Как отразить в 2 ндфл материальная помощь студенту
Подборка наиболее важных документов по запросу Как отразить в 2 ндфл материальная помощь студенту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагается НДФЛ материальная помощь
(КонсультантПлюс, 2025)4.2. НДФЛ с материальной помощи к отпуску
(КонсультантПлюс, 2025)4.2. НДФЛ с материальной помощи к отпуску
Статья: Единовременные выплаты молодым родителям
(Мацкявичене Е.В.)
("Бухгалтерский учет", 2016, N 2)Второй: представить в налоговый орган по месту жительства сведения о доходах по ф. 2-НДФЛ и справку, выданную работодателем супруга, свидетельствующую о неполучении или получении им материальной помощи и о ее сумме.
(Мацкявичене Е.В.)
("Бухгалтерский учет", 2016, N 2)Второй: представить в налоговый орган по месту жительства сведения о доходах по ф. 2-НДФЛ и справку, выданную работодателем супруга, свидетельствующую о неполучении или получении им материальной помощи и о ее сумме.
Статья: НДФЛ с доходов в виде материальной помощи при рождении ребенка
(Еременко Н.Н.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2018, N 5)В рассматриваемом случае для решения вопроса об освобождении от обложения НДФЛ выплаченной суммы матпомощи работнику чиновники рекомендовали организации потребовать у него подтверждающие документы (см. Письмо Минфина России от 24.02.2015 N 03-04-05/8495). Это могла быть как справка, выданная по месту работы супруга (супруги), о неполучении материальной помощи, так и справка по форме 2-НДФЛ <2>.
(Еременко Н.Н.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2018, N 5)В рассматриваемом случае для решения вопроса об освобождении от обложения НДФЛ выплаченной суммы матпомощи работнику чиновники рекомендовали организации потребовать у него подтверждающие документы (см. Письмо Минфина России от 24.02.2015 N 03-04-05/8495). Это могла быть как справка, выданная по месту работы супруга (супруги), о неполучении материальной помощи, так и справка по форме 2-НДФЛ <2>.
Статья: Выплачиваем работнику материальную помощь в связи с рождением ребенка
(Пересыпкина Е.И.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2017, N 6)Так как абз. 7 п. 8 ст. 217 НК РФ содержит условие, согласно которому не облагаемый налогом лимит в сумме 50 000 руб. установлен на обоих родителей, работодателю надо получить от работника справку с места работы второго родителя, подтверждающую невыплату ему материальной помощи, или справку по форме 2-НДФЛ <1>. На представлении справки по форме 2-НДФЛ Минфин настаивал в Письме от 24.02.2015 N 03-04-05/8495.
(Пересыпкина Е.И.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2017, N 6)Так как абз. 7 п. 8 ст. 217 НК РФ содержит условие, согласно которому не облагаемый налогом лимит в сумме 50 000 руб. установлен на обоих родителей, работодателю надо получить от работника справку с места работы второго родителя, подтверждающую невыплату ему материальной помощи, или справку по форме 2-НДФЛ <1>. На представлении справки по форме 2-НДФЛ Минфин настаивал в Письме от 24.02.2015 N 03-04-05/8495.
Статья: Порядок выплаты и налогообложения материальной помощи работникам организаций
(Алексеева Г.И.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2017, N 9)Сведения о полученной работником материальной помощи, облагаемой НДФЛ, отражаются организацией в разд. 3 справки 2-НДФЛ по месяцам налогового периода по ставке 13%. Код дохода выбирается из Справочника в Приложении N 3 к Приказу ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@. В случае если материальная помощь облагается частично, то записи оформляются в графах "Код вычета" (см. в Приложении N 4 к Приказу ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@) и "Сумма вычета". Суммы материальной помощи, не облагаемые НДФЛ, в соответствии с Письмом Минфина России от 18.04.2012 N 03-04-06/8-118, в справке не указываются.
(Алексеева Г.И.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2017, N 9)Сведения о полученной работником материальной помощи, облагаемой НДФЛ, отражаются организацией в разд. 3 справки 2-НДФЛ по месяцам налогового периода по ставке 13%. Код дохода выбирается из Справочника в Приложении N 3 к Приказу ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@. В случае если материальная помощь облагается частично, то записи оформляются в графах "Код вычета" (см. в Приложении N 4 к Приказу ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@) и "Сумма вычета". Суммы материальной помощи, не облагаемые НДФЛ, в соответствии с Письмом Минфина России от 18.04.2012 N 03-04-06/8-118, в справке не указываются.
Вопрос: Организация выплатила работнику материальную помощь в размере 4 000 руб. и в этом же налоговом периоде планирует вручить работнику подарок стоимостью 1 500 руб. Облагается ли НДФЛ стоимость подарка?
(Консультация эксперта, 2025)При этом в графе "Код дохода/Код вычета" в Приложении к справке о доходах и суммах налога физического лица (Приложение N 1 к расчету) указываются соответствующие коды, установленные Приказом ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@ (п. 51 Порядка, утв. Приказом ФНС России N ЕД-7-11/649@).
(Консультация эксперта, 2025)При этом в графе "Код дохода/Код вычета" в Приложении к справке о доходах и суммах налога физического лица (Приложение N 1 к расчету) указываются соответствующие коды, установленные Приказом ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@ (п. 51 Порядка, утв. Приказом ФНС России N ЕД-7-11/649@).
Вопрос: Организация выплатила работнику в связи с рождением у него ребенка материальную помощь, которая согласно п. 8 ст. 217 НК РФ не должна облагаться НДФЛ. В целях установления факта неполучения вторым родителем материальной помощи возможно ли использовать справку по форме 2-НДФЛ, выданную работодателем второго родителя?
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2014, N 7)"Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2014, N 7
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2014, N 7)"Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2014, N 7
Вопрос: Какие документы необходимо оформить при оказании работнику материальной помощи при рождении ребенка?
(Консультация эксперта, Роструд, 2025)См. также: Облагается ли материальная помощь в связи с рождением ребенка НДФЛ и страховыми взносами, а также какой код дохода указывается в сведениях о доходах (Приложении к справке о доходах и суммах налога физического лица)?
(Консультация эксперта, Роструд, 2025)См. также: Облагается ли материальная помощь в связи с рождением ребенка НДФЛ и страховыми взносами, а также какой код дохода указывается в сведениях о доходах (Приложении к справке о доходах и суммах налога физического лица)?
Статья: Комментарий к Письму ФНС России от 05.10.2017 N ГД-4-11/20041@ "О направлении Письма Минфина России"
(Точкина Т.Н., Сваин Б.Л.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2017, N 24)Согласно прежним разъяснениям Минфина России освобождение от НДФЛ предоставлялось одному из родителей по их выбору либо обоим родителям из расчета общей суммы 50 000 рублей (Письмо Минфина России от 15.07.2016 N 03-04-06/41390). И если оба родителя получали материальную помощь в общей сумме более 50 000 рублей, то одному из них приходилось платить НДФЛ. Подтверждать факт получения (неполучения) материальной помощи одним из родителей рекомендовалось справкой по форме 2-НДФЛ с места его работы.
(Точкина Т.Н., Сваин Б.Л.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2017, N 24)Согласно прежним разъяснениям Минфина России освобождение от НДФЛ предоставлялось одному из родителей по их выбору либо обоим родителям из расчета общей суммы 50 000 рублей (Письмо Минфина России от 15.07.2016 N 03-04-06/41390). И если оба родителя получали материальную помощь в общей сумме более 50 000 рублей, то одному из них приходилось платить НДФЛ. Подтверждать факт получения (неполучения) материальной помощи одним из родителей рекомендовалось справкой по форме 2-НДФЛ с места его работы.
Статья: 6-НДФЛ за 2017 год - по новой форме
("Практическая бухгалтерия", 2018, N 3)Налоговики также отметили: если организация, выплачивающая работнику такую материальную помощь при рождении ребенка, отразила данный доход в расчете по форме 6-НДФЛ, то организация может отразить такой доход в сведениях по форме 2-НДФЛ.
("Практическая бухгалтерия", 2018, N 3)Налоговики также отметили: если организация, выплачивающая работнику такую материальную помощь при рождении ребенка, отразила данный доход в расчете по форме 6-НДФЛ, то организация может отразить такой доход в сведениях по форме 2-НДФЛ.
Статья: Расчеты по страховым взносам'2017: общие вопросы
("Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2017, N 1-2)Если учесть разъяснение Минфина, которое финансисты дали в письме от 16 ноября 2016 г. N 03-04-12/67082, то этот же порядок должен применяться и в 2017 году, но... С одной стороны, соответствующая норма Закона N 212-ФЗ просто переместилась в подпункт 3 пункта 1 статьи 422 Налогового кодекса. С другой - аналогичная норма содержится и в пункте 8 статьи 217 Кодекса, в которой практически один в один приведены те же условия, только для освобождения "детской" матпомощи от обложения НДФЛ. Проблема в том, что в Минфине ее толкуют по-своему. Финансисты считают, что не подлежит обложению НДФЛ единовременная материальная помощь при рождении ребенка, предоставляемая в сумме, не превышающей 50 000 рублей, одному из родителей по их выбору, либо двум родителям из расчета общей суммы 50 000 рублей (см., напр., письмо Минфина от 24 февраля 2015 г. N 03-04-05/8495). Причем представители Минфина считают, что в случае, если сотрудник не представит работодателю справку по форме 2-НДФЛ с места работы второго родителя или его заявление о том, что он "детскую" матпомощь на ребенка не получал, налоговый агент должен удержать с выплаченной сотруднику матпомощи НДФЛ в полном объеме. Ведь в конце концов именно налоговый агент несет ответственность за правильность удержания НДФЛ.
("Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия", 2017, N 1-2)Если учесть разъяснение Минфина, которое финансисты дали в письме от 16 ноября 2016 г. N 03-04-12/67082, то этот же порядок должен применяться и в 2017 году, но... С одной стороны, соответствующая норма Закона N 212-ФЗ просто переместилась в подпункт 3 пункта 1 статьи 422 Налогового кодекса. С другой - аналогичная норма содержится и в пункте 8 статьи 217 Кодекса, в которой практически один в один приведены те же условия, только для освобождения "детской" матпомощи от обложения НДФЛ. Проблема в том, что в Минфине ее толкуют по-своему. Финансисты считают, что не подлежит обложению НДФЛ единовременная материальная помощь при рождении ребенка, предоставляемая в сумме, не превышающей 50 000 рублей, одному из родителей по их выбору, либо двум родителям из расчета общей суммы 50 000 рублей (см., напр., письмо Минфина от 24 февраля 2015 г. N 03-04-05/8495). Причем представители Минфина считают, что в случае, если сотрудник не представит работодателю справку по форме 2-НДФЛ с места работы второго родителя или его заявление о том, что он "детскую" матпомощь на ребенка не получал, налоговый агент должен удержать с выплаченной сотруднику матпомощи НДФЛ в полном объеме. Ведь в конце концов именно налоговый агент несет ответственность за правильность удержания НДФЛ.