Как отразить ндс по чекам
Подборка наиболее важных документов по запросу Как отразить ндс по чекам (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Организация на УСН в 2026 г. исполняет обязанности плательщика НДС по общим ставкам. Каковы налоговые последствия по НДС у ветклиники, если она будет использовать ветпрепарат при оказании ветуслуги? Будет ли облагаться НДС стоимость препарата? Сейчас в чеке отражается отдельно стоимость препарата и стоимость услуги.
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Организация на УСН имеет аптеку ветеринарную и оказывает ветеринарные услуги. Так как лимит доходов в 20 млн руб. за 2025 год организация превысила, она в 2026 г. будет исполнять обязанности плательщика НДС по общим ставкам. Какие налоговые последствия в части НДС у ветклиники будут, если она будет использовать ветпрепарат при оказании ветуслуги? Будет ли тогда облагаться НДС стоимость препарата? На сегодняшний день в чеке отражаются отдельно стоимость препарата и отдельно стоимость самой услуги.
(Консультация эксперта, 2026)Вопрос: Организация на УСН имеет аптеку ветеринарную и оказывает ветеринарные услуги. Так как лимит доходов в 20 млн руб. за 2025 год организация превысила, она в 2026 г. будет исполнять обязанности плательщика НДС по общим ставкам. Какие налоговые последствия в части НДС у ветклиники будут, если она будет использовать ветпрепарат при оказании ветуслуги? Будет ли тогда облагаться НДС стоимость препарата? На сегодняшний день в чеке отражаются отдельно стоимость препарата и отдельно стоимость самой услуги.
Вопрос: О допустимой длине реквизита "количество предмета расчета" (тег 1023) и отражении в кассовом чеке суммы НДС при приобретении физлицом цифровой валюты USDT у российской организации.
(Письмо ФНС России от 13.11.2025 N ЗГ-2-20/17306@)Вопрос: Физическое лицо приобретает у российского юрлица цифровую валюту USDT. Количество - 12,3527 USDT. ККТ продавца позволяет указать в чеке только три знака после запятой, такое округление влечет неточность (более 1 коп.) в стоимости. Какое количество товара должен указать в чеке продавец? Должен ли продавец на ОСН отражать НДС в чеке?
(Письмо ФНС России от 13.11.2025 N ЗГ-2-20/17306@)Вопрос: Физическое лицо приобретает у российского юрлица цифровую валюту USDT. Количество - 12,3527 USDT. ККТ продавца позволяет указать в чеке только три знака после запятой, такое округление влечет неточность (более 1 коп.) в стоимости. Какое количество товара должен указать в чеке продавец? Должен ли продавец на ОСН отражать НДС в чеке?
Готовое решение: Какие ставки НДС применяются с 2026 г.
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы на УСН и применяете специальную пониженную ставку НДС 5 или 7%, при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории РФ не используйте ставку 22% (пп. 1, 2 п. 8, п. 9 ст. 164 НК РФ). При использовании ККТ обратите внимание на следующее. В связи с увеличением ставки НДС применяются обновленные Форматы фискальных документов для отображения ставки НДС 22%. Кроме того, для отражения в чеках ставки НДС 22% вам может понадобиться обновление ваших учетных (бухгалтерских) систем. В то же время по предварительным оценкам срок создания и внедрения соответствующего обновления может достигать нескольких месяцев. В связи с этим, если в течение 1 квартала 2026 г. в чеках не будет указана ставка НДС 22%, снижается риск привлечения вас к административной ответственности (Письмо ФНС России от 11.12.2025 N АБ-4-20/11176@).
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы на УСН и применяете специальную пониженную ставку НДС 5 или 7%, при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории РФ не используйте ставку 22% (пп. 1, 2 п. 8, п. 9 ст. 164 НК РФ). При использовании ККТ обратите внимание на следующее. В связи с увеличением ставки НДС применяются обновленные Форматы фискальных документов для отображения ставки НДС 22%. Кроме того, для отражения в чеках ставки НДС 22% вам может понадобиться обновление ваших учетных (бухгалтерских) систем. В то же время по предварительным оценкам срок создания и внедрения соответствующего обновления может достигать нескольких месяцев. В связи с этим, если в течение 1 квартала 2026 г. в чеках не будет указана ставка НДС 22%, снижается риск привлечения вас к административной ответственности (Письмо ФНС России от 11.12.2025 N АБ-4-20/11176@).
Тематический выпуск: Учетная политика предприятия для целей бухгалтерского учета на 2025 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 3)Согласно п. 7 Приказа ФНС РФ от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@ "Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию" сумма расчетов за предметы расчета, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС, отражается в чеке ККТ (БСО) под тегом 1105 с реквизитом "СУММА БЕЗ НДС".
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 3)Согласно п. 7 Приказа ФНС РФ от 14.09.2020 N ЕД-7-20/662@ "Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию" сумма расчетов за предметы расчета, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) НДС, отражается в чеке ККТ (БСО) под тегом 1105 с реквизитом "СУММА БЕЗ НДС".
Статья: О вычете НДС на основании кассового чека
(Карпова Е.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 4)Обратите внимание! Сумма НДС, отраженная в кассовом чеке при приобретении товаров в розничной торговле и не принятая к вычету покупателем в целях уплаты НДС, в налоговых расходах не учитывается. Во всяком случае такой вывод следует из Писем Минфина России от 06.02.2020 N 03-03-06/1/7684, от 03.06.2019 N 03-03-06/1/40265, от 13.08.2018 N 03-07-11/57127, от 28.12.2017 N 03-07-11/87948, от 24.01.2017 N 03-07-11/3094.
(Карпова Е.В.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 4)Обратите внимание! Сумма НДС, отраженная в кассовом чеке при приобретении товаров в розничной торговле и не принятая к вычету покупателем в целях уплаты НДС, в налоговых расходах не учитывается. Во всяком случае такой вывод следует из Писем Минфина России от 06.02.2020 N 03-03-06/1/7684, от 03.06.2019 N 03-03-06/1/40265, от 13.08.2018 N 03-07-11/57127, от 28.12.2017 N 03-07-11/87948, от 24.01.2017 N 03-07-11/3094.
Готовое решение: Какие особенности надо учесть плательщикам налога при УСН в 2025 г.
(КонсультантПлюс, 2025)Для отражения в кассовом чеке (БСО) ставок НДС 5% и 7% обновите программное обеспечение ККТ. Сделайте это сразу после того, как изготовитель ККТ предоставит доработку программного обеспечения (Письмо ФНС России от 10.10.2024 N АБ-4-20/11584@).
(КонсультантПлюс, 2025)Для отражения в кассовом чеке (БСО) ставок НДС 5% и 7% обновите программное обеспечение ККТ. Сделайте это сразу после того, как изготовитель ККТ предоставит доработку программного обеспечения (Письмо ФНС России от 10.10.2024 N АБ-4-20/11584@).
Готовое решение: Компенсация НДС иностранцам при вывозе приобретенных в России товаров (tax free)
(КонсультантПлюс, 2026)стоимость товаров с учетом НДС, отраженная в документе (чеке), указывается в графе 14 (пп. "с" п. 6 Правил ведения книги покупок);
(КонсультантПлюс, 2026)стоимость товаров с учетом НДС, отраженная в документе (чеке), указывается в графе 14 (пп. "с" п. 6 Правил ведения книги покупок);
Вопрос: ИП на УСН с НДС 5% передает под реализацию книги по договору комиссии ООО на ОСН. Комиссионер добавляет к цене комиссию с НДС 20%. Какую ставку НДС применять комиссионеру при реализации книг? Как рассчитать НДС? Когда комиссионер отражает НДС с наценки в счетах-фактурах? Надо ли указывать в чеке ККТ НДС 5% и 20%?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН с НДС 5% (комитент) передает под реализацию книги по договору комиссии ООО на ОСН (комиссионер). Комиссионер, по условиям договора, имеет право к цене, установленной комитентом, добавить свою комиссию (наценку) с НДС 20%, которая и является вознаграждением комиссионера.
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН с НДС 5% (комитент) передает под реализацию книги по договору комиссии ООО на ОСН (комиссионер). Комиссионер, по условиям договора, имеет право к цене, установленной комитентом, добавить свою комиссию (наценку) с НДС 20%, которая и является вознаграждением комиссионера.