Истребование документов у индивидуального предпринимателя
Подборка наиболее важных документов по запросу Истребование документов у индивидуального предпринимателя (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Споры о привлечении к налоговой ответственности по гл. 16 НК РФ: Перечень всех ситуаций
(КонсультантПлюс, 2025)Налогоплательщик оспаривает штраф за непредставление (просрочку представления) истребованных документов
(КонсультантПлюс, 2025)Налогоплательщик оспаривает штраф за непредставление (просрочку представления) истребованных документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам2.1. Вправе ли налоговый орган в ходе камеральной проверки истребовать у ИП документы, подтверждающие профессиональный вычет по НДФЛ?
Нормативные акты
Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 15.11.2016 N 48
(ред. от 11.06.2020)
"О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности"В связи с этим суду необходимо в числе других вопросов проверять законность и обоснованность процессуальных действий и оперативно-розыскных мероприятий, проведенных указанными органами и их должностными лицами в ходе проверки сообщения о преступлении, обращая особое внимание на действия и мероприятия, связанные с ограничением имущественных и иных прав и свобод предпринимателей и (или) лиц, состоящих с ними в трудовых отношениях (например, назначение документальных проверок и ревизий, получение образцов для сравнительного исследования, истребование или изъятие документов и предметов, принадлежащих индивидуальному предпринимателю или коммерческой организации, включая электронные носители информации, обследование принадлежащих им производственных помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств).
(ред. от 11.06.2020)
"О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности"В связи с этим суду необходимо в числе других вопросов проверять законность и обоснованность процессуальных действий и оперативно-розыскных мероприятий, проведенных указанными органами и их должностными лицами в ходе проверки сообщения о преступлении, обращая особое внимание на действия и мероприятия, связанные с ограничением имущественных и иных прав и свобод предпринимателей и (или) лиц, состоящих с ними в трудовых отношениях (например, назначение документальных проверок и ревизий, получение образцов для сравнительного исследования, истребование или изъятие документов и предметов, принадлежащих индивидуальному предпринимателю или коммерческой организации, включая электронные носители информации, обследование принадлежащих им производственных помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств).
Готовое решение: Какую информацию и в каком порядке запрашивает инспекция у банка в целях налогового контроля
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, в отношении организации (ИП, физлица, не являющегося ИП) названную информацию (копии документов) могут истребовать по запросу уполномоченного органа иностранного государства в случаях, установленных международными договорами РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, в отношении организации (ИП, физлица, не являющегося ИП) названную информацию (копии документов) могут истребовать по запросу уполномоченного органа иностранного государства в случаях, установленных международными договорами РФ.
Статья: Внесены изменения в некоторые процедуры налогового контроля, в том числе в порядке рассмотрения жалоб налогоплательщиков
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)- в отношении организаций и ИП - в случаях проведения налоговой проверки организации или ИП, истребования у него документов (информации) в соответствии со ст. 93.1 НК РФ, вынесения решения о взыскании налога и (или) принятия решения о приостановлении (отмене приостановления) операций по счетам, переводов его электронных денежных средств;
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2021)- в отношении организаций и ИП - в случаях проведения налоговой проверки организации или ИП, истребования у него документов (информации) в соответствии со ст. 93.1 НК РФ, вынесения решения о взыскании налога и (или) принятия решения о приостановлении (отмене приостановления) операций по счетам, переводов его электронных денежных средств;
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Центрального округа от 05.10.2023 N Ф10-5122/2023 <ФНС допустила опечатку в требовании, из-за чего проиграла дело>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 3)Итак, инспекторы не представили свидетельств наличия у ИП истребованных документов в отношении транспортного средства с регистрационным номером Х329ВМ. Стало быть, вина истца во вменяемом ему налоговом правонарушении отсутствует. Коммерсант оштрафован по п. 1 ст. 126 Кодекса необоснованно.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 3)Итак, инспекторы не представили свидетельств наличия у ИП истребованных документов в отношении транспортного средства с регистрационным номером Х329ВМ. Стало быть, вина истца во вменяемом ему налоговом правонарушении отсутствует. Коммерсант оштрафован по п. 1 ст. 126 Кодекса необоснованно.