Как облагаются НДФЛ выигрыши и призы
Подборка наиболее важных документов по запросу Как облагаются НДФЛ выигрыши и призы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: НДФЛ-2025: ваша шпаргалка по новой шкале ставок (комментарий к Законам от 12.07.2024 N 176-ФЗ, от 31.07.2023 N 389-ФЗ)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 1)- по ставке 35% облагается НДФЛ стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх, в целях рекламы товаров, работ, услуг (свыше 4 000 руб. за год), а также экономия на процентах при получении резидентом заемных средств <19>;
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2025, N 1)- по ставке 35% облагается НДФЛ стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх, в целях рекламы товаров, работ, услуг (свыше 4 000 руб. за год), а также экономия на процентах при получении резидентом заемных средств <19>;
Готовое решение: Уплата НДФЛ с доходов ИП на УСН
(КонсультантПлюс, 2025)доходов, которые облагаются по ставке 35%. К ним относятся, например, некоторые виды выигрышей (призов);
(КонсультантПлюс, 2025)доходов, которые облагаются по ставке 35%. К ним относятся, например, некоторые виды выигрышей (призов);
Корреспонденция счетов: Как отражаются в учете торговой организации приобретение и выдача приза - портативного компьютера (ноутбука) стоимостью 47 200 руб. (в том числе НДС 7 200 руб.) победителю розыгрыша призов, проводимого в рамках рекламной кампании?..
(Консультация эксперта, 2025)Согласно п. 28 ст. 217 НК РФ не облагается НДФЛ доход в виде стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров (работ, услуг), не превышающий 4 000 руб. за налоговый период.
(Консультация эксперта, 2025)Согласно п. 28 ст. 217 НК РФ не облагается НДФЛ доход в виде стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров (работ, услуг), не превышающий 4 000 руб. за налоговый период.
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2025 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 1)Фиксированная ставка НДФЛ 35% применяется к следующим доходам налоговых резидентов (без какого-либо лимита, т.е. ко всей сумме полученного дохода):
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 1)Фиксированная ставка НДФЛ 35% применяется к следующим доходам налоговых резидентов (без какого-либо лимита, т.е. ко всей сумме полученного дохода):
Ситуация: По каким ставкам облагаются НДФЛ доходы в 2025 г.?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)По ставке НДФЛ 35% облагаются следующие доходы (п. 2 ст. 224 НК РФ):
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)По ставке НДФЛ 35% облагаются следующие доходы (п. 2 ст. 224 НК РФ):
"Индивидуальный предприниматель"
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Доходы, полученные от реализации недвижимого имущества, которое не использовалось ИП в целях осуществления предпринимательской деятельности, а также если предпринимателем не указывался при регистрации вид деятельности, связанный с продажей недвижимого имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в порядке, установленном гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ.
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Карсетская Е.В., Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Доходы, полученные от реализации недвижимого имущества, которое не использовалось ИП в целях осуществления предпринимательской деятельности, а также если предпринимателем не указывался при регистрации вид деятельности, связанный с продажей недвижимого имущества, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц в порядке, установленном гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ.
Вопрос: Строительная организация в рекламных целях разыгрывает между физическими лицами - покупателями квартир сертификат на бесплатный ремонт, который производится силами указанной строительной организации. Каковы налоговые последствия в части НДФЛ?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2023)В случае участия налогоплательщика в стимулирующем мероприятии, нормативно-правовое регулирование которого осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 13.03.2006 N 38-ФЗ "О рекламе" (далее - Закон N 38-ФЗ), доход в виде стоимости выигрышей и призов от участия в таком мероприятии подлежит обложению НДФЛ с применением ставки 35% в части превышения размеров, указанных в п. 28 ст. 217 НК РФ (Письмо Минфина России от 19.11.2021 N 03-04-05/93499).
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2023)В случае участия налогоплательщика в стимулирующем мероприятии, нормативно-правовое регулирование которого осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 13.03.2006 N 38-ФЗ "О рекламе" (далее - Закон N 38-ФЗ), доход в виде стоимости выигрышей и призов от участия в таком мероприятии подлежит обложению НДФЛ с применением ставки 35% в части превышения размеров, указанных в п. 28 ст. 217 НК РФ (Письмо Минфина России от 19.11.2021 N 03-04-05/93499).
Статья: Новогодняя шпаргалка: как учесть расходы на праздник
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 24)Стоимость выигрышей и призов, врученных нерезидентам РФ, всегда облагается НДФЛ по ставке 30%.
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 24)Стоимость выигрышей и призов, врученных нерезидентам РФ, всегда облагается НДФЛ по ставке 30%.
Типовая ситуация: КБК по ЕНП, налогам и взносам - 2025
(Издательство "Главная книга", 2025)НДФЛ с доходов резидентов, облагаемых по 35%, - матвыгоды по займам, выигрышей и призов - 182 1 01 02010 01 1000 110
(Издательство "Главная книга", 2025)НДФЛ с доходов резидентов, облагаемых по 35%, - матвыгоды по займам, выигрышей и призов - 182 1 01 02010 01 1000 110
Готовое решение: Как учреждению вести налоговый учет по НДФЛ (до 31 декабря 2022 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2022)При разработке налогового регистра по НДФЛ на основе карточки 1-НДФЛ из нее рекомендуем удалить:
(КонсультантПлюс, 2022)При разработке налогового регистра по НДФЛ на основе карточки 1-НДФЛ из нее рекомендуем удалить:
Статья: Тест: хорошо ли вы ориентируетесь в уплате "личного" НДФЛ
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 22)Если Петров является налоговым резидентом РФ, НДФЛ со стоимости приза, врученного организатором рекламной акции, исчисляется по ставке 35%. Обязанность по исчислению налога лежит на организаторе рекламной акции, который признается налоговым агентом. Выигрыш до 4 тыс. руб. не облагается НДФЛ, поэтому при расчете налога стоимость приза должна быть уменьшена на указанную сумму. Организатор акции сообщит налоговикам о невозможности удержать НДФЛ с дохода, выплаченного в натуральной форме. А те пришлют налоговое уведомление. Уплатить налог по нему нужно будет не позднее 02.12.2024. Декларацию подавать не надо, если только у Петрова не было других выигрышей, стоимость (или размер) которых организаторы также уменьшали на 4 тыс. руб. при исчислении налога <1>.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2024, N 22)Если Петров является налоговым резидентом РФ, НДФЛ со стоимости приза, врученного организатором рекламной акции, исчисляется по ставке 35%. Обязанность по исчислению налога лежит на организаторе рекламной акции, который признается налоговым агентом. Выигрыш до 4 тыс. руб. не облагается НДФЛ, поэтому при расчете налога стоимость приза должна быть уменьшена на указанную сумму. Организатор акции сообщит налоговикам о невозможности удержать НДФЛ с дохода, выплаченного в натуральной форме. А те пришлют налоговое уведомление. Уплатить налог по нему нужно будет не позднее 02.12.2024. Декларацию подавать не надо, если только у Петрова не было других выигрышей, стоимость (или размер) которых организаторы также уменьшали на 4 тыс. руб. при исчислении налога <1>.