ИП перечисляет деньги себе на карту
Подборка наиболее важных документов по запросу ИП перечисляет деньги себе на карту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.09.2024 N 16АП-2627/2024 по делу N А77-723/2023
Требование: О взыскании задолженности по договору субподряда, процентов.
Решение: Требование удовлетворено в части.Довод апелляционной жалобы о том, что ответчик выполнил взятые им на себя обязательства по поиску и организации перевозки бригады специалистов к месту выполнения работ, не принимается апелляционным судом. Представленные ответчиком сведения о денежных переводах: копии квитанций о перечислении денежных средств на карту супруги Полякова А.А., Безъязыкову А. на расходы, квитанции о транспортных расходах, квитанции об оплате билета на поезд Москва-Грозный, квитанции на самолет Иркутск-Москва квитанции об оплате продуктов питания, сведения о снятии наличных с карты и об оплате налогов, сумма которых 194 820,44 руб., без учета договора оказания услуг от 21.01.2022 N 001 между ИП Арсановым С.С. и Поляковым А.А. на сумму 137 480 руб., не свидетельствуют о выполнении работ для общества "СПС" по договору субподряда N 5 от 20.01.2022.
Требование: О взыскании задолженности по договору субподряда, процентов.
Решение: Требование удовлетворено в части.Довод апелляционной жалобы о том, что ответчик выполнил взятые им на себя обязательства по поиску и организации перевозки бригады специалистов к месту выполнения работ, не принимается апелляционным судом. Представленные ответчиком сведения о денежных переводах: копии квитанций о перечислении денежных средств на карту супруги Полякова А.А., Безъязыкову А. на расходы, квитанции о транспортных расходах, квитанции об оплате билета на поезд Москва-Грозный, квитанции на самолет Иркутск-Москва квитанции об оплате продуктов питания, сведения о снятии наличных с карты и об оплате налогов, сумма которых 194 820,44 руб., без учета договора оказания услуг от 21.01.2022 N 001 между ИП Арсановым С.С. и Поляковым А.А. на сумму 137 480 руб., не свидетельствуют о выполнении работ для общества "СПС" по договору субподряда N 5 от 20.01.2022.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: ИП выводит деньги с расчетного счета через зарплатный проект: чем это чревато
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2021, N 21)Как видим, если вас заподозрят в отмывании доходов, проблемы с банком возможны, но не из-за перевода себе денег через зарплатный проект как такового, а из-за подозрительных операций <17>. А такой перевод может стать сопутствующим негативным фактором, поскольку назначение карты, открытой ИП самому себе в рамках зарплатного проекта, не будет соответствовать правовой природе источника зачисляемых на нее денег.
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2021, N 21)Как видим, если вас заподозрят в отмывании доходов, проблемы с банком возможны, но не из-за перевода себе денег через зарплатный проект как такового, а из-за подозрительных операций <17>. А такой перевод может стать сопутствующим негативным фактором, поскольку назначение карты, открытой ИП самому себе в рамках зарплатного проекта, не будет соответствовать правовой природе источника зачисляемых на нее денег.
Статья: Перевод денег ИП себе как физлицу - это обналичка?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2018, N 8)ПЕРЕВОД ДЕНЕГ ИП СЕБЕ КАК ФИЗЛИЦУ - ЭТО ОБНАЛИЧКА?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2018, N 8)ПЕРЕВОД ДЕНЕГ ИП СЕБЕ КАК ФИЗЛИЦУ - ЭТО ОБНАЛИЧКА?
Нормативные акты
Решение Коми УФАС России от 16.08.2019 N 04-07/6311
Нарушение: ч. 3 ст. 7, ч. 13 ст. 83.2 Закона о контрактной системе.
Решение: Выдать предписание об устранении нарушений.При предоставлении обеспечения контракта индивидуальному предпринимателю следовало руководствоваться пунктом 14 Информационной карты, содержащий в себе реквизиты счета для перечисления денежных средств в качестве обеспечения исполнения договора.
Нарушение: ч. 3 ст. 7, ч. 13 ст. 83.2 Закона о контрактной системе.
Решение: Выдать предписание об устранении нарушений.При предоставлении обеспечения контракта индивидуальному предпринимателю следовало руководствоваться пунктом 14 Информационной карты, содержащий в себе реквизиты счета для перечисления денежных средств в качестве обеспечения исполнения договора.
Решение Ямало-Ненецкого УФАС России от 25.12.2020 по делу N 089/01/11-421/2019
Нарушение: п. 2 ч. 1 ст. 11 Закона о защите конкуренции.
Решение: Предписание не выдавать; передать материалы дела должностному лицу для решения вопроса о возбуждении дела об административном правонарушении.Более того, при опросе пояснила, что вопросы регулирования цен контрактов, вопросы отстранения других участников не обсуждались, и она не слышала, чтобы кто-то из участников собрания выбирал себе какой-то определенный объект. Однако данные показания Комиссией не учтены.
Нарушение: п. 2 ч. 1 ст. 11 Закона о защите конкуренции.
Решение: Предписание не выдавать; передать материалы дела должностному лицу для решения вопроса о возбуждении дела об административном правонарушении.Более того, при опросе пояснила, что вопросы регулирования цен контрактов, вопросы отстранения других участников не обсуждались, и она не слышала, чтобы кто-то из участников собрания выбирал себе какой-то определенный объект. Однако данные показания Комиссией не учтены.
Статья: Законна ли комиссия банка за вывод денег с бизнес-карты ИП на его личный счет
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2021, N 14)В некоторых банках менеджеры сразу предлагают ИП с работниками оформлять перевод денег с расчетного счета ИП на его личный счет как перечисление зарплаты и, соответственно, открыть под это зарплатный проект. Предлог - небольшая или нулевая комиссия. Соглашаться или нет - решать самому ИП, но учесть нужно вот что. С одной стороны, эта практика широко распространена. С другой стороны, подобное оформление не соответствует сути операции, так как ИП сам себе не работник и зарплату себе платить не может <20>. А не соответствующие действительности назначения платежа могут стать дополнительным минусом, если операциями по бизнес-карте заинтересуется "антиотмывочная" служба банка. Кроме того, могут появиться вопросы у ИФНС: при наличии постоянных переводов на зарплатную карту с назначением платежа "заработная плата" (вариация - "денежное вознаграждение") нет сопутствующей уплаты НДФЛ в бюджет. Штрафовать тут ИП не за что, доначислить ему нечего, но лишнее внимание налоговиков он к себе привлечь таким образом может.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2021, N 14)В некоторых банках менеджеры сразу предлагают ИП с работниками оформлять перевод денег с расчетного счета ИП на его личный счет как перечисление зарплаты и, соответственно, открыть под это зарплатный проект. Предлог - небольшая или нулевая комиссия. Соглашаться или нет - решать самому ИП, но учесть нужно вот что. С одной стороны, эта практика широко распространена. С другой стороны, подобное оформление не соответствует сути операции, так как ИП сам себе не работник и зарплату себе платить не может <20>. А не соответствующие действительности назначения платежа могут стать дополнительным минусом, если операциями по бизнес-карте заинтересуется "антиотмывочная" служба банка. Кроме того, могут появиться вопросы у ИФНС: при наличии постоянных переводов на зарплатную карту с назначением платежа "заработная плата" (вариация - "денежное вознаграждение") нет сопутствующей уплаты НДФЛ в бюджет. Штрафовать тут ИП не за что, доначислить ему нечего, но лишнее внимание налоговиков он к себе привлечь таким образом может.
Статья: УСН: дилемма с наличностью
(Виноградова А.)
("Расчет", 2009, N 11)- деньги с расчетного счета ООО можно снять на хозяйственные нужды и "провести" чеки, а сумму забрать себе;
(Виноградова А.)
("Расчет", 2009, N 11)- деньги с расчетного счета ООО можно снять на хозяйственные нужды и "провести" чеки, а сумму забрать себе;
Статья: Какие переводы на банковские карты облагаются НДФЛ, а какие - нет
(Кравченко И.В.)
("Главная книга", 2021, N 8)- вы - ИП и перечислили деньги от бизнеса на свою личную карту. С деньгами, которые остаются после уплаты налогов, бизнесмен волен поступать так, как ему вздумается <3>.
(Кравченко И.В.)
("Главная книга", 2021, N 8)- вы - ИП и перечислили деньги от бизнеса на свою личную карту. С деньгами, которые остаются после уплаты налогов, бизнесмен волен поступать так, как ему вздумается <3>.
Статья: Физлицо оплатило покупку через банк. Должен ли продавец пробить чек ККТ?
(Анищенко А.)
("Практический бухгалтерский учет. Официальные материалы и комментарии", 2017, N 9)При оплате покупателем товаров (работ, услуг) наличными деньгами продавцы, как правило, твердо знают, что надо использовать ККТ и пробивать чеки. Аналогично складывалась ситуация и при оплате платежными картами.
(Анищенко А.)
("Практический бухгалтерский учет. Официальные материалы и комментарии", 2017, N 9)При оплате покупателем товаров (работ, услуг) наличными деньгами продавцы, как правило, твердо знают, что надо использовать ККТ и пробивать чеки. Аналогично складывалась ситуация и при оплате платежными картами.
Статья: Исправление ошибок, допущенных индивидуальными предпринимателями при перечислении налоговых платежей (Начало)
(Михайлов М.)
("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2005, N 35)С 1 января текущего года Приказом Минфина России от 10.12.2004 N 114н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации" (в ред. Приказов Минфина России от 20.01.2005 N 4н, от 23.03.2005 N 47н) утвержден единый 20-значный код для классификации доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации. Безусловно, указанный Приказ преследует цель достижения соблюдения единых принципов формирования и исполнения бюджетов всех уровней бюджетной системы. Однако при этом он несколько усложняет заполнение платежных документов на перечисление налогов и сборов, увеличивая вероятность технических ошибок, что может повлечь за собой негативные финансовые последствия. Особенно усложняется указанная процедура для индивидуальных предпринимателей, которые часто перечисляют налоги и сборы наличными денежными средствами, используя при этом квитанции по форме ПД-4. Данные квитанции заполняются обычно вручную, что увеличивает вероятность ошибки при отражении нужного кода бюджетной классификации, в результате чего налоговые платежи числятся как "невыясненные поступления", не попадая при этом в соответствующую карточку лицевого счета налогоплательщика.
(Михайлов М.)
("Финансовая газета. Региональный выпуск", 2005, N 35)С 1 января текущего года Приказом Минфина России от 10.12.2004 N 114н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации" (в ред. Приказов Минфина России от 20.01.2005 N 4н, от 23.03.2005 N 47н) утвержден единый 20-значный код для классификации доходов, расходов и источников финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации. Безусловно, указанный Приказ преследует цель достижения соблюдения единых принципов формирования и исполнения бюджетов всех уровней бюджетной системы. Однако при этом он несколько усложняет заполнение платежных документов на перечисление налогов и сборов, увеличивая вероятность технических ошибок, что может повлечь за собой негативные финансовые последствия. Особенно усложняется указанная процедура для индивидуальных предпринимателей, которые часто перечисляют налоги и сборы наличными денежными средствами, используя при этом квитанции по форме ПД-4. Данные квитанции заполняются обычно вручную, что увеличивает вероятность ошибки при отражении нужного кода бюджетной классификации, в результате чего налоговые платежи числятся как "невыясненные поступления", не попадая при этом в соответствующую карточку лицевого счета налогоплательщика.
Статья: Зарплата работников и средства детей-сирот. Как они могут повлиять на конкуренцию на рынке банковских услуг?
(Маслова Т.)
("Практический бухгалтерский учет. Официальные материалы и комментарии", 2014, N 12)За перечисление денежных средств со счета организации-работодателя (индивидуального предпринимателя) на счета платежных карт банки устанавливают определенное вознаграждение. Тариф, как правило, устанавливается в процентах от общей суммы перечисляемых денег. Каков порядок учета таких расходов?
(Маслова Т.)
("Практический бухгалтерский учет. Официальные материалы и комментарии", 2014, N 12)За перечисление денежных средств со счета организации-работодателя (индивидуального предпринимателя) на счета платежных карт банки устанавливают определенное вознаграждение. Тариф, как правило, устанавливается в процентах от общей суммы перечисляемых денег. Каков порядок учета таких расходов?
Статья: Новые запреты по расходованию наличных из кассы (комментарий к Указанию ЦБ от 09.12.2019 N 5348-У)
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2020, N 11)Внимание! Снятые со счета на проведение наличных расчетов деньги нельзя хранить в кассе сверх лимита (в отличие от зарплатных денег, которые можно держать в кассе сверх лимита в течение 5 рабочих дней <17>). Малые и микропредприятия, а также ИП вправе не устанавливать лимит и держать у себя любую сумму наличных.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2020, N 11)Внимание! Снятые со счета на проведение наличных расчетов деньги нельзя хранить в кассе сверх лимита (в отличие от зарплатных денег, которые можно держать в кассе сверх лимита в течение 5 рабочих дней <17>). Малые и микропредприятия, а также ИП вправе не устанавливать лимит и держать у себя любую сумму наличных.
Статья: Операционные сегменты и отчетность кредитных организаций по МСФО в 2009 г.
(Гвелесиани Т.В., Гвелесиани Ю.Ю.)
("Международный бухгалтерский учет", 2010, N 1)2) розничные банковские операции включают в себя привлечение депозитов и предоставление кредитов физическим лицам, предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям; осуществление денежных переводов; проведение валютно-обменных операций; предоставление ряда услуг по выпуску и обслуживанию банковских карт клиентов - физических лиц, а также проведение расчетных и кассовых операций и оказание услуг инкассации предприятиям малого бизнеса;
(Гвелесиани Т.В., Гвелесиани Ю.Ю.)
("Международный бухгалтерский учет", 2010, N 1)2) розничные банковские операции включают в себя привлечение депозитов и предоставление кредитов физическим лицам, предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям; осуществление денежных переводов; проведение валютно-обменных операций; предоставление ряда услуг по выпуску и обслуживанию банковских карт клиентов - физических лиц, а также проведение расчетных и кассовых операций и оказание услуг инкассации предприятиям малого бизнеса;
Статья: Комментарий к Письму ФНС России от 21.08.2019 N АС-4-20/16571@ "О применении контрольно-кассовой техники"
(Борисов А.Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2019, N 18)Помимо этих, в целом нехитрых, правил, нужно хорошо себе представлять, что же такое расчеты в целях применения Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ (далее - Закон N 54-ФЗ).
(Борисов А.Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2019, N 18)Помимо этих, в целом нехитрых, правил, нужно хорошо себе представлять, что же такое расчеты в целях применения Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ (далее - Закон N 54-ФЗ).
Статья: Новости от 05.07.2019
("Главная книга", 2019, N 14)Поступление денег на карту - не всегда повод платить НДФЛ
("Главная книга", 2019, N 14)Поступление денег на карту - не всегда повод платить НДФЛ