Изменения валютного законодательства 2019
Подборка наиболее важных документов по запросу Изменения валютного законодательства 2019 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.08.2021 N 15АП-9909/2021 по делу N А32-2370/2021
Требование: О взыскании штрафных санкций за просрочку возврата заемных средств по договору займа.
Решение: Решение первой инстанции отменено. В удовлетворении требования отказано.Данные обстоятельства подтверждают, что ответчик ООО "НИИМСТРОЙ" рассматривал все соглашения с истцом, оформленные дополнительными соглашениями N 5 от 17.05.2019 г., N 6 от 14.08.2019 г. и N 7 от 14.01.2020 г., как направленные на изменение (продление) срока исполнения своих обязательств по возврату суммы займа, и во исполнение требований действующего валютного законодательства РФ направлял банку, выполнявшего функции по валютному контролю, заявления о внесении изменений в ведомость банковского контроля в связи с изменением даты исполнения обязательств.
Требование: О взыскании штрафных санкций за просрочку возврата заемных средств по договору займа.
Решение: Решение первой инстанции отменено. В удовлетворении требования отказано.Данные обстоятельства подтверждают, что ответчик ООО "НИИМСТРОЙ" рассматривал все соглашения с истцом, оформленные дополнительными соглашениями N 5 от 17.05.2019 г., N 6 от 14.08.2019 г. и N 7 от 14.01.2020 г., как направленные на изменение (продление) срока исполнения своих обязательств по возврату суммы займа, и во исполнение требований действующего валютного законодательства РФ направлял банку, выполнявшего функции по валютному контролю, заявления о внесении изменений в ведомость банковского контроля в связи с изменением даты исполнения обязательств.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Приняты очередные изменения в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"
(Филиал партнерства с ограниченной ответственностью Брайан Кейв Лейтон Пейзнер (Раша) ЛЛП в г. Москве, Таможенное право и внешняя торговля)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2020)Закон устраняет внутреннее противоречие в нормах Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", которое могло бы возникнуть с 01.01.2020 в связи со вступлением в силу последних изменений в валютное законодательство, утвержденных Федеральными законами от 02.08.2019 N 265-ФЗ и от 02.12.2019 N 398-ФЗ. Обзор этих документов приводится в наших информационных письмах от 02.10.2019 и от 30.12.2019.
(Филиал партнерства с ограниченной ответственностью Брайан Кейв Лейтон Пейзнер (Раша) ЛЛП в г. Москве, Таможенное право и внешняя торговля)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2020)Закон устраняет внутреннее противоречие в нормах Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", которое могло бы возникнуть с 01.01.2020 в связи со вступлением в силу последних изменений в валютное законодательство, утвержденных Федеральными законами от 02.08.2019 N 265-ФЗ и от 02.12.2019 N 398-ФЗ. Обзор этих документов приводится в наших информационных письмах от 02.10.2019 и от 30.12.2019.
Статья: Приняты изменения в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"
(Филиал партнерства с ограниченной ответственностью Брайан Кейв Лейтон Пейзнер (Раша) ЛЛП в г. Москве, Таможенное право и внешняя торговля)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2019)В частности, изменена введенная Федеральным законом от 02.08.2019 N 265-ФЗ новая норма валютного законодательства, которая предусматривает, что физические лица - резиденты смогут без ограничений зачислять на свои иностранные банковские счета денежные средства, получаемые от нерезидентов, при условии, что банки одновременно удовлетворяют двум критериям: (1) расположены в государствах - членах ФАТФ или ОЭСР, (2) а сами государства осуществляют автоматический обмен финансовой информацией (часть 5.2 статьи 12 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").
(Филиал партнерства с ограниченной ответственностью Брайан Кейв Лейтон Пейзнер (Раша) ЛЛП в г. Москве, Таможенное право и внешняя торговля)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2019)В частности, изменена введенная Федеральным законом от 02.08.2019 N 265-ФЗ новая норма валютного законодательства, которая предусматривает, что физические лица - резиденты смогут без ограничений зачислять на свои иностранные банковские счета денежные средства, получаемые от нерезидентов, при условии, что банки одновременно удовлетворяют двум критериям: (1) расположены в государствах - членах ФАТФ или ОЭСР, (2) а сами государства осуществляют автоматический обмен финансовой информацией (часть 5.2 статьи 12 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 24.04.2020 N ЕД-7-14/272@
"Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось"
(Зарегистрировано в Минюсте России 04.06.2020 N 58591)В соответствии с частью 2 статьи 12 и частью 10 статьи 28 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 31, ст. 4424), на основании пункта 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2008, N 29, ст. 3527), в целях обеспечения возможности исполнения резидентами обязанностей по уведомлению налоговых органов о счетах (вкладах), открытых в банках и иных финансовых организациях, расположенных за пределами территории Российской Федерации, а также в связи с вступлением в силу Федерального закона от 02.08.2019 N 265-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 31, ст. 4424, N 49, ст. 6957) приказываю:
"Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось"
(Зарегистрировано в Минюсте России 04.06.2020 N 58591)В соответствии с частью 2 статьи 12 и частью 10 статьи 28 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 31, ст. 4424), на основании пункта 1 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2008, N 29, ст. 3527), в целях обеспечения возможности исполнения резидентами обязанностей по уведомлению налоговых органов о счетах (вкладах), открытых в банках и иных финансовых организациях, расположенных за пределами территории Российской Федерации, а также в связи с вступлением в силу Федерального закона от 02.08.2019 N 265-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" в части либерализации ограничений на совершение валютных операций резидентами с использованием счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и репатриации денежных средств" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2019, N 31, ст. 4424, N 49, ст. 6957) приказываю: