Ип на усн ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Ип на усн ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Налогоплательщики НДС
(КонсультантПлюс, 2026)2.1. Когда индивидуальный предприниматель на УСН платит НДС
(КонсультантПлюс, 2026)2.1. Когда индивидуальный предприниматель на УСН платит НДС
Типовая ситуация: ИП на УСН: как перейти, применять, закрыть
(Издательство "Главная книга", 2026)НДС - ИП на УСН признаются плательщиками НДС, но в 2026 г. при доходах до 20 млн руб. за 2025 г. автоматически получают освобождение от налога и не составляют счета-фактуры. При доходах больше 20 млн руб. можно платить НДС по пониженным или по обычным ставкам.
(Издательство "Главная книга", 2026)НДС - ИП на УСН признаются плательщиками НДС, но в 2026 г. при доходах до 20 млн руб. за 2025 г. автоматически получают освобождение от налога и не составляют счета-фактуры. При доходах больше 20 млн руб. можно платить НДС по пониженным или по обычным ставкам.
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.01.2026)3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).
(ред. от 30.01.2026)3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).
Формы
Готовое решение: Какие особенности надо учесть налогоплательщикам на УСН с 2026 г.
(КонсультантПлюс, 2026)Организации и ИП, применяющие УСН, являются плательщиками НДС (п. 1 ст. 143, п. п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ, п. 1 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@). Вы освобождаетесь от НДС при выполнении следующих условий (п. п. 1, 2, 5 ст. 145 НК РФ, п. п. 1, 2, 3 Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026):
(КонсультантПлюс, 2026)Организации и ИП, применяющие УСН, являются плательщиками НДС (п. 1 ст. 143, п. п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ, п. 1 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@). Вы освобождаетесь от НДС при выполнении следующих условий (п. п. 1, 2, 5 ст. 145 НК РФ, п. п. 1, 2, 3 Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026):
Вопрос: ИП на УСН с НДС 5% передает под реализацию книги по договору комиссии ООО на ОСН. Комиссионер добавляет к цене комиссию с НДС 20%. Какую ставку НДС применять комиссионеру при реализации книг? Как рассчитать НДС? Когда комиссионер отражает НДС с наценки в счетах-фактурах? Надо ли указывать в чеке ККТ НДС 5% и 20%?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН с НДС 5% (комитент) передает под реализацию книги по договору комиссии ООО на ОСН (комиссионер). Комиссионер, по условиям договора, имеет право к цене, установленной комитентом, добавить свою комиссию (наценку) с НДС 20%, которая и является вознаграждением комиссионера.
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН с НДС 5% (комитент) передает под реализацию книги по договору комиссии ООО на ОСН (комиссионер). Комиссионер, по условиям договора, имеет право к цене, установленной комитентом, добавить свою комиссию (наценку) с НДС 20%, которая и является вознаграждением комиссионера.
Готовое решение: Как организациям и ИП на УСН учесть продажу автомобиля
(КонсультантПлюс, 2026)3. Как организациям и ИП на УСН исчислить НДС при продаже автомобиля
(КонсультантПлюс, 2026)3. Как организациям и ИП на УСН исчислить НДС при продаже автомобиля
Вопрос: Об отказе ИП, применяющего УСН с 01.01.2025, от освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС.
(Письмо Минфина России от 02.12.2024 N 03-07-11/120833)Вопрос: Об отказе ИП, применяющего УСН с 01.01.2025, от освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС.
(Письмо Минфина России от 02.12.2024 N 03-07-11/120833)Вопрос: Об отказе ИП, применяющего УСН с 01.01.2025, от освобождения от исполнения обязанностей плательщика НДС.
Вопрос: ИП на УСН является плательщиком НДС и туристического налога. Должен ли он при исчислении НДС учитывать суммы туристического налога, исчисленного со стоимости услуг по временному проживанию?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН является плательщиком НДС и туристического налога. Должен ли он при исчислении НДС учитывать суммы туристического налога, исчисленного со стоимости услуг по временному проживанию?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН является плательщиком НДС и туристического налога. Должен ли он при исчислении НДС учитывать суммы туристического налога, исчисленного со стоимости услуг по временному проживанию?
Вопрос: ИП (УСН ("доходы"), без НДС, владелец товарного знака) представляет за плату письмо-согласие от правообладателя товарного знака на регистрацию сходного товарного знака. Каков порядок признания дохода для целей налога при УСН?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП (УСН ("доходы"), без НДС, владелец товарного знака) представляет за плату письмо-согласие от правообладателя товарного знака на регистрацию сходного товарного знака. Каков порядок признания дохода для целей налога при УСН?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП (УСН ("доходы"), без НДС, владелец товарного знака) представляет за плату письмо-согласие от правообладателя товарного знака на регистрацию сходного товарного знака. Каков порядок признания дохода для целей налога при УСН?
Вопрос: Нужно ли ИП на УСН платить НДС с аванса, полученного в 2024 г., если в 2025 г. ИП будет уплачивать НДС и услуга, в счет которой перечислен аванс, будет оказана в 2025 г.?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Нужно ли ИП на УСН платить НДС с аванса, полученного в 2024 г., если в 2025 г. ИП будет уплачивать НДС и услуга, в счет которой перечислен аванс, будет оказана в 2025 г.?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Нужно ли ИП на УСН платить НДС с аванса, полученного в 2024 г., если в 2025 г. ИП будет уплачивать НДС и услуга, в счет которой перечислен аванс, будет оказана в 2025 г.?
Готовое решение: Как организации и ИП, применяющие УСН, уплачивают и учитывают НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Организации и ИП, применяющие УСН, признаются плательщиками НДС по общему правилу (п. 1 ст. 143, п. п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Организации и ИП, применяющие УСН, признаются плательщиками НДС по общему правилу (п. 1 ст. 143, п. п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ).
Вопрос: ИП на УСН оказывает услуги по проведению физкультурных мероприятий физлицам. Физлица приобретают его клубные карты. ИП исчисляет НДС по ставке 5%. Может ли ИП на УСН применять освобождение от НДС при оказании услуг по проведению физкультурных мероприятий физлицам по клубным картам?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН оказывает услуги по проведению физкультурных мероприятий физлицам. Физлица приобретают его клубные карты. ИП исчисляет НДС по ставке 5%. Может ли ИП на УСН применять освобождение от НДС при оказании услуг по проведению физкультурных мероприятий физлицам по клубным картам?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН оказывает услуги по проведению физкультурных мероприятий физлицам. Физлица приобретают его клубные карты. ИП исчисляет НДС по ставке 5%. Может ли ИП на УСН применять освобождение от НДС при оказании услуг по проведению физкультурных мероприятий физлицам по клубным картам?