Как отразить выплату материальной помощи в 6-НДФЛ
Подборка наиболее важных документов по запросу Как отразить выплату материальной помощи в 6-НДФЛ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как налоговому агенту отразить материальную помощь в отчетности
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы выплатили материальную помощь при рождении ребенка в размере более 50 000 руб., то в расчете 6-НДФЛ нужно отразить всю ее сумму. Сделать это нужно с учетом следующего.
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы выплатили материальную помощь при рождении ребенка в размере более 50 000 руб., то в расчете 6-НДФЛ нужно отразить всю ее сумму. Сделать это нужно с учетом следующего.
Статья: Что делать работодателю, если умер работник
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2025, N 10)Налоговый учет. Зарплата, премии, доплаты, надбавки, компенсация за неиспользованный отпуск, больничные, матпомощь, выплачиваемые членам семьи умершего работника или его иждивенцам, НДФЛ не облагаются <18>. В расчете 6-НДФЛ указанные выплаты отражать не нужно, поскольку в нем не указываются доходы, не облагаемые НДФЛ.
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2025, N 10)Налоговый учет. Зарплата, премии, доплаты, надбавки, компенсация за неиспользованный отпуск, больничные, матпомощь, выплачиваемые членам семьи умершего работника или его иждивенцам, НДФЛ не облагаются <18>. В расчете 6-НДФЛ указанные выплаты отражать не нужно, поскольку в нем не указываются доходы, не облагаемые НДФЛ.
Типовая ситуация: Как указать сумму выплаченных доходов в 6-НДФЛ (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Пример. Отражение выплаченных доходов в 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 г.
(Издательство "Главная книга", 2025)Пример. Отражение выплаченных доходов в 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 г.
Вопрос: Облагается ли материальная помощь в связи с рождением ребенка НДФЛ и страховыми взносами, а также какой код дохода указывается в сведениях о доходах (Приложении к справке о доходах и суммах налога физического лица)?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)НДФЛ и страховыми взносами не облагается единовременная материальная помощь в связи с рождением ребенка в размере не более 50 000 руб., выплаченная в течение первого года после рождения. В Приложении к справке о доходах и суммах налога физического лица в составе годового расчета 6-НДФЛ в графе "Код дохода/Код вычета" следует отразить код дохода 2762 код вычета 508.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)НДФЛ и страховыми взносами не облагается единовременная материальная помощь в связи с рождением ребенка в размере не более 50 000 руб., выплаченная в течение первого года после рождения. В Приложении к справке о доходах и суммах налога физического лица в составе годового расчета 6-НДФЛ в графе "Код дохода/Код вычета" следует отразить код дохода 2762 код вычета 508.
Статья: Оформление и учет матпомощи участникам СВО и их семьям
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2025, N 14)Матпомощь, оказанная не членам семьи, в РСВ и разделе 2 формы ЕФС-1 также не показывается, однако в расчете 6-НДФЛ ее нужно отразить в разделе 2 в строке 120, код дохода в справке о доходах и суммах НДФЛ - "4800".
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2025, N 14)Матпомощь, оказанная не членам семьи, в РСВ и разделе 2 формы ЕФС-1 также не показывается, однако в расчете 6-НДФЛ ее нужно отразить в разделе 2 в строке 120, код дохода в справке о доходах и суммах НДФЛ - "4800".
Статья: Расчет 6-НДФЛ за 2023 год: построчно
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 1)НДФЛ с доходов, которые превысили 4 000 руб., в общей сумме 53 000 рублей удержали. Облагаемые доходы отразили в 6-НДФЛ.
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 1)НДФЛ с доходов, которые превысили 4 000 руб., в общей сумме 53 000 рублей удержали. Облагаемые доходы отразили в 6-НДФЛ.
Типовая ситуация: Как в 6-НДФЛ отразить материальную помощь (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Рекомендуем отражать в расчете 6-НДФЛ все виды матпомощи, включая выплаченную в необлагаемой сумме. Исключением является полностью не облагаемая матпомощь, кроме не облагаемой в размере до 50 000 руб. выплаты при рождении ребенка. Дело в том, что матпомощь, не облагаемую в определенном объеме, можно выплатить несколько раз и в итоге превысить лимит. В этом случае в расчете 6-НДФЛ должна быть указана вся выплаченная матпомощь, в том числе необлагаемая сумма (например, 4 000 руб. за год). Такой подход позволит вам не подавать уточненные расчеты 6-НДФЛ согласно ст. 81 НК РФ.
(Издательство "Главная книга", 2025)Рекомендуем отражать в расчете 6-НДФЛ все виды матпомощи, включая выплаченную в необлагаемой сумме. Исключением является полностью не облагаемая матпомощь, кроме не облагаемой в размере до 50 000 руб. выплаты при рождении ребенка. Дело в том, что матпомощь, не облагаемую в определенном объеме, можно выплатить несколько раз и в итоге превысить лимит. В этом случае в расчете 6-НДФЛ должна быть указана вся выплаченная матпомощь, в том числе необлагаемая сумма (например, 4 000 руб. за год). Такой подход позволит вам не подавать уточненные расчеты 6-НДФЛ согласно ст. 81 НК РФ.
Статья: НДФЛ с матвыгоды - 2024: старые займы в новых обстоятельствах
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 8)Таким образом, несмотря на мобилизацию, в 2024 г. матвыгода в виде экономии на процентах - доход, с которого налоговый агент должен исчислять НДФЛ. Из-за отсутствия выплат удержать налог не из чего, нужно только показывать его в расчете 6-НДФЛ.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 8)Таким образом, несмотря на мобилизацию, в 2024 г. матвыгода в виде экономии на процентах - доход, с которого налоговый агент должен исчислять НДФЛ. Из-за отсутствия выплат удержать налог не из чего, нужно только показывать его в расчете 6-НДФЛ.
Статья: Материальная помощь студентам, работникам и другим лицам в 2023 году
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2023, N 7)Материальная помощь, не облагаемая НДФЛ, не отражается в форме 6-НДФЛ (см. Письмо ФНС России от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@). А в справке о доходах и налогах физического лица (бывшая форма 2-НДФЛ) за год материальную помощь отражают с соответствующим кодом дохода. Если материальная помощь не подлежит обложению НДФЛ (в определенной сумме или целиком), то указывается налоговый вычет на необлагаемую сумму.
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2023, N 7)Материальная помощь, не облагаемая НДФЛ, не отражается в форме 6-НДФЛ (см. Письмо ФНС России от 01.08.2016 N БС-4-11/13984@). А в справке о доходах и налогах физического лица (бывшая форма 2-НДФЛ) за год материальную помощь отражают с соответствующим кодом дохода. Если материальная помощь не подлежит обложению НДФЛ (в определенной сумме или целиком), то указывается налоговый вычет на необлагаемую сумму.
Типовая ситуация: 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 г.: примеры заполнения
(Издательство "Главная книга", 2025)матпомощь. Необлагаемую часть - до 4 000 руб., а при рождении ребенка до 50 000 руб. - включают в строку 130. Полностью необлагаемую матпомощь, например, в связи со смертью работника или члена его семьи, в 6-НДФЛ не показывают
(Издательство "Главная книга", 2025)матпомощь. Необлагаемую часть - до 4 000 руб., а при рождении ребенка до 50 000 руб. - включают в строку 130. Полностью необлагаемую матпомощь, например, в связи со смертью работника или члена его семьи, в 6-НДФЛ не показывают
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Внести соответствующие изменения в налоговый регистр задним числом не сложно. Но Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется ежеквартально, и, значит, если, например, мартовская (к празднику) материальная помощь не была отражена в Расчете за I квартал, то внесение изменений в учет при повторной выплате материальной помощи (например, в ноябре) потребует корректировки ранее сданных Расчетов.
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Внести соответствующие изменения в налоговый регистр задним числом не сложно. Но Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется ежеквартально, и, значит, если, например, мартовская (к празднику) материальная помощь не была отражена в Расчете за I квартал, то внесение изменений в учет при повторной выплате материальной помощи (например, в ноябре) потребует корректировки ранее сданных Расчетов.