Как отразить аванс в 6-НДФЛ
Подборка наиболее важных документов по запросу Как отразить аванс в 6-НДФЛ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как отразить в расчете 6-НДФЛ заработную плату
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как отразить зарплату (аванс) в расчете 6-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как отразить зарплату (аванс) в расчете 6-НДФЛ
Готовое решение: Как отразить в расчете 6-НДФЛ выплаты по гражданско-правовым договорам
(КонсультантПлюс, 2025)Как в расчете 6-НДФЛ отразить выплаты аванса по договорам ГПХ, а также налог, исчисленный с этих доходов
(КонсультантПлюс, 2025)Как в расчете 6-НДФЛ отразить выплаты аванса по договорам ГПХ, а также налог, исчисленный с этих доходов
Статья: 6-НДФЛ и справки о доходах физлиц за 2024 год: как сдать без претензий от ИФНС
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 4)Внимание! Датой получения дохода в виде сверхнормативных суточных при разъездной работе/вахтовой надбавки (свыше 700 руб./2 500 руб. за день работы (нахождения в пути) в РФ/за границей) признается день выплаты работнику. А не дата утверждения авансового отчета, как при командировках. Так что у дохода в виде этих суточных никаких особенностей нет. Если их выплатили в 2024 г., то сверхлимитную сумму, исчисленный и удержанный из нее НДФЛ надо показать в годовом расчете 6-НДФЛ <11>;
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 4)Внимание! Датой получения дохода в виде сверхнормативных суточных при разъездной работе/вахтовой надбавки (свыше 700 руб./2 500 руб. за день работы (нахождения в пути) в РФ/за границей) признается день выплаты работнику. А не дата утверждения авансового отчета, как при командировках. Так что у дохода в виде этих суточных никаких особенностей нет. Если их выплатили в 2024 г., то сверхлимитную сумму, исчисленный и удержанный из нее НДФЛ надо показать в годовом расчете 6-НДФЛ <11>;
Статья: Расчет 6-НДФЛ за 2023 год: построчно
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 1)Этот аванс будет отражен в разд. 2 расчета 6-НДФЛ за I квартал по строкам 110 и 112. Исчисленный налог в строке 140, удержанный - в строке 160.
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 1)Этот аванс будет отражен в разд. 2 расчета 6-НДФЛ за I квартал по строкам 110 и 112. Исчисленный налог в строке 140, удержанный - в строке 160.
Вопрос: Каков порядок удержания НДФЛ и заполнения разд. 1 расчета 6-НДФЛ с сумм сверхнормативных суточных?
(Консультация эксперта, 2025)Данная операция отражается в разд. 1 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 г. в следующем порядке:
(Консультация эксперта, 2025)Данная операция отражается в разд. 1 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 г. в следующем порядке:
Статья: ФНС разъяснила, как отражать декабрьскую зарплату в 6-НДФЛ (комментарий к Письму ФНС от 11.01.2023 N ЗГ-3-11/125@)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2023, N 3)- зарплата за вторую половину декабря, выплаченная в январе, и НДФЛ с нее попадут в 6-НДФЛ за I квартал 2023 г. При этом в разделе 1 нужно будет отразить НДФЛ со всей декабрьской зарплаты (и за первую, и за вторую половину месяца), удержанный в январе.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2023, N 3)- зарплата за вторую половину декабря, выплаченная в январе, и НДФЛ с нее попадут в 6-НДФЛ за I квартал 2023 г. При этом в разделе 1 нужно будет отразить НДФЛ со всей декабрьской зарплаты (и за первую, и за вторую половину месяца), удержанный в январе.
Интервью: Как налоговым агентам применять НДФЛ-новшества с 2025 года
("Главная книга", 2024, N 24)Кстати, многие работодатели так делали и в 2023 - 2024 гг. Напомню, что если подарок работнику был выдан в 2023 г., а работодатель налог с его стоимости удержал в январе 2024 г. при выплате аванса, то в расчете 6-НДФЛ за 2023 г. не нужно было показывать сумму неудержанного НДФЛ. В нем нужно было указать доход в виде стоимости подарка и исчисленный с нее НДФЛ. А сумму удержанного НДФЛ следовало отразить в расчете 6-НДФЛ за I квартал 2024 г. - в строках 020 и 021 раздела 1 и строках 160 и 161 раздела 2 <2>.
("Главная книга", 2024, N 24)Кстати, многие работодатели так делали и в 2023 - 2024 гг. Напомню, что если подарок работнику был выдан в 2023 г., а работодатель налог с его стоимости удержал в январе 2024 г. при выплате аванса, то в расчете 6-НДФЛ за 2023 г. не нужно было показывать сумму неудержанного НДФЛ. В нем нужно было указать доход в виде стоимости подарка и исчисленный с нее НДФЛ. А сумму удержанного НДФЛ следовало отразить в расчете 6-НДФЛ за I квартал 2024 г. - в строках 020 и 021 раздела 1 и строках 160 и 161 раздела 2 <2>.
Готовое решение: Как отразить выплаты иностранцам и нерезидентам в отчетности по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)В разд. 2 расчета сведения о полученных иностранцами доходах и НДФЛ с них, о вычетах и расходах, уменьшающих доход, о фиксированных авансовых платежах отразите в следующем порядке (п. 28 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ):
(КонсультантПлюс, 2025)В разд. 2 расчета сведения о полученных иностранцами доходах и НДФЛ с них, о вычетах и расходах, уменьшающих доход, о фиксированных авансовых платежах отразите в следующем порядке (п. 28 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ):
Статья: Перечень важных документов на стадии принятия
("Главная книга", 2023, N 22)- в разделе I расчета 6-НДФЛ возвращенный НДФЛ больше удержанного;
("Главная книга", 2023, N 22)- в разделе I расчета 6-НДФЛ возвращенный НДФЛ больше удержанного;
Вопрос: В ЛНА организации суточные установлены в размере 1 000 руб., а срок выплаты заработной платы за июнь - 02.07.2024. В каком периоде в расчете 6-НДФЛ отражается НДФЛ со сверхнормативных суточных по командировке с 03.06.2024 по 07.06.2024, если авансовый отчет по ней утвержден 10.06.2024?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В ЛНА организации суточные установлены в размере 1 000 руб., а срок выплаты заработной платы за июнь - 02.07.2024. В каком периоде в расчете 6-НДФЛ отражается НДФЛ со сверхнормативных суточных по командировке с 03.06.2024 по 07.06.2024, если авансовый отчет по ней утвержден 10.06.2024?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: В ЛНА организации суточные установлены в размере 1 000 руб., а срок выплаты заработной платы за июнь - 02.07.2024. В каком периоде в расчете 6-НДФЛ отражается НДФЛ со сверхнормативных суточных по командировке с 03.06.2024 по 07.06.2024, если авансовый отчет по ней утвержден 10.06.2024?
Готовое решение: Как организациям и ИП заполнить форму 6-НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)В строках 140 и 160 расчета 6-НДФЛ могут быть указаны разные суммы. Сумма удержанного НДФЛ, указанная в строке 160, может не совпадать с суммой исчисленного НДФЛ, отраженного в строке 140.
(КонсультантПлюс, 2025)В строках 140 и 160 расчета 6-НДФЛ могут быть указаны разные суммы. Сумма удержанного НДФЛ, указанная в строке 160, может не совпадать с суммой исчисленного НДФЛ, отраженного в строке 140.