Как организации уплатить земельный налог и авансовые платежи по нему
Подборка наиболее важных документов по запросу Как организации уплатить земельный налог и авансовые платежи по нему (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Информация: Правительство утвердило решение об отсрочке по уплате налогов для организаций и предпринимателей в Краснодарском крае
("Официальный сайт Правительства РФ", 2025)Решение касается налога на имущество организаций и земельного налога, авансовых платежей по ним, страховых взносов, подлежащих уплате за период с февраля по октябрь 2025 года. Срок внесения таких платежей продлевается до 25 декабря 2025 года включительно.
("Официальный сайт Правительства РФ", 2025)Решение касается налога на имущество организаций и земельного налога, авансовых платежей по ним, страховых взносов, подлежащих уплате за период с февраля по октябрь 2025 года. Срок внесения таких платежей продлевается до 25 декабря 2025 года включительно.
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявление о прекращении исчисления транспортного налога (авансового платежа по налогу) в отношении транспортного средства, находящегося в розыске в связи с его угоном (хищением), транспортного средства, находившегося в розыске в связи с его угоном (хищением), розыск которого прекращен (КНД 1150136) >>>
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявление о прекращении исчисления транспортного налога (авансового платежа по налогу) в отношении транспортного средства, находящегося в розыске в связи с его угоном (хищением), транспортного средства, находившегося в розыске в связи с его угоном (хищением), розыск которого прекращен (КНД 1150136) >>>
<Информация> ФНС России
"Вводятся новые налоговые вычеты при налогообложении недвижимого имущества организаций"Для объектов недвижимости, созданных (построенных), модернизированных, реконструированных в рамках инвестиционного проекта СЗПК, налогоплательщик - участник СЗПК вправе уменьшить налог на имущество и его авансовые платежи на сумму налогового вычета. Кроме того, земельный налог и его авансовые платежи, исчисленные по земельным участкам, используемым организацией - участником СЗПК при реализации инвестиционного проекта, можно снизить на сумму налогового вычета в отношении таких земельных участков.
"Вводятся новые налоговые вычеты при налогообложении недвижимого имущества организаций"Для объектов недвижимости, созданных (построенных), модернизированных, реконструированных в рамках инвестиционного проекта СЗПК, налогоплательщик - участник СЗПК вправе уменьшить налог на имущество и его авансовые платежи на сумму налогового вычета. Кроме того, земельный налог и его авансовые платежи, исчисленные по земельным участкам, используемым организацией - участником СЗПК при реализации инвестиционного проекта, можно снизить на сумму налогового вычета в отношении таких земельных участков.
Последние изменения: Налогообложение земельным налогом
(КонсультантПлюс, 2025)Если право на такое освобождение будет утрачено, организация будет считаться плательщиком земельного налога с 1-го числа года, в котором оно утрачено. Налог (авансовый платеж) за этот год нужно будет восстановить и уплатить в бюджет. Потребуется уплатить и пени.
(КонсультантПлюс, 2025)Если право на такое освобождение будет утрачено, организация будет считаться плательщиком земельного налога с 1-го числа года, в котором оно утрачено. Налог (авансовый платеж) за этот год нужно будет восстановить и уплатить в бюджет. Потребуется уплатить и пени.
Интервью: Тонкости подачи ЕНС-уведомлений и не только
("Главная книга", 2023, N 9)- ФНС доработала сервис "Уплата налогов и пошлин" и добавила в него для юридических лиц новую опцию "Уплата авансов вместо подачи уведомления". И сообщила, что с помощью этого сервиса можно внести авансовый платеж по налогу и при этом не сдавать уведомление о его начислении <9>.
("Главная книга", 2023, N 9)- ФНС доработала сервис "Уплата налогов и пошлин" и добавила в него для юридических лиц новую опцию "Уплата авансов вместо подачи уведомления". И сообщила, что с помощью этого сервиса можно внести авансовый платеж по налогу и при этом не сдавать уведомление о его начислении <9>.
Корреспонденция счетов: Как рассчитать и отразить в учете земельный налог при уменьшении кадастровой стоимости земельного участка в течение налогового периода вследствие исправления выявленной технической ошибки, если на момент уменьшения кадастровой стоимости авансовый платеж по земельному налогу уже перечислен в бюджет?..
(Консультация эксперта, 2025)Земельный налог и авансовые платежи по нему организация уплачивает посредством внесения единого налогового платежа (п. 1 ст. 45 НК РФ). Налог уплачивается не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи - не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. п. 1, 3 ст. 397 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Земельный налог и авансовые платежи по нему организация уплачивает посредством внесения единого налогового платежа (п. 1 ст. 45 НК РФ). Налог уплачивается не позднее 28 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Авансовые платежи - не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. п. 1, 3 ст. 397 НК РФ).
Вопрос: Как рассчитать земельный налог, если в феврале текущего года изменилась кадастровая стоимость земельного участка (изменился вид разрешенного использования)?
(Консультация эксперта, 2025)Сумму налога и авансового платежа по налогу организации исчисляют самостоятельно (п. 2 ст. 396 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Сумму налога и авансового платежа по налогу организации исчисляют самостоятельно (п. 2 ст. 396 НК РФ).
"Бухгалтерский финансовый учет в сельском хозяйстве: Учебник"
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)В качестве совокупной обязанности сельскохозяйственные организации перечисляют: налог на прибыль; НДС; НДФЛ; страховые взносы (за исключением взносов на травматизм); налог на имущество; земельный налог; транспортный налог; акцизы; водный налог; НДПИ; НДД; налог при УСН; ЕСХН; государственные пошлины и др. Полученная сумма совокупного платежа спишется инспекцией с ЕНС в последовательности: недоимка (начиная с наиболее раннего момента выявления); налоги, авансовые платежи по ним, сборы, взносы (с момента возникновения обязанности по уплате); пени; проценты; штрафы. При недостатке денег на ЕНС их распределят пропорционально величине обязательств.
(Широбоков В.Г.)
("ИНФРА-М", 2024)В качестве совокупной обязанности сельскохозяйственные организации перечисляют: налог на прибыль; НДС; НДФЛ; страховые взносы (за исключением взносов на травматизм); налог на имущество; земельный налог; транспортный налог; акцизы; водный налог; НДПИ; НДД; налог при УСН; ЕСХН; государственные пошлины и др. Полученная сумма совокупного платежа спишется инспекцией с ЕНС в последовательности: недоимка (начиная с наиболее раннего момента выявления); налоги, авансовые платежи по ним, сборы, взносы (с момента возникновения обязанности по уплате); пени; проценты; штрафы. При недостатке денег на ЕНС их распределят пропорционально величине обязательств.
Готовое решение: Как организации проверить и заплатить земельный налог
(КонсультантПлюс, 2025)Налог и авансовые платежи по нему платите в составе ЕНП (п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Налог и авансовые платежи по нему платите в составе ЕНП (п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 58 НК РФ).
Готовое решение: Как рассчитать земельный налог при продаже земельного участка
(КонсультантПлюс, 2025)в течение года поменялась кадастровая стоимость участка из-за изменения его количественных или качественных характеристик.
(КонсультантПлюс, 2025)в течение года поменялась кадастровая стоимость участка из-за изменения его количественных или качественных характеристик.
Корреспонденция счетов: Как рассчитать и отразить в учете земельный налог при изменении кадастровой стоимости земельного участка в течение налогового периода вследствие исправления выявленной технической ошибки?..
(Консультация эксперта, 2025)Организация владеет на праве собственности земельным участком, отнесенным к землям сельскохозяйственного назначения и используемым для сельскохозяйственного производства. По итогам отчетных периодов организация уплачивает авансовые платежи по земельному налогу. Представительным органом муниципального образования ставка земельного налога для данной категории земель установлена в размере 0,3%.
(Консультация эксперта, 2025)Организация владеет на праве собственности земельным участком, отнесенным к землям сельскохозяйственного назначения и используемым для сельскохозяйственного производства. По итогам отчетных периодов организация уплачивает авансовые платежи по земельному налогу. Представительным органом муниципального образования ставка земельного налога для данной категории земель установлена в размере 0,3%.
Готовое решение: Земельный налог при наличии обособленных подразделений
(КонсультантПлюс, 2025)Если у подразделения есть свой расчетный счет, то, полагаем, оно может само перечислять земельный налог (авансовые платежи) по участку, который у него на балансе. Ведь деньги ОП - это деньги организации (п. 3 ст. 55 ГК РФ). Поэтому нет разницы, от кого они поступят в бюджет: от подразделения или от головного офиса.
(КонсультантПлюс, 2025)Если у подразделения есть свой расчетный счет, то, полагаем, оно может само перечислять земельный налог (авансовые платежи) по участку, который у него на балансе. Ведь деньги ОП - это деньги организации (п. 3 ст. 55 ГК РФ). Поэтому нет разницы, от кого они поступят в бюджет: от подразделения или от головного офиса.