имущество физлиц в отношении данной квартиры.
(Письмо Минфина России от 22.03.2024 N 03-04-05/25822)В этой связи, если со дня открытия наследства до момента государственной регистрации перехода права собственности на квартиру от наследника к другому лицу прошло три года и более, полученный от продажи наследованной квартиры доход освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.
(Письмо Минфина России от 22.03.2024 N 03-04-05/25822)В этой связи, если со дня открытия наследства до момента государственной регистрации перехода права собственности на квартиру от наследника к другому лицу прошло три года и более, полученный от продажи наследованной квартиры доход освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.
Нормативные акты
показать больше документовВопрос: Об НДФЛ при продаже жилого помещения в случае изменения состава собственников.
(Письмо Минфина России от 19.05.2023 N 03-04-05/45833)Соответственно, если жилое помещение находилось в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более, исчисляемого с даты возникновения права долевой собственности на указанное жилое помещение, полученный от его продажи доход освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.
(Письмо Минфина России от 19.05.2023 N 03-04-05/45833)Соответственно, если жилое помещение находилось в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более, исчисляемого с даты возникновения права долевой собственности на указанное жилое помещение, полученный от его продажи доход освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.
Ситуация: Как облагается доход, полученный по договору мены квартир, и можно ли получить имущественный вычет?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В части условий и случаев, исключающих право на имущественные вычеты при покупке квартиры, см., например, ситуацию "Когда нельзя воспользоваться имущественными вычетами при покупке недвижимости?".
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В части условий и случаев, исключающих право на имущественные вычеты при покупке квартиры, см., например, ситуацию "Когда нельзя воспользоваться имущественными вычетами при покупке недвижимости?".
Тематический выпуск: Налогообложение доходов физических лиц и страховые взносы: сложные вопросы исчисления и уплаты
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 9)Согласно подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ при налогообложении доходов от продажи полученного по наследству имущества учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение такого имущества, если эти расходы не учитывались наследодателем в целях налогообложения (кроме случаев, когда эти расходы учитывались наследодателем для использования налогового вычета в порядке подпунктов 3 и 4 пункта 1 ст. 220 НК РФ).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 9)Согласно подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ при налогообложении доходов от продажи полученного по наследству имущества учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение такого имущества, если эти расходы не учитывались наследодателем в целях налогообложения (кроме случаев, когда эти расходы учитывались наследодателем для использования налогового вычета в порядке подпунктов 3 и 4 пункта 1 ст. 220 НК РФ).
Вопрос: Об НДФЛ при продаже доли в квартире, полученной по наследству.
(Письмо Минфина России от 03.05.2023 N 03-04-05/40814)Вопрос: Об НДФЛ при продаже доли в квартире, полученной по наследству.
(Письмо Минфина России от 03.05.2023 N 03-04-05/40814)Вопрос: Об НДФЛ при продаже доли в квартире, полученной по наследству.
Статья: Взаимодействие публичного и частного права: на примере налогообложения доходов от продажи жилых помещений
(Батяева А.Р., Долинская В.В.)
("Законы России: опыт, анализ, практика", 2025, N 2)В письме Минфина России от 9 апреля 2024 г. N 03-04-05/32648 "Об уменьшении в целях НДФЛ дохода от продажи квартиры, приобретенной супругом в период брака и полученной от него в порядке наследования, на расходы наследодателя на ее приобретение" <18> указано, что при выполнении условий, установленных абз. 19 пп. 2.2 ст. 220 НК РФ, доход от продажи квартиры может быть уменьшен на документально подтвержденные расходы на приобретение этой квартиры.
(Батяева А.Р., Долинская В.В.)
("Законы России: опыт, анализ, практика", 2025, N 2)В письме Минфина России от 9 апреля 2024 г. N 03-04-05/32648 "Об уменьшении в целях НДФЛ дохода от продажи квартиры, приобретенной супругом в период брака и полученной от него в порядке наследования, на расходы наследодателя на ее приобретение" <18> указано, что при выполнении условий, установленных абз. 19 пп. 2.2 ст. 220 НК РФ, доход от продажи квартиры может быть уменьшен на документально подтвержденные расходы на приобретение этой квартиры.
Статья: Споры по НДФЛ при продаже жилья
(Зеленая У.)
("Жилищное право", 2025, N 1)Одним из спорных направлений при исчислении НДФЛ при продаже недвижимости является вопрос исчисления сроков владения жильем. Статьей 217.1 Налогового кодекса РФ установлено, что минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
(Зеленая У.)
("Жилищное право", 2025, N 1)Одним из спорных направлений при исчислении НДФЛ при продаже недвижимости является вопрос исчисления сроков владения жильем. Статьей 217.1 Налогового кодекса РФ установлено, что минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
Вопрос: Физлицо продает квартиру, полученную год назад в наследство от дальнего родственника. Вправе ли оно в целях уплаты НДФЛ при исчислении дохода от продажи учесть в составе расходов помимо стоимости квартиры, приобретенной в ипотеку, выплаченные наследодателем проценты при наличии подтверждающих документов?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Вопрос: Физлицо продает квартиру, полученную год назад в наследство от дальнего родственника. Вправе ли оно в целях уплаты НДФЛ при исчислении дохода от продажи учесть в составе расходов помимо стоимости квартиры, приобретенной в ипотеку, выплаченные наследодателем проценты при наличии подтверждающих документов?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2024)Вопрос: Физлицо продает квартиру, полученную год назад в наследство от дальнего родственника. Вправе ли оно в целях уплаты НДФЛ при исчислении дохода от продажи учесть в составе расходов помимо стоимости квартиры, приобретенной в ипотеку, выплаченные наследодателем проценты при наличии подтверждающих документов?