Как организации уплатить земельный налог и авансовые платежи по нему
Подборка наиболее важных документов по запросу Как организации уплатить земельный налог и авансовые платежи по нему (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Информация: Правительство утвердило решение об отсрочке по уплате налогов для организаций и предпринимателей в Краснодарском крае
("Официальный сайт Правительства РФ", 2025)Решение касается налога на имущество организаций и земельного налога, авансовых платежей по ним, страховых взносов, подлежащих уплате за период с февраля по октябрь 2025 года. Срок внесения таких платежей продлевается до 25 декабря 2025 года включительно.
("Официальный сайт Правительства РФ", 2025)Решение касается налога на имущество организаций и земельного налога, авансовых платежей по ним, страховых взносов, подлежащих уплате за период с февраля по октябрь 2025 года. Срок внесения таких платежей продлевается до 25 декабря 2025 года включительно.
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявление о прекращении исчисления транспортного налога (авансового платежа по налогу) в отношении транспортного средства, находящегося в розыске в связи с его угоном (хищением), транспортного средства, находившегося в розыске в связи с его угоном (хищением), розыск которого прекращен (КНД 1150136) >>>
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявление о прекращении исчисления транспортного налога (авансового платежа по налогу) в отношении транспортного средства, находящегося в розыске в связи с его угоном (хищением), транспортного средства, находившегося в розыске в связи с его угоном (хищением), розыск которого прекращен (КНД 1150136) >>>
<Информация> ФНС России
"Вводятся новые налоговые вычеты при налогообложении недвижимого имущества организаций"Для объектов недвижимости, созданных (построенных), модернизированных, реконструированных в рамках инвестиционного проекта СЗПК, налогоплательщик - участник СЗПК вправе уменьшить налог на имущество и его авансовые платежи на сумму налогового вычета. Кроме того, земельный налог и его авансовые платежи, исчисленные по земельным участкам, используемым организацией - участником СЗПК при реализации инвестиционного проекта, можно снизить на сумму налогового вычета в отношении таких земельных участков.
"Вводятся новые налоговые вычеты при налогообложении недвижимого имущества организаций"Для объектов недвижимости, созданных (построенных), модернизированных, реконструированных в рамках инвестиционного проекта СЗПК, налогоплательщик - участник СЗПК вправе уменьшить налог на имущество и его авансовые платежи на сумму налогового вычета. Кроме того, земельный налог и его авансовые платежи, исчисленные по земельным участкам, используемым организацией - участником СЗПК при реализации инвестиционного проекта, можно снизить на сумму налогового вычета в отношении таких земельных участков.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации операции, связанные с приобретением для производственных целей и последующей продажей земельного участка, а также начисление и уплату земельного налога за период нахождения участка в собственности организации?..
(Консультация эксперта, 2025)Кадастровая стоимость участка, применяемая с 1 января текущего года, составляет 2 850 000 руб. (условно). По итогам отчетных периодов организация уплачивает авансовые платежи по земельному налогу. Представительным органом муниципального образования ставка земельного налога установлена в размере 1,5%.
(Консультация эксперта, 2025)Кадастровая стоимость участка, применяемая с 1 января текущего года, составляет 2 850 000 руб. (условно). По итогам отчетных периодов организация уплачивает авансовые платежи по земельному налогу. Представительным органом муниципального образования ставка земельного налога установлена в размере 1,5%.
Готовое решение: Как рассчитать земельный налог при продаже земельного участка
(КонсультантПлюс, 2025)в течение года поменялась кадастровая стоимость участка из-за изменения его количественных или качественных характеристик.
(КонсультантПлюс, 2025)в течение года поменялась кадастровая стоимость участка из-за изменения его количественных или качественных характеристик.
Тематический выпуск: Налог на имущество, земельный и транспортный налог: Актуальные вопросы из практики консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 10)Ответ: При расчете земельного налога и авансовых платежей у организации появляется обязанность применять повышающие коэффициенты, когда земельный участок принадлежит организации на праве собственности и его целевое назначение связано с жилищным строительством (п. 15 ст. 396 НК РФ).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 10)Ответ: При расчете земельного налога и авансовых платежей у организации появляется обязанность применять повышающие коэффициенты, когда земельный участок принадлежит организации на праве собственности и его целевое назначение связано с жилищным строительством (п. 15 ст. 396 НК РФ).
Статья: Уточнение особенностей уплаты имущественных налогов
(Казаков Е.С.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 3)Вопрос: В какой срок уплачивается земельный налог и вносятся авансовые платежи по нему с 01.01.2023?
(Казаков Е.С.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 3)Вопрос: В какой срок уплачивается земельный налог и вносятся авансовые платежи по нему с 01.01.2023?
Готовое решение: В каком порядке ИП платят земельный налог
(КонсультантПлюс, 2025)Платите земельный налог путем перечисления единого налогового платежа (ЕНП) так же, как и все физлица - по уведомлению, которое получите от налоговой инспекции, даже если используете участок в предпринимательской деятельности. Рассчитывать налог самому, платить по нему авансовые платежи, как это делают организации, вам не нужно (п. 2 ст. 52, п. 4 ст. 57, п. 4 ст. 391, п. 2 ст. 396, п. 4 ст. 397 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Платите земельный налог путем перечисления единого налогового платежа (ЕНП) так же, как и все физлица - по уведомлению, которое получите от налоговой инспекции, даже если используете участок в предпринимательской деятельности. Рассчитывать налог самому, платить по нему авансовые платежи, как это делают организации, вам не нужно (п. 2 ст. 52, п. 4 ст. 57, п. 4 ст. 391, п. 2 ст. 396, п. 4 ст. 397 НК РФ).
Готовое решение: Как организациям и ИП уведомить налоговый орган об исчисленных суммах налогов и взносов, перечисляемых посредством ЕНП
(КонсультантПлюс, 2025)2.5.1. Сроки подачи уведомлений об исчисленных суммах земельного налога, перечисляемых посредством ЕНП, за периоды 2026 г. с указанием кода периода
(КонсультантПлюс, 2025)2.5.1. Сроки подачи уведомлений об исчисленных суммах земельного налога, перечисляемых посредством ЕНП, за периоды 2026 г. с указанием кода периода
Путеводитель. Реформа 2026 г.: что изменилось в законодательстве о налогах, сборах и страховых взносах
(КонсультантПлюс, 2025)организациям не нужно будет рассчитывать земельный налог и авансовые платежи по нему. Они будут перечислять эти платежи на основании сообщений налоговых органов. Инспекции должны будут передавать такие сообщения организациям не позднее чем за 10 дней до наступления срока уплаты (пп. "а" - "г" п. 126, пп. "б", "в" п. 128 ст. 2, ч. 9, 19 ст. 25 Федерального закона от 28.11.2025 N 425-ФЗ);
(КонсультантПлюс, 2025)организациям не нужно будет рассчитывать земельный налог и авансовые платежи по нему. Они будут перечислять эти платежи на основании сообщений налоговых органов. Инспекции должны будут передавать такие сообщения организациям не позднее чем за 10 дней до наступления срока уплаты (пп. "а" - "г" п. 126, пп. "б", "в" п. 128 ст. 2, ч. 9, 19 ст. 25 Федерального закона от 28.11.2025 N 425-ФЗ);
Статья: Заполняем "имущественные" ЕНП-уведомления с учетом разъяснений ФНС
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2023, N 8)А когда будете заполнять "годовое" уведомление, укажите в нем сумму к доплате за год, то есть разницу между исчисленной суммой за год и исчисленными авансами <11>.
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2023, N 8)А когда будете заполнять "годовое" уведомление, укажите в нем сумму к доплате за год, то есть разницу между исчисленной суммой за год и исчисленными авансами <11>.
Готовое решение: Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налогов и страховых взносов в условиях пандемии коронавирусной инфекции COVID-19 (вирус SARS-CoV-2)
(КонсультантПлюс, 2025)арендодателям, предоставившим отсрочку по арендным платежам в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 N 439, - в отношении налога на имущество организаций, земельного налога и авансовых платежей по этим налогам, налога на имущество физлиц;
(КонсультантПлюс, 2025)арендодателям, предоставившим отсрочку по арендным платежам в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 N 439, - в отношении налога на имущество организаций, земельного налога и авансовых платежей по этим налогам, налога на имущество физлиц;
Путеводитель. Общий порядок начисления и уплаты земельного налога
(КонсультантПлюс, 2025)С I квартала 2027 г. действуют новые правила определения налоговой базы для юрлиц. Организации больше не определяют ее сами, а уплачивают земельный налог и авансовые платежи по нему на основании сообщений налоговых органов (пп. "а" - "г" п. 126, пп. "б", "в" п. 128 ст. 2, ч. 9, 19 ст. 25 Федерального закона от 28.11.2025 N 425-ФЗ).
(КонсультантПлюс, 2025)С I квартала 2027 г. действуют новые правила определения налоговой базы для юрлиц. Организации больше не определяют ее сами, а уплачивают земельный налог и авансовые платежи по нему на основании сообщений налоговых органов (пп. "а" - "г" п. 126, пп. "б", "в" п. 128 ст. 2, ч. 9, 19 ст. 25 Федерального закона от 28.11.2025 N 425-ФЗ).