ИП налоговый агент по налогу на прибыль
Подборка наиболее важных документов по запросу ИП налоговый агент по налогу на прибыль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как налоговый агент уплачивает налог на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)ИП является налоговым агентом по налогу на прибыль при выплате иностранной организации доходов, облагаемых у источника выплаты в РФ (кроме доходов, указанных в п. 2 ст. 310 НК РФ), в случаях, когда у иностранной организации (п. 4 ст. 286, п. п. 1, 1.1 ст. 309, п. 1 ст. 310 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2025)ИП является налоговым агентом по налогу на прибыль при выплате иностранной организации доходов, облагаемых у источника выплаты в РФ (кроме доходов, указанных в п. 2 ст. 310 НК РФ), в случаях, когда у иностранной организации (п. 4 ст. 286, п. п. 1, 1.1 ст. 309, п. 1 ст. 310 НК РФ):
Вопрос: Об исполнении ИП, применяющим УСН, обязанностей налогового агента по налогу на прибыль при выплате доходов иностранной организации от сдачи в аренду имущества в РФ.
(Письмо Минфина России от 10.02.2020 N 03-08-05/8634)Принимая во внимание изложенное, индивидуальные предприниматели, в том числе применяющие упрощенную систему налогообложения, при выплате доходов от источников в Российской Федерации в порядке, предусмотренном главой 25 Кодекса, исполняют обязанности налогового агента и представляют в налоговый орган Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.
(Письмо Минфина России от 10.02.2020 N 03-08-05/8634)Принимая во внимание изложенное, индивидуальные предприниматели, в том числе применяющие упрощенную систему налогообложения, при выплате доходов от источников в Российской Федерации в порядке, предусмотренном главой 25 Кодекса, исполняют обязанности налогового агента и представляют в налоговый орган Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.
Готовое решение: Как заполнить и сдать налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (до 31 декабря 2023 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2023)Порядок заполнения расчета отражает общие требования и особенности заполнения всех разделов налогового расчета. Например, налоговому агенту - ИП не нужно заполнять поле "КПП" в верхней части страниц расчета.
(КонсультантПлюс, 2023)Порядок заполнения расчета отражает общие требования и особенности заполнения всех разделов налогового расчета. Например, налоговому агенту - ИП не нужно заполнять поле "КПП" в верхней части страниц расчета.
Готовое решение: Какие КБК указать в платежном поручении на уплату налогов и страховых взносов до 31.12.2022 (включительно)
(КонсультантПлюс, 2022)При уплате налога (кроме НДФЛ с сумм прибыли КИК, в том числе фиксированной прибыли) используются следующие значения КБК.
(КонсультантПлюс, 2022)При уплате налога (кроме НДФЛ с сумм прибыли КИК, в том числе фиксированной прибыли) используются следующие значения КБК.
Вопрос: ИП на УСН арендует недвижимое имущество (магазин) на территории РФ у турецкой организации. Турецкая организация состоит на налоговом учете только по месту нахождения недвижимого имущества. Должен ли ИП при выплате арендной платы турецкой организации исполнять обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль?
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, индивидуальный предприниматель при выплате арендной платы иностранной организации исполняет обязанности налогового агента по налогу на прибыль.
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, индивидуальный предприниматель при выплате арендной платы иностранной организации исполняет обязанности налогового агента по налогу на прибыль.
Готовое решение: Какие налоги и взносы платит ИП без работников
(КонсультантПлюс, 2025)В некоторых случаях ИП также должен исполнять обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль.
(КонсультантПлюс, 2025)В некоторых случаях ИП также должен исполнять обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль.
Вопрос: Организация перечисляет плату за услуги международной перевозки другой организации, которая приобрела права требования по такому долгу у иностранной организации, которая и оказывала эти услуги. Нужно ли организации, перечисляющей указанные суммы, выступать налоговым агентом по налогу на прибыль?
(Консультация эксперта, 2023)Если налогоплательщиком является иностранная организация, получающая доходы от источников в Российской Федерации, не связанные с постоянным представительством в Российской Федерации, обязанность по определению суммы налога, удержанию этой суммы из доходов налогоплательщика и перечислению налога в бюджет возлагается на российскую организацию или иностранную организацию, осуществляющую деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, либо на индивидуального предпринимателя (налоговых агентов), выплачивающих указанный доход налогоплательщику (п. 4 ст. 286 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2023)Если налогоплательщиком является иностранная организация, получающая доходы от источников в Российской Федерации, не связанные с постоянным представительством в Российской Федерации, обязанность по определению суммы налога, удержанию этой суммы из доходов налогоплательщика и перечислению налога в бюджет возлагается на российскую организацию или иностранную организацию, осуществляющую деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, либо на индивидуального предпринимателя (налоговых агентов), выплачивающих указанный доход налогоплательщику (п. 4 ст. 286 НК РФ).
Статья: Комментарий к Письму ФНС России от 11.06.2024 N БС-2-11/8717@ <О правомерности подписания неквалифицированной электронной подписью налоговой отчетности>
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 13)Аналогичный подход применяется при сдаче фирмами и ИП - налоговыми агентами по налогу на прибыль расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов по форме из Приказа ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ (п. 1 ст. 289, п. 4 ст. 310 НК РФ). В гл. 25 НК РФ не указано, можно ли заверить такой электронный расчет неквалифицированной подписью. Поэтому нужно исходить из вышеуказанных положений части первой Налогового кодекса РФ и иных связанных документов. И заверять такой электронный расчет только квалифицированной подписью.
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 13)Аналогичный подход применяется при сдаче фирмами и ИП - налоговыми агентами по налогу на прибыль расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов по форме из Приказа ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ (п. 1 ст. 289, п. 4 ст. 310 НК РФ). В гл. 25 НК РФ не указано, можно ли заверить такой электронный расчет неквалифицированной подписью. Поэтому нужно исходить из вышеуказанных положений части первой Налогового кодекса РФ и иных связанных документов. И заверять такой электронный расчет только квалифицированной подписью.
Готовое решение: Особенности применения автоматизированной УСН с 1 июля 2022 г. по 31 декабря 2027 г. включительно
(КонсультантПлюс, 2025)налог на добавленную стоимость, кроме "ввозного" НДС и НДС, уплачиваемого в качестве налогового агента;
(КонсультантПлюс, 2025)налог на добавленную стоимость, кроме "ввозного" НДС и НДС, уплачиваемого в качестве налогового агента;
Готовое решение: Налоговые последствия прощения долга
(КонсультантПлюс, 2025)по налогу на прибыль организаций;
(КонсультантПлюс, 2025)по налогу на прибыль организаций;
Готовое решение: Особенности применения специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"
(КонсультантПлюс, 2025)"ввозной" НДС, а также НДС в качестве налогового агента. В отношении остальных операций ИП, применяющие НПД, НДС не платят (п. 1 ст. 143, пп. 4 п. 1 ст. 146, ст. 161 НК РФ, ч. 9, 10 ст. 2 Закона N 422-ФЗ);
(КонсультантПлюс, 2025)"ввозной" НДС, а также НДС в качестве налогового агента. В отношении остальных операций ИП, применяющие НПД, НДС не платят (п. 1 ст. 143, пп. 4 п. 1 ст. 146, ст. 161 НК РФ, ч. 9, 10 ст. 2 Закона N 422-ФЗ);