ИП налоговый агент по налогу на прибыль
Подборка наиболее важных документов по запросу ИП налоговый агент по налогу на прибыль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как налоговый агент уплачивает налог на прибыль
(КонсультантПлюс, 2026)ИП является налоговым агентом по налогу на прибыль при выплате иностранной организации доходов, облагаемых у источника выплаты в РФ (кроме доходов, указанных в п. 2 ст. 310 НК РФ), в случаях, когда у иностранной организации (п. 4 ст. 286, п. п. 1, 1.1 ст. 309, п. 1 ст. 310 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2026)ИП является налоговым агентом по налогу на прибыль при выплате иностранной организации доходов, облагаемых у источника выплаты в РФ (кроме доходов, указанных в п. 2 ст. 310 НК РФ), в случаях, когда у иностранной организации (п. 4 ст. 286, п. п. 1, 1.1 ст. 309, п. 1 ст. 310 НК РФ):
Вопрос: Об исполнении ИП, применяющим УСН, обязанностей налогового агента по налогу на прибыль при выплате доходов иностранной организации от сдачи в аренду имущества в РФ.
(Письмо Минфина России от 10.02.2020 N 03-08-05/8634)Принимая во внимание изложенное, индивидуальные предприниматели, в том числе применяющие упрощенную систему налогообложения, при выплате доходов от источников в Российской Федерации в порядке, предусмотренном главой 25 Кодекса, исполняют обязанности налогового агента и представляют в налоговый орган Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.
(Письмо Минфина России от 10.02.2020 N 03-08-05/8634)Принимая во внимание изложенное, индивидуальные предприниматели, в том числе применяющие упрощенную систему налогообложения, при выплате доходов от источников в Российской Федерации в порядке, предусмотренном главой 25 Кодекса, исполняют обязанности налогового агента и представляют в налоговый орган Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.
Готовое решение: Получение и выплата дивидендов на УСН
(КонсультантПлюс, 2026)С дивидендов от иностранных компаний организации на УСН сами платят налог на прибыль и сдают декларации. ИП, получающие дивиденды от иностранной компании, обычно тоже самостоятельно платят НДФЛ и сдают декларации, но есть ситуации, в которых налог удерживает и платит в бюджет налоговый агент.
(КонсультантПлюс, 2026)С дивидендов от иностранных компаний организации на УСН сами платят налог на прибыль и сдают декларации. ИП, получающие дивиденды от иностранной компании, обычно тоже самостоятельно платят НДФЛ и сдают декларации, но есть ситуации, в которых налог удерживает и платит в бюджет налоговый агент.
Статья: Комментарий к Письму ФНС России от 11.06.2024 N БС-2-11/8717@ <О правомерности подписания неквалифицированной электронной подписью налоговой отчетности>
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 13)Аналогичный подход применяется при сдаче фирмами и ИП - налоговыми агентами по налогу на прибыль расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов по форме из Приказа ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ (п. 1 ст. 289, п. 4 ст. 310 НК РФ). В гл. 25 НК РФ не указано, можно ли заверить такой электронный расчет неквалифицированной подписью. Поэтому нужно исходить из вышеуказанных положений части первой Налогового кодекса РФ и иных связанных документов. И заверять такой электронный расчет только квалифицированной подписью.
(Дегтяренко А.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 13)Аналогичный подход применяется при сдаче фирмами и ИП - налоговыми агентами по налогу на прибыль расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов по форме из Приказа ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ (п. 1 ст. 289, п. 4 ст. 310 НК РФ). В гл. 25 НК РФ не указано, можно ли заверить такой электронный расчет неквалифицированной подписью. Поэтому нужно исходить из вышеуказанных положений части первой Налогового кодекса РФ и иных связанных документов. И заверять такой электронный расчет только квалифицированной подписью.
Готовое решение: Как заполнить и сдать налоговый расчет сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и удержанных налогов по форме КНД 1151056
(КонсультантПлюс, 2026)Налоговый расчет должны подавать организации, постоянные представительства иностранных организаций и ИП, выплачивающие иностранным организациям доходы от источников в РФ.
(КонсультантПлюс, 2026)Налоговый расчет должны подавать организации, постоянные представительства иностранных организаций и ИП, выплачивающие иностранным организациям доходы от источников в РФ.
Вопрос: Организация заключила договор с платежным агентом (нерезидентом), которому выплачивает доход за оказанные услуги - комиссию за организацию оплаты по экспортным/импортным контрактам клиентов организации. Должна ли организация отражать эти доходы в разд. 4 налогового расчета?
(Консультация эксперта, 2026)Согласно п. 1 Порядка налоговый расчет заполняется организациями, постоянными представительствами иностранных организаций и индивидуальными предпринимателями, выплачивающими иностранным организациям доходы от источников в Российской Федерации. Выплачивающие доход организации и индивидуальные предприниматели именуются в Порядке налоговыми агентами.
(Консультация эксперта, 2026)Согласно п. 1 Порядка налоговый расчет заполняется организациями, постоянными представительствами иностранных организаций и индивидуальными предпринимателями, выплачивающими иностранным организациям доходы от источников в Российской Федерации. Выплачивающие доход организации и индивидуальные предприниматели именуются в Порядке налоговыми агентами.
Вопрос: Банк заключил договор с исполнителем, по которому исполнитель осуществляет расчеты с организацией SWIFT за услуги, предоставляемые банку. По условиям договора исполнитель выполняет функции налогового агента. Соответствует ли такое условие законодательству? Кто признается налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль?
(Консультация эксперта, 2025)В соответствии с п. 1 Порядка налоговый расчет заполняется в соответствии со ст. 80, п. 1 ст. 289, а также п. 4 ст. 310 НК РФ организациями, постоянными представительствами иностранных организаций и индивидуальными предпринимателями, выплачивающими иностранным организациям доходы от источников в Российской Федерации (далее - налоговый агент).
(Консультация эксперта, 2025)В соответствии с п. 1 Порядка налоговый расчет заполняется в соответствии со ст. 80, п. 1 ст. 289, а также п. 4 ст. 310 НК РФ организациями, постоянными представительствами иностранных организаций и индивидуальными предпринимателями, выплачивающими иностранным организациям доходы от источников в Российской Федерации (далее - налоговый агент).
Статья: АУСН: актуальные вопросы
(Петрова Н.А.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2023, N 4)Кроме того, плательщикам АУСН больше не нужно вести книги учета доходов и расходов, в отличие от организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.
(Петрова Н.А.)
("Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2023, N 4)Кроме того, плательщикам АУСН больше не нужно вести книги учета доходов и расходов, в отличие от организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН.
Статья: Уведомление об исчисленных НДФЛ и страховых взносах: как исправить ошибку
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 4)- организации - транспортный, земельный налог и налог на имущество, налог на прибыль для налоговых агентов;
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 4)- организации - транспортный, земельный налог и налог на имущество, налог на прибыль для налоговых агентов;
Готовое решение: Налоговые риски по лицензионному договору: что обязательно проверить лицензиату
(КонсультантПлюс, 2026)Если лицензиар - гражданин или иностранная организация, у вас могут быть обязанности налогового агента. Не выполните их - вам грозят пени и штраф. С платежей большинству физлиц без статуса ИП еще нужно платить страховые взносы.
(КонсультантПлюс, 2026)Если лицензиар - гражданин или иностранная организация, у вас могут быть обязанности налогового агента. Не выполните их - вам грозят пени и штраф. С платежей большинству физлиц без статуса ИП еще нужно платить страховые взносы.
Готовое решение: Налогообложение у арендатора операций по договору аренды транспортного средства с экипажем
(КонсультантПлюс, 2026)1. Налогообложение у арендатора при аренде ТС с экипажем у организации или ИП
(КонсультантПлюс, 2026)1. Налогообложение у арендатора при аренде ТС с экипажем у организации или ИП