Ип заплатил за физлицо чек
Подборка наиболее важных документов по запросу Ип заплатил за физлицо чек (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: НДС: Налоговый орган доначислил НДС Физлицу, которое реализовало (сдавало в аренду) недвижимость
(КонсультантПлюс, 2025)договор, по которому приобретена спорная недвижимость, свидетельствующий о ее длительном нахождении в собственности Физлица >>>
(КонсультантПлюс, 2025)договор, по которому приобретена спорная недвижимость, свидетельствующий о ее длительном нахождении в собственности Физлица >>>
Апелляционное определение Московского городского суда от 06.03.2024 по делу N 33-7172/2024 (УИД 77RS0029-02-2022-008495-07)
Категория: Споры с налоговыми органами.
Требования заявителя: О признании бездействия незаконным, взыскании денежных средств.
Обстоятельства: Установлено, что истцом пропущен срок исковой давности.
Решение: Отказано.Отказывая в удовлетворении заявленных исковых требований, суд первой инстанции верно исходил из того, что истцом не было представлено, а судом установлено, что ... А.В. подавал в регистрирующий орган заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. В заявлении, представленном истцом в обоснование заявленных требований, отсутствуют сведения о его принятии регистрирующим органом, отметки о засвидетельствовании подлинности подписи истца. Чек об оплате государственной пошлины, совершенный посредством "Сбербанк онлайн", не свидетельствует о факте подаче указанного заявления истцом ... А.В. в регистрирующий орган.
Категория: Споры с налоговыми органами.
Требования заявителя: О признании бездействия незаконным, взыскании денежных средств.
Обстоятельства: Установлено, что истцом пропущен срок исковой давности.
Решение: Отказано.Отказывая в удовлетворении заявленных исковых требований, суд первой инстанции верно исходил из того, что истцом не было представлено, а судом установлено, что ... А.В. подавал в регистрирующий орган заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. В заявлении, представленном истцом в обоснование заявленных требований, отсутствуют сведения о его принятии регистрирующим органом, отметки о засвидетельствовании подлинности подписи истца. Чек об оплате государственной пошлины, совершенный посредством "Сбербанк онлайн", не свидетельствует о факте подаче указанного заявления истцом ... А.В. в регистрирующий орган.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Тематический выпуск: Трудовые отношения: вопросы и ответы
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 5)Вопрос 5: Нужно ли в случае, когда физическое лицо платит за ИП, пробивать чек ККТ?
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 5)Вопрос 5: Нужно ли в случае, когда физическое лицо платит за ИП, пробивать чек ККТ?
Статья: Как продать физлицу ОС или иное имущество, если нет ККТ
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 22)Если есть ИП, который заплатит за физлицо-покупателя со своего расчетного счета, то чек на оплату не нужен <24>. Но этот способ годится, только если продавец применяет спецрежим, признает выручку кассовым методом и получает полную предоплату. В ином случае продавец должен сформировать отдельный чек на передачу имущества физическому лицу - покупателю, а значит, ККТ ему все равно понадобится.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 22)Если есть ИП, который заплатит за физлицо-покупателя со своего расчетного счета, то чек на оплату не нужен <24>. Но этот способ годится, только если продавец применяет спецрежим, признает выручку кассовым методом и получает полную предоплату. В ином случае продавец должен сформировать отдельный чек на передачу имущества физическому лицу - покупателю, а значит, ККТ ему все равно понадобится.
Нормативные акты
Приказ Минфина России от 24.09.2020 N 211н
"Об утверждении Порядка совершения операций по внесению авансовых платежей, уплате таможенных пошлин, налогов и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, с использованием программных и (или) технических средств (устройств) в рамках платежной системы, оператором которой является оператор таможенных платежей"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.09.2020 N 60130)8. Внесение денежных средств юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами с использованием электронных средств платежа считается завершенным, когда сформированный программно-аппаратным комплексом оператора таможенных платежей электронный документ, подтверждающий совершение операции по переводу денежных средств на счет Федерального казначейства (далее - электронный чек), поступил в Единую автоматизированную информационную систему таможенных органов (далее - ЕАИС ТО), и информация о таком электронном чеке отражена на лицевом счете соответственно юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица.
"Об утверждении Порядка совершения операций по внесению авансовых платежей, уплате таможенных пошлин, налогов и иных платежей, взимание которых возложено на таможенные органы, с использованием программных и (или) технических средств (устройств) в рамках платежной системы, оператором которой является оператор таможенных платежей"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.09.2020 N 60130)8. Внесение денежных средств юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами с использованием электронных средств платежа считается завершенным, когда сформированный программно-аппаратным комплексом оператора таможенных платежей электронный документ, подтверждающий совершение операции по переводу денежных средств на счет Федерального казначейства (далее - электронный чек), поступил в Единую автоматизированную информационную систему таможенных органов (далее - ЕАИС ТО), и информация о таком электронном чеке отражена на лицевом счете соответственно юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица.
Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ
(ред. от 23.05.2025)
"О национальной платежной системе"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)5) применении банковским платежным агентом контрольно-кассовой техники, подтверждении принятия (выдачи) наличных денежных средств путем выдачи (направления) кассового чека в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники;
(ред. от 23.05.2025)
"О национальной платежной системе"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2025)5) применении банковским платежным агентом контрольно-кассовой техники, подтверждении принятия (выдачи) наличных денежных средств путем выдачи (направления) кассового чека в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники;
Статья: Разовая сделка с физическим лицом: нужно ли применять онлайн-кассу
(Мехоношина Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 29)Налоговая служба разъясняла, что даже при разовой продаже физлицу нужно применять онлайн-кассу и пробивать чек (разъяснения ФНС представлены ниже). Способ оплаты - наличными или переводом - значения не имеет. Минфин в своем письме от 09.12.2019 N 03-01-15/95663 тоже говорил, что при продажах физлицу, в том числе недвижимости, нужно пробить кассовый чек. А в письме от 20.07.2020 N АБ-3-20/5322@ Минфин добавил: касса обязательна, даже если физлицо - самозанятый без статуса ИП.
(Мехоношина Е.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 29)Налоговая служба разъясняла, что даже при разовой продаже физлицу нужно применять онлайн-кассу и пробивать чек (разъяснения ФНС представлены ниже). Способ оплаты - наличными или переводом - значения не имеет. Минфин в своем письме от 09.12.2019 N 03-01-15/95663 тоже говорил, что при продажах физлицу, в том числе недвижимости, нужно пробить кассовый чек. А в письме от 20.07.2020 N АБ-3-20/5322@ Минфин добавил: касса обязательна, даже если физлицо - самозанятый без статуса ИП.
Вопрос: ИП на УСН занимается перепродажей товаров. У ИП возникла необходимость приобрести право администрирования доменного имени у физического лица. Должен ли ИП при приобретении права администрирования (выплате вознаграждения) применять ККТ?
(Консультация эксперта, 2025)При осуществлении индивидуальным предпринимателем выплаты денежных средств физическому лицу в рамках обязательств по договору о возмездной передаче права администрирования доменного имени применение ККТ и выдача кассового чека не производятся (п. 3 Письма Минфина России от 24.10.2018 N 03-04-06/76402).
(Консультация эксперта, 2025)При осуществлении индивидуальным предпринимателем выплаты денежных средств физическому лицу в рамках обязательств по договору о возмездной передаче права администрирования доменного имени применение ККТ и выдача кассового чека не производятся (п. 3 Письма Минфина России от 24.10.2018 N 03-04-06/76402).
Типовая ситуация: ККТ: регистрация, правила применения, документы
(Издательство "Главная книга", 2025)Организации и ИП должны применять ККТ и выдавать кассовые чеки при любых расчетах с физлицами за товары, работы или услуги, в том числе при оплате по QR-коду. А с юрлицами и ИП - при оплате наличными или электронными средствами платежа - картой или смартфоном (ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ, Письмо ФНС от 18.11.2020 N АБ-4-20/18887@).
(Издательство "Главная книга", 2025)Организации и ИП должны применять ККТ и выдавать кассовые чеки при любых расчетах с физлицами за товары, работы или услуги, в том числе при оплате по QR-коду. А с юрлицами и ИП - при оплате наличными или электронными средствами платежа - картой или смартфоном (ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ, Письмо ФНС от 18.11.2020 N АБ-4-20/18887@).
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 8)Поскольку в рассматриваемой ситуации товар (колбасные изделия) передается с последующей оплатой, то в момент передачи товара физическому лицу ИП "пробивает" кассовый чек с признаком способа расчета "6", как это и указано в представленном на рассмотрение кассовом чеке.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 8)Поскольку в рассматриваемой ситуации товар (колбасные изделия) передается с последующей оплатой, то в момент передачи товара физическому лицу ИП "пробивает" кассовый чек с признаком способа расчета "6", как это и указано в представленном на рассмотрение кассовом чеке.
Вопрос: ИП на УСН занимается перепродажей автомобилей. Он продал физлицу автомобиль и пробил кассовый чек на полную сумму. Впоследствии стороны договорились уменьшить стоимость автомобиля путем предоставления скидки в связи с выявленными недостатками. Должен ли ИП пробить чек коррекции при возврате части оплаты покупателю?
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, при получении от физического лица платы за реализованный автомобиль индивидуальный предприниматель должен пробить кассовый чек.
(Консультация эксперта, 2025)Таким образом, при получении от физического лица платы за реализованный автомобиль индивидуальный предприниматель должен пробить кассовый чек.
Вопрос: Как осуществляется деятельность банковского платежного агента?
(Консультация эксперта, 2025)применении банковским платежным субагентом контрольно-кассовой техники, подтверждении принятия (выдачи) наличных денежных средств путем выдачи (направления) кассового чека в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники;
(Консультация эксперта, 2025)применении банковским платежным субагентом контрольно-кассовой техники, подтверждении принятия (выдачи) наличных денежных средств путем выдачи (направления) кассового чека в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники;
Готовое решение: Как облагаются выплаты физическим лицам по договорам гражданско-правового характера
(КонсультантПлюс, 2025)На выплаты физлицу - исполнителю по договору ГПХ, который является ИП или самозанятым, страховые взносы по общему правилу начислять не нужно. Условиями такого освобождения в отношении самозанятого, в частности, являются отсутствие трудовых отношений между вами в течение не менее двух лет и наличие у вас чека, сформированного им в приложении "Мой налог" (пп. 1, 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). Не забывайте, что налоговые органы особое внимание уделяют проверке, не скрываются ли за договором с самозанятым трудовые отношения (Письмо ФНС России от 16.09.2021 N АБ-4-20/13183@). Если отношения будут признаны таковыми, инспекция начислит страховые взносы на выплаты, а также пени и штраф.
(КонсультантПлюс, 2025)На выплаты физлицу - исполнителю по договору ГПХ, который является ИП или самозанятым, страховые взносы по общему правилу начислять не нужно. Условиями такого освобождения в отношении самозанятого, в частности, являются отсутствие трудовых отношений между вами в течение не менее двух лет и наличие у вас чека, сформированного им в приложении "Мой налог" (пп. 1, 2 п. 1 ст. 419 НК РФ, п. 8 ч. 2 ст. 6, ч. 1, 2 ст. 15 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). Не забывайте, что налоговые органы особое внимание уделяют проверке, не скрываются ли за договором с самозанятым трудовые отношения (Письмо ФНС России от 16.09.2021 N АБ-4-20/13183@). Если отношения будут признаны таковыми, инспекция начислит страховые взносы на выплаты, а также пени и штраф.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 31.01.2025 N 03-04-06/8582 <Оплата проезда и проживания физлицам на ГПД: что с НДФЛ и страховыми взносами?>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 8)Если же исполнителем услуг по договору ГПХ является физическое лицо - налогоплательщик НПД (не индивидуальный предприниматель), то выплаты не облагаются страховые взносами только при наличии чека от самозанятого.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 8)Если же исполнителем услуг по договору ГПХ является физическое лицо - налогоплательщик НПД (не индивидуальный предприниматель), то выплаты не облагаются страховые взносами только при наличии чека от самозанятого.
Статья: Чек на неизвестную сумму и другие ККТ-проблемы арендодателей
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)Переводы по СБП относятся к безналичным <18>. По таким платежам от юрлиц и ИП чек можно не пробивать. В переводах по СБП от физлиц - не ИП не всегда видно, какой период аренды оплачивается. Тогда нужен чек "Аванс": в признаке предмета расчета - "Платеж", наименование предмета расчета можно не указывать. Это не помешает потом сделать чек "Полный расчет", поскольку он не должен быть привязан к конкретному авансовому чеку.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2024, N 11)Переводы по СБП относятся к безналичным <18>. По таким платежам от юрлиц и ИП чек можно не пробивать. В переводах по СБП от физлиц - не ИП не всегда видно, какой период аренды оплачивается. Тогда нужен чек "Аванс": в признаке предмета расчета - "Платеж", наименование предмета расчета можно не указывать. Это не помешает потом сделать чек "Полный расчет", поскольку он не должен быть привязан к конкретному авансовому чеку.
Статья: "Кассовый чекап": проверьте правильность применения ККТ
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 11)Как неоднократно разъясняли налоговики, ККТ должен применять продавец товаров (работ, услуг) <4>. Поскольку ваша компания в рамках договора аренды является арендатором (клиентом), то здесь работает общее правило: покупатель чек не формирует. То есть вам не нужно пробивать "расходный" чек при выплате арендной платы.
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 11)Как неоднократно разъясняли налоговики, ККТ должен применять продавец товаров (работ, услуг) <4>. Поскольку ваша компания в рамках договора аренды является арендатором (клиентом), то здесь работает общее правило: покупатель чек не формирует. То есть вам не нужно пробивать "расходный" чек при выплате арендной платы.